工业企业成本会计岗位职责（共16篇）

Word-34-工业企业成本会计岗位职责（共16篇）

篇：成本会计岗位职责成本会计岗位职责

1.在财务主管的领导下，根据国家财经规矩、企业财会制度、成本管理、核算管理及有关规定，拟订公司各项成本核算实施细则，报上级批准后执行。

2.主动会同有关人员对企业项目工程举行成本预算、编制项目工程成本方案，提供有关成本资料。

3.公司采取全面成本核算管理和内部银行等制度，帮助有关主管制定总体计划和实施方法，确定各类成本定额、标准，并帮助各部门和下属部门推广培训。

4.不断监督、调查各部门执行成本方案状况，浮现问题准时上报。5.学习把握先进的成本管理和成本核算办法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。组织项目财务对项目工程成本控制，建立财务成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工等费用与工程部共商研究以挖掘降低成本的潜力和控制，保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。

6.做好相关成本资料的收拾、归档和数据库的建立、查询、更新工作。

7.按照会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，仔细、精确     地登录各类明细账，要求做到账目清晰、数字正确、记下准时、账证相符，发觉问题准时更正。

8.准时了解、审核原材料、设备、产品的进场状况，并建立明细账和明细核算，了解项目工程合同履约状况，督促经办的材料员及

时办理结算和出入库材料手续，举行应收对付款项的清算。9.依照税规矩定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。10.负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，准时办理记账记下手续。

11.负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

12.正确举行会计核算电脑的处理，提升会计核算工作的速度和精确     性。

13.帮助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理、归档工作，对职业范围内的问题提出工作建议。

14.对原始凭证应分离按会计科目、记账凭证的挨次，分目装订成册，另加封面，详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证应按月编号，并按日装订成册，另加封面，详记日期、起讫号码、记账凭证张数。

15.负责“应交税金”、“对付工资”、“对付福利费”等科目及账户的管理与核算。

16.负责涉税报表的填制和申报，以及一般发票的领购、保管和发放。17.负责公司员工工资和奖金核算、管理、计算、编制。18.完成公司领导交办的其他工作。

第2篇：成本会计岗位职责成本会计岗位职责

1、原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证的编制；

2、创造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；

3、计算产品成本并编制产成品凭证；

4、举行产品成本分析，寻觅产品成本节省空间；

5、编制成本报表，为管理层提出成本改进建议；

6、参加车间生产管理；

7、产品定额或其他成本核算的编制和监督执行；

8、按总部管理要求管理核算工厂成本；

9、按成本主管思路结合工厂实际开展工作；

10、规范监督工厂材料领用状况；

11、复核监督仓库期末盘点；

12、复核监督工厂工时费用的发生与统计；

13、监督工厂资产的平安与完整；

14、出具工厂本批本月成本核算表；

15、计算工厂本批本月订单盈亏状况；

16、同工厂经理出具分析本批本月订单盈亏缘由分析；

17、同工厂经理研究提供浮现问题缘由的整改建议；

18、职责范围内的会计资料的收拾、保管；

19、同材料员方案员做好材料的控制使用；

20、同工厂经理共同讨论提升工作效率按时完成订单的办法

21、帮助工厂经理做好数据收集分析管理工作；

22、为规范工厂成本核算流程，提供建议办法解决计划；

23、公司交办的其他工作

成本会计直接责任

1、对本职工作完成状况及工作质量负责；

2、对所出具的加工产品成本数据的精确     性负责；

3、对所出具成本表的准时性负责；

4、对提出建议的存在性负责；

5、对主管交代的工作完成状况负责；

6、对分析表的合理性负责；

7、对工厂财务资料保密负责。

第3篇：成本会计岗位职责成本会计岗位职业

一、岗位职能描述

1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；

2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；

3、对公司生产成本与创造费用举行分析，提出降低成本费用的制度与措施。

二、岗位职责

（一）审核材料出库单

1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，记下异样状况。

2、统计材料出库单回收与审核过程中浮现的异样状况；对其中的非账务处理问题，利用工作快报转物流中心协查。

（二）审核产成品入库单

审核仓储部产成品入库单录入状况，记下异样状况表，并准时与仓储部和调试部交流解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。

