公司资金管理制度

资本管理制度目的：为加强企业资本管理，用好用活资本，降低资本使用成本，实现资本效益最大化。资本管理的基本源则：集中管理，一致调动。1.1财务部受委托一致管理和调动企业内资本。1.2未经企业书面赞同，各子企业均不得直接在商业银行开立银行账户，更不可以以各样名义将资本存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由企业予以充公，并严肃办理各子企业总经理和经办责任人。估量管理，量力而为。各子企业建立严格的财务估量制度，各项支出都必然列入估量管理，凡未归入估量范围的资本支出严禁支付。企业财务部按量力而为，进出平衡的原则，兼备安排各子企业资本支付。合理分配，加快周转。企业财务部应按期检查各子企业资本情况，进行资本运作情况解析，实时、合理地调动资本，减少资本的滞留和积淀。企业财务部将依据各子企业营运资本情况，判定各子企业周最正确资本拥有量，对超最正确拥有量资本部分由子企业自动转入企业专户。重视资本营运成本，追求最大经济利益。企业企业内的全部资本均实行有偿占用，包括流动资本借钱，流动资本占用，全部视同内部贷款办理。职务分别原则5.1出纳与会计职务必然分别,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保存和收入、支出、花销、债权债务帐目的登记工作。5.2钱币资本业务的全过程不得由一个人独自办理，由二人以上经手或证明以达到相互管制的目的。办理钱币资本业务人员，应该具备优秀的职业道德，忠于职责，廉洁奉公，遵纪守纪，客观公正，并依据详细情况进行岗位轮换。授权审批原则。依据企业权限管理原则，在企业估量范围内，由企业总裁授权各子企业总经理审批资本支付，超估量的支付逐级报企业总裁审批。资本筹集管理企业授权企业财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子企业未经书面赞同，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由企业财务下融资额度和筹、融资方案，子企业负责办理融资，且将执行结果(银行贷款应将借钱合同书)在办理完后的当月报企业档案室备案。企业财务部筹备资本应着眼于挖掘内部潜力，充分运用好现有资本，盘活存量财富，防备资本内部积淀、财富的闲置浪费。应依据各子企业开发的需要和企业企业的发展规划，采用各样方式与金融各界联系，并尽可能以最低的资本成本筹备资本，为生产经营和资本营运搭建一个隆重的融资平台。.3筹资、融资的原则3.1筹备、融通资本必然符合国家法律、法例。3.2以“用”定“筹”。各子企业依据发展规划和生产经营需要，编制各自的资本需求计划，企业财务部综合平衡企业资本情况，本着“需求缺口多少就筹多少”的原则分年度拟定企业的筹资规模和构造方案，报企业董事会赞同后实行。凡未经赞同，任何单位不得私自贷款、拆借和筹资、融资。3.3量力而为。依据企业企业经营规模和综合实力，全面权衡企业(或项目)的利润情况和偿债能力，保证能到期偿还融资的本息,保证企业信誉。3.4加强财务管理，优化贷款构造，灵巧调动，努力降低资本成本，提高经济效益。3.5积极拓宽新的融资渠道，改变单调靠银行贷款筹资的场面，在资本市场，债券、证券市场上追求新的打破口，建立矩阵型筹资模式。资本计划管理资本计划管理要求：(一)资本计区分年、季、月、周资本计划报表，企业本部及各子企业要在年度估量及季度估量基础上，分项目联合业务发展及资本需求转动编制资本进出计划月报。(二)企业本部及各子企业在申报资本计划时，要建立资本成本意识，高度重视资本时间价值，坚持以收定支、早收晚付、从严安排的原则，努力提高资本使用效益。(三)企业本部及各子企业应将全部实收实支资本归入计划口径，各项资本业务均要有据可查，做到实时、正确、圆满，严禁高估支出、低报收入。(四)资本进出计划一经赞同必然确实执行。凡列入当月资本计划的收进款项，归口责任部门要仔细敦促回收。凡列入当月资本计划的支出款项，财务要严把控制关，无合同、无手续、无计划的资本支出不得付款。资本计划月报、周报申报程序(一)资本进出计划月报、周报仅限于经营性进出，由各子企业业务经营部门对业务范围内全部进出款项，按用途分类逐项填制“资本进出计划月、周报”，每个月尾26日、每周一前报给各子企业财务部，财务部汇总平衡，经子企业领导确认后，28日前报送企业财务部，战略投资部直接将周计划报企业财务部。