离任审计报告范文

离任审计报告范文一、 基本情况（一）被审计人基本情况。某某某，男，生于1962年11月，大专化程度，中共党员，经济师。2022年9月至2022年2月任荆门市某某某，分管稽核监察、安全保卫。（二）被审计人所在单位基本。截止2022年2月底，某某某下辖机构下辖机构点某某某个，其中：某某某。全辖共有员工某某人，其中：在岗员工某某人，内退员工某某某人，工勤人员某某某人。报表反映各项资产总额某某亿元；负债某某亿元，其中：各项存款某某亿元；所有者权益某某亿元，其中：未分配利润某某亿元，未弥补历年亏损某某亿元。累计亏损挂账某某亿元。二、 被审计人任职期间履行职责该同志任职期间，认真贯彻某某某及监管部门要求，抓住工作重点，强化监管职能，突出风险管控重点，坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规，为某某某发展保驾护航，有力地推动了全市某某某改革发展工作。（一）抓住工作重点，强化监管职能。一是加强稽核监察队伍建设，监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式，调整完善了34名审计稽核人员，并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告制度、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训，通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的，有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。二是突出风险管控重点，某某某发展保驾护航。多次组织了全辖营业点、金库、atm机的安全评估大检查，并将评估结果进行了通报，引起联社党委的高度重视，经市、县两级的共同努力，先后增加投入大量资金，经督促整改，除4个信用社点需纳入下年改造计划外，其余安保设施均达到公安部ga858-2022行业标准。围绕改革发展目标，统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计，共开展了50万元至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基建项目等11项（次）审计活动；同时，开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项，通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患，切实规避了各类风险，进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。三是坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规。对违规违纪行为始终保持打击的高压态势，对审计、检查、信访工作中涉及的违规违纪责任人督促县级联社进行了责任追究。（二）狠抓案件防，确保稳定平安。围绕“改革、发展、规”三大中心任务。突出防案控险工作重点。通过层层落实案防责任，深入开展“内控和案防制度执行年”活动，确保了全辖农信社人、财、物全面安全无事故，进一步提高了监管工作实效。一是市、县两级联社分别成立了案件防控领导小组及专门办公室；二是层层签定案防责任状；三是按照案件防控工作量化考核细则组织案防工作量化考核；四是深入开展“内控和案防制度执行年”活动；五是认真开展“三项”检查；六是认真落实领导干部案防工作“三个一”、“”四个一、“五个一”制度。使全员的案防意识得到了明显提高、内控和案防制度的执行力得到明显增强、内控制度得到进一步的完善，促进了各项业务的稳健发展，任期内未发生案件。（三）坚持廉洁自律，强化作风建设在作风建设上，一是严谨求实，注重开展调查研究，主动参与县级联社转换经营机制调研活动及拟定公司部、个贷部、清收部及绩效考核方案工作；二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，针对过去违规处理不到位的问题，加强个案督办，并深入一线与被处理员工面对面谈话，及时化解矛盾，消除违规上访事件所带来的负面影响；三是服务基层诚垦热情，对基层反映的问题，及时答复和帮忙解决。在廉政建设方面，一是重点加强并监督领导班子的党风廉政建设，层层签订党风廉政建设责任书，通过建立领导干部一岗双责制度，完善廉政建设档案制度，加强对领导干部及一线高管人员的行为监督；二是督促相关部门健全社务公开和公示制度，完善民主监督机制，对群众关心的热点、难点、疑点、焦点问题，以及领导班子建设、人事决定、财务收支、信贷发放、办事结果，提高工作的透明度，实行民主管理并接受群众的再监督;三是严格自律，严格遵守中纪委十七届五次全会提出的“五个严禁”及党员领导干部谦洁从政“八禁止”行为规和省联社党委作风建设“六不”承诺。三、审计中发现的问题在对某某某同志任职期间履责情况审计中，发现某某某同志及荆门市联社总体工作存在以下几个方面的问题：（一）部分审计项目有待进一步跟进，对部分员工轮岗的离任审计还没有同步开展，对辖内县级联社副职干部的任期经济责任审计没有按规定期限开展，部分审计项目检查的内容还不够全面。（二） 还存在对部分违规违纪人员的责任追究不到位的问题，有待今后督促落实。（三） 个别员工违规放贷的现象还没有得到遏制，员工思想教育还有待进一步加强。四、审计建议针对审计中发现的问题，对某某某同志及某某某今后的工作提出如下建议：（一） 对某某某同志的建议。一是要进一步加强，不断提高自己的政治理论和业务素质；进一步提高组织领导、管理能力。二是要多深入基层开展调查研究。三是要进一步严格落实各项规章制度。（二） 对某某某的建议。一是要大力组织存款，加大贷款投放，进一步加快业务发展步伐。二是要加大对不良贷款的清收力度，做控新降旧工作，努力提高资产质量。三是要严格加强贷款管理，严密防贷款风险。要严把贷款审批关，加强贷后跟踪检查，确保贷款安全。四是进一步加强对辖内农信社内控管理，认真落实省联社出台的各项内控制度。五是要妥善解决历史遗留问题，理顺工作关系。对本次审计中尚未发现的问题，若在以后审计中被发现，如果是属于被审计人任职期内的问题，任由被审计人负责。二。某某年某月某日第二篇：离任审计报告村《离任审计报告》简介：离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计《离任审计报告》一简介结束！《离任审计报告》正开始：离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。任职期间，对上任领导1994年向某某县某某镇某某村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。