财务分析报告模板

***经营状况分析报告20**年*月一，总体经营状况数据揭示>元万{额金>元万{额金一销售额♦成本与费用*利润详细数据如下：子公司经营状况表（2012年月-月）项目本月数环比本月目标比较本年目标比较同期数据比较（万元）上月数+/-上月预算+/-预算本年累计预算+/-预算达成率上年累计+/-上年实际回款收入销售彳争额小计1销售成本小计2商场和率小计3应收款利息4库存折旧变动费用小计边界5利益5人工成本小计6房租费用小计7办公费用小计8车辆费用小计9物料费用小计10销售费用小计11损失小计12其他固定费用合计经营5利润减：缴纳增值税借款现金流量

1、对本期经营状况作简要的概述性说明。2、差异分析及对策二■简要分析■问题及对策（图形+表格+文字描述）（一）.收入分析>元万{额金本年目标销售收入与实际销售收入对比图—目标销售额f->元万{额金本年目标销售收入与实际销售收入对比图—目标销售额f-实际销售额分析数据如下（备注说明：季度、半年期、年度的分析报告中，表中本月数改为本年累计数，上月数改为去年同期数）:项目本月数（万元）环比月目标比较年目标比较同期数据比较上月数+/-上月预算+/-预算本年累计预算+/-预算达成率上年累计+/-上年总收入一羽绒服一副线产品一时装—其他简要说明本期主营业务收入状况和变化情况，对收入跌幅或增幅超过5%（含5%）的业务加以详细说明。每月对不同业务进行曲线图表显示，展示不同月份下的主营业务收入的变化情况。1、收入总体情况描述:（1）从销售单价和销售量方面对主营业务收入变化进行分析;（2） 对本月新增客户、自营店铺对未来销售贡献作出分析;（3） 分析天气变化影响；（4） 分析供销差的影响；（5） 结合市场开发情况，对销售额趋势作适当预测；2、 差异分析（差异超过3%的进行分析，含3%）（1） 预算执行情况分析（2） 环比、同比分析（3） 超额完成或不能如期完成预算的原因说明。3、 问题与对策（二）、变动费用与固定费用分析销售成本85%人工费库存折销售费其他5项八工人4% 1%2%详细数据如下:项目本月数环比月目标F比较年目标R比较上月数『/-上月预算+/-预算本年累计预算+/-预算达成率变动成本1销售成本-羽绒服销售成本-副线产品销售成本-时装销售成本-其他销售成本小计2商场扣率商场和费用商场扣率小计3营业税等其他税金4应收款利息库存折旧 变动费用小计4工资社保、医保福利费职工教育经费丁会经费人丁成本小计5房租折旧修理费房租费用小计6办公费电话费交通费差旅费水电费业务招待费、一7±fct运费 公关费商场费用工作餐固定资产办公费用小计7汽油费交通费、过路过桥车辆费用小计8物料消耗流动资产损失物料费用小计9订货会费用赠品促销销售返点广告费装修费商场费用销售费用小计10罚抹损失坏账损失损失小计11其他固定费用合计财务利润1、 费用总体情况：总体描述本期费用开支情况；费用变动分析。着重分析费用变化超过3%（含3%）的项目，尤其对可控费用要着重分析，提出挖掘降低费用潜力之方案。2、 差异分析（1） 预算执行情况分析（2） 环比、同比分析3、 问题与对策细数据如下:项目本月数（万元）环比月目标比较年目标比较同期数据比较上月数+/-上月预算+/-预算本年累计预算+/-预算达成率上年累计+/-上年毛利润净利润人均创利1、简要说明本期利润状况2、利润贡献分析时装13%羽绒服75%各类产品的销售贡献分析副线时装13%羽绒服75%各类产品的销售贡献分析副线11%其他1%口羽绒服口时装口副线□其他3、毛利率与净利润分析毛利率与净利率分析图T-毛利润TT-毛利润T-净利润30%44、 问题说明与解决对策；5、 各下属子主体人均创利分析各自营商场财务利润对比图8>元万—额金-10经营利益 人均创利各自营商场财务利润对比图8>元万—额金-10经营利益 人均创利人均创利描述人均创利描述存在问题及改善建议'兀{额金'兀{额金数据如下:项目本月数（万元）环比月目标比较年目标比较同期数据比较上月数+/-上月预算+/-预算本年累计预算+/-预算达成率上年累计+/-上年收入金额现金流入金额资金回收率1、 简要分析本月现金流量增减变化情况；2、 经营性现金流量能力分析收入经营现金流量率=经营现金净流量小主营业务收入。该指标越大说明企业现金积累能力越强，滚动发展的能力越强，企业的风险越低；3、账面现金分析：包括银行账户、库存现金（含：已批复未付款的资金款项等）通过分析了解目前的闲置资金情况以方便下一步的资金统筹安排。4、挖掘现金流潜力及发觉现金阻力（1） 从多方面挖掘资金潜力，对闲置货币资金进行简要计算。（2） 对存货进行考核，看是否可以合理控制存货，提高资金使用效率。（3） 对应收帐款帐龄较长的金额进行考核，通过降低帐龄，增加现金流量。（4） 对预付帐款进行考核，看是否将预付帐款控制到较佳状况。（5）