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文档简介
康泽明胶有限公司业务审批与报销管理制度
第一条经济业务支出及审批权限
第二条资金支出程序
第三条经济业务经办人及审批人的责任
为规范经济业务支出的审批及报销程序,明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任,确保公
司各项经济业务支出"合理、合法、合规"进行,有效避免财务风险,特制定本制度。
第一条
经济业务支出及审批权限:
1、经济业务类别及审批权限:
经济业务业务性质或金额第一审批人第二审批人第三审批人备注
日常物资采购无金额限制部门经理分管领导需办理入库
日常生产经营费用出差部门经理分管副总总裁(总经理)1.一般人员
出差由部门经理批准;2.部门经理出差由分管副总批准;3.副总裁(副总经理)出差
由总裁(总经理)批准;4.总裁(总经理)出差由董事长批准
招待费部门经理分管副总总裁(总经理)
运输费用部门经理分管副总总裁(总经理)
外协加工部门经理分管副总总裁(总经理)
广告费部门经理分管副总总裁(总经理)
培训费部门经理分管副总总裁(总经理)
咨询费部门经理分管副总总裁(总经理)
保险费部门经理分管副总总裁(总经理)
办公费部门经理分管副总总裁(总经理)
新产品开发部门经理分管副总总裁(总经理)
工资及福利部门经理分管副总总裁(总经理)
其他部门经理分管副总总裁(总经理)
设备采购部门经理分管副总总裁(总经理)
品采购1000元以上部门经理分管副总总裁(总经理)
基建技改项目100万元以下部门经理分管副总总裁(总经理)
100万元以上部门经理分管副总总裁(总经理)
其他业务对外投资部门经理分管副总总裁(总经理)
财务费用部门经理分管副总总裁(总经理)
银行借款1000万元以下部门经理分管副总总裁(总经理)
2、资金支付审批:货币资金对外支付由公司财务负责人签批。签批依据:
(1)公司下达各部门的《货币资金预算》;
(2)经济业务办理审批手续是否齐全;
(3)有关付款合同、协议;
(4)经济业务是否合理、合法、合规;
(5)公司货币资金结存状况和总体安排;
(6)其他需综合考虑的情况;
3、财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出,以及有可有在经济上给公司造
成损失、浪费的财务支出,有权予以制止或纠正,制止或纠正无效时,提交总经理处理。
4、财务部协助财务负责人搞好财务收支的审查工作,对于各种不合理、不合法、不真实、不完备
的财务收支,有权不予受理。
第二条
资金支出程序:
包括预算、申领付款凭证、审核、批准和付款五项手续。
1、预算:公司的货币资金支出全部纳入预算管理,没有预算的财务部一律不办理付款手;
2、申领付款凭证:指办理各项业务付款时,由业务经办人到责任会计处领取"货币资金付款凭
单"。
3、审核:指财务稽核人员对各类付款业务进行会计审核;
4、批准:指公司财务负责人对各类付款业务进行签批;
5、付款:指财务部出纳员办理付款业务。
第三条
经济业务经办人及审批人的责任:
1、业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责;
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