审计发现的主要问题：一、 贷款管理方面二、 财务管理方面主要是执行财务开支不够严格，如某某年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；某某年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；某某年9月27日暂付办公费用某某元无审批人签名；某某年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。三、内控管理方面一是查库制度执行不够彻底，如某某年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别点管理不严，造成辖属原某某某分社于某某年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。离任审计的内容主要取决于法定代表人在经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到abc分析法、络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。离任审计是一项综合性审计，涉及的围比较广泛。因此，在实施离任审计的过程中，除了以上介绍的一般审计方法之外，还要使用一些为其所特有的审计方法，以满足收集审计证据的需要。这些方法主要有abc分析法、络技术法、综合评分法、金额法等。（一） abc分析法abc分析法的基本原理是将影响经济活动的各种因素，按影响程度的大小划分为a、b、c三类，区别主次，分类管理，把握重点，兼顾一般，以达到用较少投入获得较多收益的目的。abc分析法在离任审计工作中的应用，主要体现在两个方面：对被审计单位管理控制进行分析，发现被审计单位管理控制薄弱环节，据以做出评价或提出建议，主要运用于管理责任审计。（二） 络技术法络技术法是通过络图的形式，来表达一项工程或生产项目的计划安排，并利用系统论的科学方法来组织、协调和控制该项工程或生产的进度和成本，以确保达到预定目标的一种科学管理技术，因而又称为“成本计划评审法”。其工作原理是：在编制工程或生产计划时，充分利用络图，使之能反映各项工作的顺序和相互关系。分析各项工作或作业在络图中的地位，从中找出关键工作和关键线路。预计正常时间和赶工时间、正常成本和赶工成本。不断改善络图，得到优化方案。反复调整跟踪控制，保证既能按预定目标完成计划，以能降低成本提高经济效益。审计人员可利用这种方法对被审计单位控制活动进行分析，也可用该方法计划和组织大型企业集团的离任审计业务。（三）综合评分法在离任审计中，审计人员应对被审计单位和责任人的财务责任、管理责任、法纪责任和社会责任的履行情况进行综合评价，为了使评价结果具有一定的客观性、可信性、和可比性，审计人员可以使用综合评分法进行评价。具体做法如下：（1） 将所有需要评价的内容按其性质分类，可分成如上四类，每一类即为一个部分。（2） 将各部分内容按其重要性分别给以一定的权数。如将100分分给上述四部分内容，每一部分内容所占的分数可以不相等。例如，可以给财务责任和管理责任各分配40分，给法纪责任和社会责任各分配10分。（3） 再把每一部分内容分解成不同的评价指标，并给予一定的评分。若达到或完成该项指标，即可获得该项分数；如果没有达到或超额完成该项指标，可视具体情况扣减或增加分数。（4） 将各个部分所得的分数相加，即得到全部评价内容的分数。将这个分数与预先规定的标准进行对比，即可对全部经济责任的履行情况做出全面的评价。在实际运用该方法时，审计人员应在征求有关方面的意见和参照同行业评分标准的基础上，确定评分的权数和评分的标准。（四）金额法金额法是将原来难以进行定量分析的管理得失数量化，用货币数量来计算表述的方法。运用这种方法可以使抽象的问题数量化，从而使企业管理人员清楚了解改进管理工作与提高经济效益潜力之间的关系，也可使审计人员获得评价被审计单位管理素质、管理水平和管理效率的审计证据。例如：由于被审计单位存货管理失控，致使大批原损坏变质，造成停工，对于管理失控带来的经济损失，可通过直接计算临时紧急购料的额外支出、支付加班生产的加班费和延误供货而支付的赔偿金等来反映。根据某某县农村信用合作社联合社主任批示的《某某省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（某某）第1号，按照《某某省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于某某年4月5日至4月10日，对某某分社主任某某某同志进行了离任审计，自某某年6月至某某年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于某某年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于某某年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了某某某同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对某某某同志自某某年6月至某某年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自某某年6月至某某年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与某某某同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计围某某某同志的基本情况某某某同志，女，19某某年5月出生，汉族，中共党员，高中化程度，助理会计师专业技术职称；197某年10月参加农村信用社工作，历任某某分社出纳员、大社主管会计，于某某年6月被聘任为某某分社主任至今。某某信用社基本情况某某信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止某某年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。审计围本次审计对某某某同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了某某分社、中某某分社的有关内控制度执行情况。