(二)企业财务部在汇总月度资本计划时，要主动与有关部门交流，依据项目整体发展情况和企业资本情况予以综合平衡，视情况需要可请有关专业人员参加审查，编制汇总表并试算平衡，在此基础上编制企业“资本进出计划月报”，判定各子企业月度资本进出额度，于每个月30日前报送财务总监和企业企业总裁。(三)资本进出计划经总经理赞同后于每个月1日前下达所属部门执行，作为本月企业企业整体资本安排的依据。同时，上月资本计划实质执行情况也一并通知各归口部门及子企业领导，并将企业整体资本执行情况报送企业企业领导。资本月度计划付款审批程序(一)子企业各部门申请付款要按资本支付分级审批权限执行审批程序，由财务部审查资本支付的真切性和合规性，核实后方可办理付款手续。(二)子企业要合理控制付款进度和比率，不得打破资本月度支出计划限额。一旦打破，非特别原因财务将不予付款。如确因业务经营需要，用款部门必然向财务资本部提交书面报告，说明原因，并填报“资本超支计划申报表”，财务总监审批后财务部方可受理。资本使用管理1企业资本实行一致管理，分户使用。每年年初由企业企业财务部依据各子企业的生产经营计划，判定各子企业所需要的定额流动资本和流动资本周转次数，企业企业依据判定的定额流动资原来调剂各子企业资本。各子企业对外的进出业务经过各自银行帐户，不由企业一致进出，企业只调剂与子企业之间的资本盈缺。2资本的使用坚持估量管理的原则。建立严格的财务估量制度，企业企业和各子企业都应依据本单位的生产经营计划，按期(分年度、季度、月度、周)编制资本估量。平常用款计划由各子企业按月份在月尾(24号前)向企业书面报告，经赞同后使用。3对既无资本计划又未归入今年(季、月)度资本估量的支出，应按程序调整(追加)估量，获批后才能执行。对不符合企业规定的各项支出及超计划的支出和不按审批权限及职责范围越权审批开支，各子企业财务部不予办理并实时上报企业企业财务部。4资本使用应正确区分利润性支出与资本性支出，按不相同的原则进行控制和安排计划。对收益性支出应本着节俭、合理和市场比价原则控制性使用，对资本性支出和固定财富购买及融资租赁的固定财富改进支出和固定财富维修支出等应列入资本估量，原则上应控制在整个企业计提的折旧、维修费等标准内，防备大量挤占流动资本。对企业企业进专产业、构造调整进行的对外投资或多种经营投资应控制在企业财务能力赞同的限度内，以控制财务风险。对拥有特定用途的专项资本应建立专用户帐户、严格管理，专款专用、严禁挪作他用。6各部门在使用资本时，按授权办妥付款手续交财务部，财务部收到付款单2此后3日内付出款项。资本结算管理结算原则1.1遵守信誉、履约付款;1.2谁的钱进谁的帐户，由其合理支配。1.3合同签署单位与资本结算单位原则上必然保持一致。即“合同单位、单据单位、收付款单位”一致。特别情况，需获取有关证明或委托书。1.4全部经济业务原则上不采用我方预付款支付方式，垄断行业大型采买需要预付款，合同评审须财务总监署名。结算制度和纪律2.1各子企业严格按国家《现金管理暂行条例》使用现金，各子企业的现金收入必然实时存入银行，不得坐支，不得公款私存，不得私设“小金库”。对内、对外的经济业务原则上应经过银行办理结算，并在有关经济合同中予以明示，因特别原因要支付现金的，需供给单位委托书和领款人身份证，超出2万元以上5万元以下的金额，由企业财务部赞同后方可执行。除被授权人外，任何人不得经办理与现金有关的进出业务。2.2全部收款，都必然开具企业正规的发票(收据)，特别情况下经财务经理赞同可以其他单据暂代，但过后必然换取正规发票(收据)。2.3全部的支付都必然凭合法单据和合法审批。经济事项发生后，需向对方索取正规合法的行业发票和行政收款收据，按企业企业规定程序经权限人审批、财务审查后方可办理支付;预付款和资本调拨按企业一致表单填写，经权限人审批、财务审查后方可办理支付。2.4因公临时借钱,一律填写“借条”经权限人审批后方可支付。依据“前款未清后款不借”原则，无特别情况不予二次借钱，全部现金借钱一个月内必然报销或送还，规准时间内未报帐者，财务有权从其薪资中扣除。2.5工程承包单位原则上不相赞同委托代付工程款到其项目部或其他业务单位帐户，特别情况需要办理，工程承包单位必然供给加盖公章、合同章的委交托款函和加盖财务章的收据，总经理赞同，企业经营管理部署名，经财务函证确认后，方可付款。2.6为降低库存现秋风险，房地产类企业保险柜当日现金库存控制在两万元以下，一般子企业当日库存现金不得超出一万元，且财务部应按规定安装铁门和监察器。