税法原理作业一

PAGEPAGE23学号:姓名:学号:姓名:得分:教师签名:上交时间：收缴人：班主任任名词解释:公共物品：价内税：税法：课税要素：税收优惠措施：：二、单选题：1、税收法律关关系中的权利利主体是指(()A、征税方B、纳纳税方C、征征纳双方D、国家税税务总局2、税收管理体体制的核心内内容是（）A、税权的划划分B、事权的的划分C、财权权的划分D、收收入的划分3、我国税收法法律关系主体体中，纳税义义务人的确定定原则是（）A、国籍原则B、属属地原则C、属属人原则D、属地地兼属人原则则4、税法构成要要素中，用以以区分不同税税种的是（）。A、纳税义务人人B、征征税对象CC、税目DD、税率5、根据税法的的功能与作用用，税法可分分为（）A、税收基本法法和税收普通通法B、税收实实体法和税收收程序法C、流转税法和和所得税法D、中中央税法与地地方税法三、多选题：1、下列各项中中，有权制定定税收规章的的税务主管机机关有（）A、国家税务机机关B、财政部部C、国务院院办公厅D、海海关总署2、下列税种，全全部属于中央央政府固定收收入的有（）A、消费税B、增增值税C、车辆购置税税D、资源源税3、在税收执法法过程中，对对法律效力的的判断上，应应按以下原则则掌握（）A、层次高的法法律优于层次次低的法律B、国际法优于于国内法C、同一层次法法律中特别法法优于普通法法D、实体法从新新，程序法从从旧4、依据不同的的分类标准，税税收征收管理理法分别属于于（）。A、税收基本法法B、税税收普通法C、税收实实体法D、税收收程序法5、下列对于税税收法律级次次的理解，正正确的有（）A、无论税收法法律、法规、规规章都要服从从国家宪法；；B、财政部、税税务总局有权权权制定税收收法律；C、在没有税收收法律、法规规明确授权的的前提下地方方政府无权自自定税收规章章；D、各级地方人人大及常委会会有权制定地地方税收法规规。6、下列税种，由由全国人大及及常委会立法法通过开征的的有（）A、企业所得税税B、外商投资资企业和外国国企业所得税税C、个人所得税税DD、外商投资资企业也和外外国企业使用用的增值税、消消费税、营业业税；7、构成我国现现行税法体系系的是（）A.税收基本法法B、税收普通通法C、税收实体体法D、税收程序序法8、税收管理权权限包括（）A.税收立法权权B、税收执法法权C、税种的分分类D、税务机构构的设置四、简答题：国家获取财政收收入的形式。税收的特征。税收对经济的影影响。五、案例分析题题：2002年100月，某乡财财税所找到柑柑桔承包经营营户卢某，向向征收农林特特产税。卢某某拒不纳税，并并指责征税人人员说：“中央早已三三令五申，取取消三乱，你你们不听中央央的指示，还还来收税，我我要到县里去去告你们。”请分析卢某某的做法正确确吗？学号:姓名:学号:姓名:得分:教师签名:上交时间：收缴人：班主任任一、 填空题：：1、 征纳义务务是指（）和和（）各自自依据税法所所负有的义务务。2、 纳税人承承担责任的形形式有（）和（）。3、 广义的税税法解释包括括（）、（）和和（）。4、 税法解释释的方法可以以分为（）和（）两两类。5、 重复征税税依据性质的的不同可以分分为（）、（）和（）三三大类。6、 重复征税税依据向度的的不同可以分分为（）、（）和和（）。7、 确立商品品税管辖权的的原则有（）和和（）。8、 通常，避避免重复征税税的方法有（）、（）、（）和（）。9、 规制税收收逃避的基本本方式有（）和和（）两两种。10、 税收抵抵免，依据标标准的不同可可以分为（）、（）和（）。二、 名词解释释：1、 衍生纳税税义务：