（三）审核销售凭证

依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。

（四）参加产成品、在产品盘存工作

1、参加物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。

2、参加创造中心在产品盘点工作，对差异状况举行统计并提出处理计划。

（五）核算月度产品成本

1、根据成本核算方法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。

2、按照销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。

（六）清理物品借支

月末，对各部门及个人的物品借支状况举行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理看法。

（七）提交成本管理报告

提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完美成本管理、改进生产效率的建议和措施。

岗位标准

1、按时、精确     完成月度销售成本与完工产品成本核算；

2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核准时、无误；

3、精确     评审销售合同（含标书）；

4、准时、精确     完成创造中心账务处理；

四、相关制度

1、《关于物料报损账务处理的规定》

2、《关于成本核算相关流程的规定》

3、《关于移动电话话费报销的有关规定》

五、岗位流程与规范

（一）材料出库单审核流程与操作规范

1、材料出库单签收流程与操作规范

（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要准时查明缘由，并将单据号提交部门经理；

（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，记下相应的单据号码。

2、材料出库单审核流程与操作规范（1）方案内领料材料出库单

A、方案内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；

B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；

C、材料出库单应发数与实发数不全都的，需退回仓储部核查处理。（2）方案外领料材料出库单

A、方案外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。

B、生产报损领料审核规范

1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由创造中心总经理和质检部经理签字；对未查出缘由或责任人的，应由创造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。

2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。C、外协报损领料审核与账务处理

1）按外协加工合同商定的报损比率领取的报损物料，视为方案内领料，记入生产方案领料。

2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：

借：对付账款——某外协单位（赔偿金额）贷：原材料

加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：

ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：

借：创造费用——外协加工费

（发票金额/1.17）

应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）

创造费用外协加工

（赔偿金额）

贷：银行存款

（发票金额减赔偿金额）

对付账款——某外协单位

（赔偿金额）

ⅱ）发票未收回的状况下，依据请款单先作如下分录：

借：对付账款——某外协单位

（请款金额减赔偿金额）

创造费用外协加工

（赔偿金额）

贷：银行存款

（发票金额减赔偿金额）

对付账款——某外协单位待回发票时，再作以下分录：

借：创造费用——外协加工费

（发票金额/1.17）

应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）

贷：对付账款——某外协单位

（发票金额减赔偿金额）审核创造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定举行相应账务处理。

D、换货（记“个人借物”）领料审核规范

1）生产过程中发觉物料有问题、又急需发货的状况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；选购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。

2）质检部发觉某物料报损率过高，需对该物料举行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，选购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。

3）对于个人借物，为保证公司财产准时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％举行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。

E、研发领料（记“创造费用1”）审核规范

对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。

3、其他出、入库单的审核

（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单

产品和材料在各个仓库举行调节时，仓储部要制作调拨单。通常状况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注重核实内部领料单的产品名称和数量等内容。

（2）因库位调节等缘由制作的其他出、入库单对于因库位调节等缘由制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注重仓储部提供的调节依据，仔细核对系统中录入的内容与调节依据是否全都。

（二）成本核算工作流程

1、结账日相关部门工作流程

每月结账日，财务中心（成本会计）、创造中心、物流中心（仓储部）要分离做好以下工作：

（1）每月28号下班时光为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（详细方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后挑选“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避开因核算时点不全都对产品统计数量造成误差。

（2）成本会计要参加创造中心每月在产品盘点工作。

（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和创造中心审核。

投产发料表的制作办法为（以2022年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件挑选”中的“规律”项挑选“并且”，在“条件”项挑选“方案下达时光”，在“关系挑选”项挑选先后挑选“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后挑选“2022-07-01”和“2022-07-31”（在先后录入“2022-07-01”和“2022-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。

除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作办法为（以2022年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中挑选“产品库”，要记住分离在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。

（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否全都，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息所有录入系统。

（5）创造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否全都，反馈哪些产品已经下了方案但材料还没有送上来。

（6）创造中心按照投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与方案全都。

（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；

产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；成本会计按照收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入状况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否全都；对审核中发觉的问题，要在异样状况记下表（见附表）上记下并准时向仓储部和调试部反馈，催促他们做出正确处理。

（8）每月月末，调试部要对当月全部产成品入库单举行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失缘由（见附表）。

（9）为提升成本核算的精确     性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必需与生产方案全都，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产方案全都。

（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要准时补上，并附部门经理的签字。

（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来举行核对；各部门工作统一进度后，创造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。

（12）创造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。

2、审核创造中心生产报表

生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单全都；生产部本月送检与调试部本月收检数量全都；调试部本月入库数与系统产成品入库单全都；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量全都。完成时光为次月5日。

3、产成品成本核算流程与操作规范

（1）为保证成本核算的时点全都，举行存货核算前要关闭选购管理和库存管理系统。（2）以当月最后一天的日期进入存货核算系统——业务核算——正常单据记账A、记账前确定全部的单据均已审核；B、挑选原材料库和商品库；C、单据类型：材料出库单；

