关于中长期流动资金贷款的调查报告

12/13大通县农村信用合作联社营业部贷款调查报告———————————————————★——————————————大通县金田物资有限责任公司叁佰万元整中长期流淌资金贷款调查报告联社贷款风险治理委员会：兹有大通县金田物资有限责任公司,在煤炭批发经营中，缺少流淌资金叁佰万元整，向我大通农村信用联社营业部提出贷款申请，为了防范贷款风险，依照贷款审批程序，我部信贷人员对借款单位财务状况及经营情况进行调查，现将贷款调查情况报告如下：一、企业差不多情况（一）企业概况大通县金田物资有限责任公司位于大通县宁张公路28公里处，属民营股份制企业，企业法定代表人：马如龙，营业执照号码630121200338，公司注册资本为500万元人民币，公司要紧经营煤炭、建材、装饰材料、汽车运输业务，兼营汽车配件、润滑油批发零售业务。公司成立于2001年3月，2003年以后由于物资行业普遍不景气，公司通过了多次改制，2005年5月公司通过董事会决议将注册资本由50万元转增为500万元整，其中：马如龙投入450万元，席万录投入资金35万元，马如鹏投入15万元，目前公司拥有职工36人，治理人员5人，大专以上学历人员5人，企业经营已逐步走向正规化。（二）经营情况近两年来，该公司经营规模日趋扩大，目前拥有8辆自卸汽车和2辆平板汽车，3吨装载机1台，近三年平均销售收入在1500万元以上，以煤炭和汽车运输业务业务为主导业务，年利税达30万元以上，截止2007年4月底公司总资产为881万元，总负债为768万元，经营的煤炭省内客户要紧有：青海铝业股份有限公司、青海水泥股份有限公司、等，外省要紧以甘肃、西藏地区为主，2006年向青海铝业股份有限公司销售原煤2万吨，仅此一项实现销售收入近400万元，属我县最大的煤炭流通运输企业之一。（三）行业情况：2006年，我省的煤炭市场接着保持着良好的势头，通过调查了解得知，截至目前，全省煤碳的平均价格依旧保持为每吨248.5元。较去年6月份的每吨218元上涨了13.7％。通过对青海桥头铝电股份有限公司的贷后调查中了解到，青海省煤炭价格2005年9月平均价每吨110.75元上涨至2006年2月的每吨248.5元。2007年2月出，海北藏族自治州西海煤炭开发公司发往桥头铝电公司的煤炭，到厂价为每吨239.57元，较上年底的每吨220元上涨了8.05％据了解，青海省煤炭价格上涨的缘故要紧来自两个方面，一是受国内煤炭价格上涨阻碍。近两年，国内固定资产投资增长较快，煤炭产品市场需求旺盛，加上国家对小煤窑的限制等，煤炭产品在持续3年上涨后仍然保持接着上涨趋势，国内煤炭价格的上涨拉动了青海省煤炭价格的上涨。二是电力供应紧张，火电发电所用电煤资源进一步紧张，导致电煤供应不足，而西藏则作为煤炭资源相对缺乏的省份，对煤炭的需求依靠日益增加，这对该公司对西藏地区实施运煤有着良好的市场保障。二、企业借款缘故企2007年该公司打算向青海铝业股份有限公司销售原煤3万吨，向西藏高争建材股份有限公司销售原煤3万吨，向西藏兴通、远大两家水泥厂销售无烟煤2万吨，2007年承揽的新疆独子山炼油厂土石方工程需流淌资金约70万元，由于结算方式和结算周期的各不相同，可能共需资金730万元，加上目前立即回笼的资金，自有资金430万元，不足300万元，申请贷款支持。三、企业还款能力通过对该公司会计帐务的查阅、业务量的统计和多方调查，认为借款单位经营项目市场专门大，经营业绩逐年呈上升趋势，年经营收入均达到1500万元以上，无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史，信用情况较好，公司从事的经营活动合规合法、符合国家产业政策和社会进展规划要求。其具体经营情况及财务情况如下：㈠供销情况的调查分析金田物资公司近三年在我省的要紧客户为：青海铝业股份有限公司、青海水泥有限公司，外省则要紧针对西藏自治区的高争建材股份有限公司，原煤供应地要紧有：甘肃窑街煤电有限责任公司，青海门源，海西州高泉煤矿和大头羊煤矿，年销售原煤、无烟煤6.5万吨左右，与青海铝业股份有限公司业务协作已达5年之久，并于每年10月份签定供需合同，付款则采取为每5000吨一结算的方式，连续供煤。本年向西藏高争建材股份有限公司打算销售原煤2万吨，其中一期1万吨已于2007年5月23日签定合同，第二期打算在9月初签定合同，付款则采取为每5000吨一结算的方式。㈡煤炭经营效益分析⑴青海铝业股份有限公司销售生活用煤3万吨，按每吨240元计算，可实现销售收入720万元，实现利润60万元。⑵销往西藏总计5万吨，〔进价113元/吨＋公路运费90元/吨＋铁路运费197元/吨＋利润50元/吨＋税款20元/吨＝470元/吨〕，每吨销售价为470元，可实现销售收入2350万元，可实现利润250万元。另有新疆独子山炼油厂200万方土石方工程可能可实现利润150万元。上述销售打算在资金保证的前提下得以实施，本年度可实现利润460万元。㈢财务评价及分析⑴、企业要紧财务指标1.总量指标计量单位：万元项目前三年度同期对比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%1．总资产94472190088167630.30%其中：流淌资产91068387485964233.80%2．总负债103410667927681080-28%其中：流淌负债103410667927681080-28%3．所有者权益-90-345108113-404128.9%其中：实收资本505050050050900%4．银行借款其中：短期借款5．销售收入203717051054214478-55.2%其中：主营业务收入203717051054214478-55.2%6．