2、 税法漏漏洞：

3、 税法解释释：

4、 税收逃避避：

5、 偷税逃税税：

6、 国际避税税：

三、 简答题：：1、 纳税义务务的消灭有哪哪些原因？

2、 纳税主主体有哪些权权利？

3、 税法解释释的重要价值值体现在哪些些方面？

4、 实质课课税原则主要要能解决哪些些问题？

5、 规制税收收逃避行为的的具体措施有有哪些？

四、 思考题：：论述征税主体的的权利和义务务。

五、案列分析析题：湖南省某市政府府为了“招商引资、搞搞活经济”，对外地人人来本市开办办的企业实行行税费优惠。22000年33月，该市政政府与外地人人来本市开办办的“和发纺织品品有限公司”签订税费承承包协议。协协议约定：22000年33月至12月月，由和发公公司定额承包包上缴税费114万元，但但其中税费各各多少未分开开。国税局根根据和发公司司实际经营状状况核实，认认为该公司实实际应纳税为为16万元。该该公司以税费费年包干为由由拒绝交纳欠欠税2万元。国国税局向市政政府指出了包包税的违法性性，要求纠正正，并对和发发公司的欠税税款予以强制制执行。请问问政府同意包包税的做法正正确吗？学号:姓名:学号:姓名:得分:教师签名:上交时间：收缴人：班主任任一、单选题：1、某建筑材料料商店是增值值税一般纳税税人，其销售售建筑材料同同时兼营一小小吃部，没有有分别核算销销售额，那么么()。

A、销售建材缴缴纳增值税，小小吃部缴纳营营业税B、销售建材缴缴纳营业税，小小吃部缴纳增增值税C、销售建材和和小吃部都缴缴纳增值税D、销售建材和和小吃部都缴缴纳营业税我国现行增值税税属于()。A、生产型增值值税B、收入型增值值税C、消费型增值值税DD、积累型增值值税我国现行增值税税实行()计算算应纳税额。A、购进扣额法法B、购进扣税法法C、实耗扣额法法DD、实耗扣税法法下列消费品中应应纳消费税的的有()。A、鞭炮B、计算机C、移动电话D、载货汽车纳税人销售应税税消费品时，因因按规定不得得开具增值税税专用发票而而发生价款和和增值税款的的，则确定消消费税计税依依据的公式为为：应税消费费品的销售额额＝()。A、含增值税的的销售额÷((1－增值税税税率或征收收率)

B、含增值税的的销售额÷((1＋增值税税税率或征收收率)

C、含增值税的的销售额÷((1－消费税税税率)

D、含增值税的的销售额÷((1＋消费税税税率)消费税纳税人以以一个月为一一期纳税的，自自期满之日起起()日日内申报纳税税。A、5B、7C、10DD、157、委托加工的的应税消费品品，按照受托托方同类消费费品的销售价价格计算纳税税，没有同类类消费品销售售价格的，按按照组成计税税价格计算纳纳税，其计税税价格＝()。

A、（材料成本本＋加工费）÷(1＋消消费税税率))

B、(材料成本本＋加工费))÷(1－消消费税税率))

C、(材料成本本＋加工费))÷(1＋增增值税税率或或征收率)

DD、(材料成本本＋加工费))÷(1－增增值税税率或或征收率)8、下列项目中中，属于营业业税征收范围围的有()

A、加工修理、修修配B、转让无形资资产

C、商业零售DD、法院根据国国家规定直接接收取的诉讼讼费

9、在音乐茶茶座销售的饮饮料按())。

A、按销售货物物缴纳增值税税B、按服务业中中饮食业缴纳纳营业税

C、按娱乐业缴缴纳营业税D、按文化体育育业缴纳营业业税

10、下列混混合销售行为为中，应纳营营业税的是(()。

A、钢窗厂生产产钢窗并负责责安装

B、从事运输业业务的单位发发生销售货物物并负责运输输所售货物的的C、电信局局销售手机并并提供网络服服务D、商场销售卤卤制品二、多选题：1、娱乐业的计计税营业额包包括向顾客收收取的下列费费用()。

