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文档简介

康泽明胶有限公司业务审批与报销管理制度

第一条经济业务支出及审批权限

第二条资金支出程序

第三条经济业务经办人及审批人的责任

为规范经济业务支出的审批及报销程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任，确保公

司各项经济业务支出"合理、合法、合规"进行，有效避免财务风险，特制定本制度。

第一条

经济业务支出及审批权限：

1、经济业务类别及审批权限：

经济业务业务性质或金额第一审批人第二审批人第三审批人备注

日常物资采购无金额限制部门经理分管领导需办理入库

日常生产经营费用出差部门经理分管副总总裁（总经理）1．一般人员

出差由部门经理批准；2．部门经理出差由分管副总批准；3．副总裁（副总经理）出差

由总裁（总经理）批准；4．总裁（总经理）出差由董事长批准

招待费部门经理分管副总总裁（总经理）

运输费用部门经理分管副总总裁（总经理）

外协加工部门经理分管副总总裁（总经理）

广告费部门经理分管副总总裁（总经理）

培训费部门经理分管副总总裁（总经理）

咨询费部门经理分管副总总裁（总经理）

保险费部门经理分管副总总裁（总经理）

办公费部门经理分管副总总裁（总经理）

新产品开发部门经理分管副总总裁（总经理）

工资及福利部门经理分管副总总裁（总经理）

其他部门经理分管副总总裁（总经理）

设备采购部门经理分管副总总裁（总经理）

品采购1000元以上部门经理分管副总总裁（总经理）

基建技改项目100万元以下部门经理分管副总总裁（总经理）

100万元以上部门经理分管副总总裁（总经理）

其他业务对外投资部门经理分管副总总裁（总经理）

财务费用部门经理分管副总总裁（总经理）

银行借款1000万元以下部门经理分管副总总裁（总经理）

2、资金支付审批：货币资金对外支付由公司财务负责人签批。签批依据：

（1）公司下达各部门的《货币资金预算》；

（2）经济业务办理审批手续是否齐全；

（3）有关付款合同、协议；

（4）经济业务是否合理、合法、合规；

（5）公司货币资金结存状况和总体安排；

（6）其他需综合考虑的情况；

3、财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，以及有可有在经济上给公司造

成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提交总经理处理。

4、财务部协助财务负责人搞好财务收支的审查工作，对于各种不合理、不合法、不真实、不完备

的财务收支，有权不予受理。

第二条

资金支出程序：

包括预算、申领付款凭证、审核、批准和付款五项手续。

1、预算：公司的货币资金支出全部纳入预算管理，没有预算的财务部一律不办理付款手；

2、申领付款凭证：指办理各项业务付款时，由业务经办人到责任会计处领取"货币资金付款凭

单"。

3、审核：指财务稽核人员对各类付款业务进行会计审核；

4、批准：指公司财务负责人对各类付款业务进行签批；

5、付款：指财务部出纳员办理付款业务。

第三条

经济业务经办人及审批人的责任：

1、业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责；

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