3资本支付审批程序:3.1企业经营性付款审批流程：经办人→申请部门负责人签核→企业财务部审查→财务总监署名→权限内主管领导审批(超出权限总裁赞同)3.2借钱：借钱人申请→部门负责人签核→权限人审批→财务审查办理3.3工程进度款：施工单位提出申请→监理企业审查署名→施工员确认→工程部负责人签核→预决算人员判定→权限人审批→财务审查办理。3.4工程决算款：施工单位供给决算资料→工程部负责人确认→一预决算人员判定→二审(或委外审计)→权限人审批→财务审查办理。3.5签证及更正良度款支付：施工单位提出申请→监理企业审查→施工员确认→工程部负责人审批→预决算人员判定→权限人审批→财务审查办理。3.6采买付款：采买申请计划→库房查收→部门经理审查确认→权限人审批→财务审查办理。3.7退还工程类质保金：施工单位提出申请→工程部负责人判定质保期→使用(或管理)部门建议→预决算复核→财务判定质保金余额→权限人审批→财务办理。3.8退还物质类质保金：供货单位提出申请→采买部查对证保期→使用(或管理部门)建议→财务判定质保金余额→权限人审批→财务办理。鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于窘境和灾祸时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过劫难，不可以忘记救援过你的人。知恩图报，善莫大焉。一个人要想获取幸福，必然懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创办，一颗感恩的心需要生活来滋润。一饭之恩，当永远不忘。顺境里给你帮助的人，不可以全部称作朋友，但是可以在你窘境时依旧愿意救援你，走出窘境的人，必然是你要用一世去感谢和珍惜的人。唐代李商隐的《晚晴》里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平增买卖。当一个人闯过难关的时候，必然要记着那些支撑你，陪你一同走过恶运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如祖先所说：淡看世事去如烟，铭刻恩泽存如血。学会感恩父亲母亲养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。你要知道，父亲母亲，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不论他们的方法怎么错误？但是爱你的心，都是相同的。千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。我们经常希望别人都对自己有情有义，但是想获取别人你真情，第一你必然先付出真情。你帮助别人，不要记在内心，别人帮助你，你要懂得感恩和感人，而不是看作理所自然。你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父亲母亲，要孝顺，对朋友，要诚挚。不论你生活的优秀或许混沌，孝顺父亲母亲，颐养天年。一父养十子，十子养一父。在这个美好的时代，中华好多的美德都在渐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父亲母亲扔进地狱。鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于窘境和灾祸时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过劫难，不可以忘记救援过你的人。知恩图报，善莫大焉。一个人要想获取幸福，必然懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创办，一颗感恩的心需要生活来滋润。一饭之恩，当永远不忘。顺境里给你帮助的人，不可以全部称作朋友，但是可以在你窘境时依旧愿意救援你，走出窘境的人，必然是你要用一世去感谢和珍惜的人。唐代李商隐的《晚晴》里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平增买卖。当一个人闯过难关的时候，必然要记着那些支撑你，陪你一同走过恶运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如祖先所说：淡看世事去如烟，铭刻恩泽存如血。学会感恩父亲母亲养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。你要知道，父亲母