A、门票收费B、台位费CC、点歌费

D、烟酒、饮饮料收费E.经营营娱乐业的其其他各项收费费下列表述中，符符合营业税有有关扣缴义务务人规定的是是()。A、委托金融机机构发放贷款款，以受托托发放贷款的的金融机构为为扣缴义务人人

B、建筑安装业业务实行分包包或转包的，以以总承包人为为扣缴义务人人

C、建筑安装业业务实行分包包或转包的，以分包或转转包人为扣缴缴义务人

D、个人进行演演出由他人售售票的，以售售票者为扣缴缴义务人

E、个人进行演演出由他人售售票的，以演演出人为扣缴缴义务人下列行为按建筑筑业征收营业业税的是()。A、建筑、安装装B、修缮、装饰饰

C、平整土地D、道路修建EE、打涝下列凭证中应纳纳(贴)印花花税的凭证有有()。A、预购合同B、供应合同C、印刷合同D、仓储合同E、财产保险合合同单位有以下权利利许可证照，应应贴印花税票票的有()。A、房屋产权证证B、工商营业执执照C、卫生许可证证D、税务登记证证E、商标注册证证下列消费品应征征消费税的有有()。A、烟丝B、酒精C、彩电D、冰箱E、护肤护发品品同时具备以下(()三个个条件的为金金银首饰消费费税的纳税人人。A、经营范围为为金银首饰B、发生零售((包括视同零零售)金银首首饰的行为

CC、经批准经营营金银首饰批批发的单位进进口金银首饰饰

D、委托加工金金银首饰E、行为发生在在我国境内纳税人外购以下下()已税税消费品生产产应税消费品品，可从应应纳税额中扣扣除当期生产产领用的外购购应税消费品品的已纳税额额。

A、外购已税烟烟丝生产的卷卷烟B、外购已税酒酒和酒精生产产的酒

C、外购已税金金银首饰生产产的金银首饰饰D、外购已税摩摩托车生产的的摩托车下列税额中，不不得从销项税税额抵扣的进进项税额有(()。购置固定资产支支付的进项税税额免税项目支付的的进项税额购进材料只收到到一张增值税税专用发票抵抵扣联上注明明的增值税D、被盗窃产成成品所耗用外外购项目的进进项税额E.购买不属属固定资产的的办公用品收收到的增值税税专用发票上上注明的进项项税额；10、一般纳税税人销售()属属于按13％％低税率，缴缴纳增值税。

A、大米B、挂面C、加碘盐D、绿豆E、暖气三、判断题：1、增值税征税税范围中境内内销售货物是是指销售的货货物的起运地地或所在地在在境内。(()2、某运输公司司从事运输业业务又对外修修理汽车是混混合销售行为为。()3、某公司在同同一县城设有有甲乙两个统统一核算的门门市部，该公公司将货物从从甲门市部移移送到乙门市市部用于销售售，应视同销销售。()4、消费税实行行从量定额征征收。()5、所有的汽车车都要征收消消费税。()6、纳税人自产产自用的应税税消费品，用用于连续生产产应税消费品品的，在移送送环节，依法法缴纳消费税税。()四、简答题