利润总额-29-25425-59110%7．财务费用120.20————其中：利息支出120.20————截止2007年4月30日，金田公司总资产为881万元，其中流淌资产859万元，较去年同期增长33.80%，总负债768万元，较去年同期下降28.90%，资产负债率为87.17%，（金田公司实际负债总额为135万元，资产负债率应为15.32%，其要紧缘故是633.3万元应付帐款所致，依照会计制度的要求，收到无发票的物资时，应估价入库，收到发票后再据实调整，该部分为估价入库的煤款。）实收资本500万元，较去年同期的50万元增长900%，其要紧缘故是公司转增资本所致。（马如龙450万元，占比90%，席万录35万元，占比7%，马如鹏15万元，占比3%，）2006年主营业务收入为1054万元，其中原煤销售收入为980万元，水泥销售收入为73.7万元，较2005年有较大幅度的下降，其中原煤销售收入下降172.7万元，水泥销售收入下降478.9万元，原煤下降的缘故是其要紧客户-青海水泥股份有限公司长期欠款，导致公司资金紧张，为减少经营风险，减少了对水泥公司的煤炭供应。水泥销售收入下降的缘故是：2004年年底和2005年初，将拖欠货款以水泥抵帐，大部分水泥款在2005年销售，剩余一小部分在2006年销售，因此2006年水泥销售收入较2005年有较大幅度的下降。2006年利润总额为2万元，而2005年则亏损254.6万元，相比有较大幅度的增长，其要紧缘故是：1，费用下降幅度超过收入下降幅度。2，2005年购入原煤时产生的费用已计入当年损益，而2006年销售的2005年原煤只有成本，没有费用。3，2006年原煤和水泥销售价格都较2005年有所上涨。2.营运指标计量单位：万元项目前三年度同期对比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%平均应收账款32012312618182-90%平均存货48154841941336014.70%平均营运资金-126-266-27188-400121%应收账款周转次数6.3613.868.3611.882.62353%存货周转率2.682.311.800.380.86-55%营运资金周转率4.233.112.510.511.32-61%2006年底该公司平均应收帐款为126万元，要紧是甘肃中义贸易有限公司欠款71万元，青海拂晓化工实业公司欠款13.6万元，另有青海重型机床申科公司，青海海湖水泥制品有限公司等公司欠款，2007年初大部分款项已收回，截止4月底应收帐款平均余额为18万元，较去年同期减少164万元，下降90%。平均存货413万元，较去年同期增长14.70%，应收帐款周转率为11.88%，平均周转次数为30.3次，存货周转次数为38次，存货周转天数为9.47天（公式：存货周转次数=产品销售成本/平均存货（158÷413＝0.38）存货周转天数=360/存货周转次数（360÷0.38＝9.47）存货周转率与存货周转次数的关系越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，该公司以上指标适宜，经营情况较好。3.偿债指标计量单位：万元项目前三年度同期对比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%资产负债率42.50%60%17.67%15.32%66%-50.68%流淌比率2.261.585.491.121.43355%速动比率0.710.593.363.270.41697%产权比率-4.481.251.471.19-1.10208%利息保障倍数-3.40-2540200520-5900—截止2007年4月剔除相关因素，该公司资产负债率为15.32%，较去年同期下降了50.68%，按照行业通常指标70%来比较，讲明企业偿债有保证。通常要求该项指标越高越好，该公司流淌比率为112%，速动比率为3.27，讲明公司短期偿债能力强。四、借款人资信情况及业务协作关系大通县金田物资有限责任公司在我部开立差不多帐户已有5年之久，业务发生频繁，多年来在我部积极存款，为我部优质存款客户之一，由于企业规模的不断扩大，企业开户以来业务量也与日俱增，就仅以2007年上半年为例，日均存款保持在100万元左右，余额最高时点曾达到650万元。五、还贷来源及还款打算该公司经营项目季节性较强，每年10月至来年4月份为资金回笼期，资金完全回笼可能需20个月左右，该笔贷款的第一还款来源要紧是产品销售回笼货款，另有部分应收帐款可作为还款来源，为了保证该笔贷款顺利实施还款，借款单位拟订以下还款打算：1、依据借款合同条款的规定，按季度归还贷款利息。2、至2007年11月前，偿还贷款本金150万元。3、至2008年4月前，偿还贷款本金50万元。4、至2008年11月前，偿还贷款本金50万元。5、至2009年7月前，偿还贷款本金50万元。六、贷款抵押及风险防范措施按照贷款要求，该公司提供了西宁、大通两处私人房屋及土地依法作为贷款抵押，具体抵押情况如下：⑴大通县解放路居民马如彪权属价值207万元的土地使用权及房屋所有权进行抵押，其中房产面积为526.30平方米，评估价值172.8万元，土地面积为404.38平方米，评估价值为34.37万元。该宗抵押物位于大通县解放路。⑵西宁市城东区北关大街居民白明孝、白明清、白明信三人共有的土地使用权及房屋所有权进行抵押，其中房产面积为376.2平方米，评估价值为177万元，土地面积为92.1平方米，评估价值为11万元。以上抵押物评估总价值人民币395万元，按照房产70%，土地60%的比例进行计算，抵押值为272万元。风险防范措施：⑴按照贷款抵押要求，办理抵押物登记手续。⑵严密监督该公司经营情况，严