根据某某县农村信用合作社联合社主任批示的《某某省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（某某）第1号，按照《某某省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于某某年4月5日至4月10日，对某某分社主任某某某同志进行了离任审计，自某某年6月至某某年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于某某年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于某某年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了某某某同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对某某某同志自某某年6月至某某年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自某某年6月至某某年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与某某某同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计围某某某同志的基本情况某某某同志，女，19某某年5月出生，汉族，中共党员，高中化程度，助理会计师专业技术职称；197某年10月参加农村信用社工作，历任某某分社出纳员、大社主管会计，于某某年6月被聘任为某某分社主任至今。某某信用社基本情况某某信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止某某年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。审计围本次审计对某某某同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了某某分社、中某某分社的有关内控制度执行情况。审计的总体评价某某某同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的主任。一、 安全保卫、内控管理方面任职期间，能及时贯彻传达上级的有关件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关件要求，落实安全防责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次，对辖属各点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规了该社各项业务操作规程。二、 信贷管理方面作为该社信贷管理第一责任人，基本按《某某市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓不良贷款的清收和保全工作。一是抓贷款的营销，积极做支农贷款投放工作，有效地促进了当地农村经济的发展，受到了当地党政部门的一致评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77.2%，某某年底下降为73.26%，某某年底下降为70.11%，到某某年底下降为66.92%，并呈现逐年下降的良势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降10.28%,逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。三、 存款方面任职期间，始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口服务，做日常基础工作的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。某某年5月底，该社存款只有2837万元，某某年底该社存款达到3228万元，到某某年底，达到3878万元，任期内全社共净增存款1041万元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526万元，从而优化了存款结构，降低经营成本；二是吸储成绩显著，到某某年底，吸储额达到78万元，完成个人吸储任务数的433.33%，受到领导的评。四、 财务管理方面任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓存款、贷款管理等工作的同时，积极做贷款收息工作，做到应收尽收。某某年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%，某某年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98.3%；二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降，某某年底营业总支出210万元，到某某年底，营业总支出下降为181万元。五、 其他方面任职期间，对上任领导1994年向某某县某某镇某某村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。审计发现的主要问题：一、 贷款管理方面二、 财务管理方面主要是执行财务开支不够严格，如某某年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；某某年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；某某年9月27日暂付办公费用某某元无审批人签名；某某年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。三、 内控管理方面一是查库制度执行不够彻底，如某某年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别点管理不严，造成辖属原某某某分社于某某年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。稽核结论通过审计，我们认为某某某同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。农村信用联社审计组组长：成员:第五篇：离任审计北京gyylkm有限责任公司离任审计会审字（2022）第-号（目录）项目内容审计报告任期初、期末资产负债表任期各年度利润表页号1-34（请你继续关注：.har.co）-56会审字（2022）第-号北京gyylkm有限责任公司：我们接受委托，于2022年3月24日——3月25日对北京gyylkm有限责任公司（以下简称“公司”）原法定代表人kkkkkkk同志任期（2022年10月一一2022年3月）内的经济责任履行情况进行了审计。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和参照中共中央办公厅关于“国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定”的通知精神进行的。在审计过程中，我们审核了设计所提供的会计报表、账簿；抽查了部分凭证。现将审计结果报告如下：一、基本情况北京gyylkm有限责任公司于2022年某某月某某日经北京市工商行政管理局海淀分局登记注册成立，注册号110102某某某某某某某某某某某某。北京gyylkm有限责任