1、税税收和本质和和特征是什么么？

2、我国规定的的增值税的征征税范围是什什么？

五、论论述题

专用发票票的开具要求求有哪些？

六、案案例分析：

1、

某房地产产开发公司自自建房屋销售售，6月份建建造竣工宿舍舍楼一幢销售售，工程总成成本为1200万元，成本本利润率为220%，销售售后取得销售售收入1800万元。

计算算该公司本月月应交营业税税额。

2、20000年9月，南京一一条“欠税街”被国税玄武武分局清除。南南京市国税局局玄武分局接接到匿名电话话，举报红山山街道营苑南南路大批个体体户无证经营营，事隔两天天，红山街道道财税所也反反映，红山街街道营苑南路路上，新建了了近80间简易易门面房，租租用的个体户户无一办税收收登记，且屡屡催不缴，在在当地影响恶恶劣。面对前前所未有的大大规模的欠税税情况，国税税玄武分局，在在公安办及街街道派出所的的协助下，对对这条“欠税街”进行了彻底底的清查，并并且拔掉了以以一家建材店店为首的三户户态度蛮横、拒拒不缴税款的的“钉子户”。问：（1）材材料中匿名举举报人的行为为，是一种什什么行为？（22）你对材料料中的“钉子户”的行为有哪哪些认识？（3）你认为国国税玄武分局局的行为有何何意义？3、农民杨某，分分得责任田55亩。19998年杨某一一家进城打工工。无人耕种种，责任田里里颗粒无收。年年底，乡财政政所和村干部部找到杨某，要要求其缴纳55亩田的农业业税。杨某以以没有农业税税为由，拒绝绝交纳，试分分析杨某这种种做法正确吗吗？4、某歌星在中中国境内的一一场演出中，出出场费为800000元，计计算其应纳税税额？学号:学号:姓名:得分:教师签名:上交时间：收缴人：班主任任一、名词解释释：诉讼:税收复议：契税：财产税：单选题：1、行政规章对对非经营活动动中的违法行行为设定罚款款不得超过（）A、1000元元B、30000元C、50000元D、100000元2、税务机关关对当事人做做出罚款行政政处罚决定的的，当事人应应当在收到行行政处罚决定定书之日起115日内缴纳纳罚款，逾期期不交纳的，税税务机关可以以根据罚款数数额对当事人人按日加处罚罚款，计算加加处罚款的比比列是（）A、1‰B、3‰CC、1％D、3％3、可以通过行行政法规形式式设定税务行行政处罚的机机构是（）A、全国人民代代表大会B、国务院C、财政部部D、国家税务务总局4.税务行政处处罚简易程序序只适用于（）以下和和对法人和其其他组织处以以（）以下罚款款的违法案件件。A、50元，11000元B、50元元，100000元C、100元元，10000元D、1000元，100000元5.对征税不服服的复议申请请，应当在收收到税务机关关填发的缴税税凭证之日起起（）日内内提出。A、15日B、30日C、60日日D、90日日6、下列项目中中不属于税务务行政赔偿范范围的是（）A、税务机关向向税务当事人人乱摊派B、税务机关关非法拘禁纳纳税人C、税务机关工工作人员唆使使他人并殴打打纳税人并造造成身体伤害害D、税务机关工工作人员因个个人恩怨对对他人造成损损害7、税务行政赔赔偿请求人请请求赔偿的时时效为（），自自税务机关及及其工作人员员行使职权时时的行为被依依法认定为违违法之日算起起。A、1年B、2年C、3年D、5年多选题：1、税务行政处处罚的行政机机关有（）A、全国人大及及其常委会；；B、国务院；C、国家税务总总局；D、地方人大大及地方政府府；2、下列单位中中，可以进行行税务行政处处罚的有（）A、县级国家税税务局；B、税务所（特特别授权范围围以内）；C、县级地方税税务局；D、各地税务务机关的内设设机构和派出出机构；3、税务行政复复议的当事人人包括（）。A、纳税人；B、负税人；；C、扣缴义务务人；D、纳税义义务人；4、下列属于税税务行政赔偿偿范围的项目目有（）A、侵犯公民权权；B、侵犯财财产权；C、侵犯隐隐私权；D、侵犯人人身权；5、下列税务行行政复议受理理案件中，可可以不经复议议程序的有（）A、因税款征收收问题引起争争议的案件；；B、因减免税税审批引起争争议的案件；；C、因审批出口口退税引起争争议的案件；；D、因税务机机关做出行政政处罚引起争争议的案件；；6、税务行政赔赔偿方式为（）。A、支付赔偿金金；BB、退还税款款；C、恢