D、分离在“包含未审核单据”和“包含未开发票的出库单”前面打“√”号；E、分离录入“起始日期”和“截止日期”；F、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面；G、先后点击“全选”和“记账”。

（3）存货核算系统——业务核算——结算成本处理（挑选与上一步相同的库）A、挑选原材料库和商品库，输入结算日期；B、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面；C、先后点击“全选”和“暂估”。

（4）存货核算系统——业务核算——期末处理A、挑选原材料库和商品库，之后点击“确定”，进入“仓库成本计算表”界面；B、分离在“01仓库成本计算表”和“03仓库成本计算表”界面点击“确定”。（5）存货核算系统——账表——汇总表——出库汇总表A、点击“查询”，在“查询条件挑选”的“收发类别”中挑选生产方案领料，“项目大类”中挑选“成本对象”；“单据日期”输入“当月1日”至“当月30日”。

B、在“汇总依据及排序方式”中分离挑选“项目大类”、“项目分类”和“项目名称”汇总求和；

C、在“单据类型和仓库挑选”中，“单据类型”挑选“材料出库单”，“仓库”挑选“原料库”和“商品库”，“业务类型”挑选“全选”；

D、点击“确定”，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。（6）存货核实系统——账表——汇总表——出库汇总表

挑选不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分离得出应计入生产成本、创造费用及其他应收款等科目的物料金额，详细办法如下：

A、在“单据类型和仓库挑选”中，“单据类型”挑选“材料出库单”，“仓库”挑选“原料库”和“商品库”，“业务类型”挑选“全选”；

B、在“查询条件挑选”中输入“单据日期”；

C、在“汇总依据及排序方式”中分离点击“仓库编码”、“收发类别编码”。

以上操作完成后，点击“确定”即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录：借：生产成本——直接材料

创造费用——材料消耗

其他应收款——个人借物

主营业务成本——包装物

贷：原材料商品（7）对创造费用举行归集和结转。在总账系统先后点击“期末”、“转账生成”，挑选“结转创造费用”，并把月份改为结转当月。之后，点击“确定”，并把日期改为当月最后一日，就生成了如下凭证：

借：生产成本——创造费用

贷：创造费用——相关二级科目

（8）按照系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本→总账中“直接人工”科目取生产部和调试部工资总数→总账中“创造费用”科目余额取生产部和调试部创造费用总数(两部门均分)→创造中心报表中取各产品耗用工时(创造中心工时为按照自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)→生产部送检产品和期末在产品成本分配(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料状况下按照送检数量所占比例分配，直接人工和创造费用根据约当产量分配)→调试部入库产品和期末在产品成本分配(根据入库数量所占比例分配)生产部：送检产品材料成本＝(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本)*本月送检数量/(期初数量+本月投产数量)送检产品费用成本＝(期初费用成本+本月投产费用成本)*本月送检数量/本月约当产量

调试部：完工产品成本＝(期初成本+收检成本)*完工数量/(期初+收检数量)（9）存货核算系统——业务核算——产成品成本分配

当月完工产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。详细操作为：进入“产成品成本分配”界面，点击“查询”，在“仓库条件”中挑选“产品库”，同时点击“只处理当月单据”和“包括红字入库单”。点击确定，就可以录入各个产成品的成本了。录入完毕，点击“分配”，就可以进入下一步操作了。

（10）存货核算系统——业务核算——正常单据记账A、挑选“产品库”，“单据类型”点击“全选”，输入单据日期；B、点击“确定”，进入“正常单据记账”界面；C、先后点击“全选”和“记账”。

（11）存货核算系统——业务核算——结算成本处理A、挑选产品库，输入结算日期；B、点击“确定”，进入“暂估结算表”界面；C、先后点击“全选”和“暂估”。

（12）存货核算系统——业务核算——期末处理A、挑选产品库，之后点击“确定”，进入“02仓库成本计算表”界面；B、在“02仓库成本计算表”界面点击“确定”。以上是“原材料库”、“商品库”和“产品库”的期末处理流程。其他仓库的期末处理流程与上述流程类似。

4、结转销售成本

本月出库已做收入部分直接从“产成品”转为“主营业务成本”；本月出库但未作收入部分从“产成品”转为“发出商品”；以前月份出库本月做收入部分从“发出商品”转为“主营业务成本”。

控制点：每月已做收入的产品销售数量和收入金额需有对应的成本数量和金额，未发货已做收入部分需按照做收入产品数量结转暂估成本，待实际发货后冲回暂估成本并结转实际成本。

5、物品借支管理

样机：客服申请→方案投产→完工入库→客服开单领用(用调拨单从产成品库转入样机库)；

销售换货：销售人员开单→总裁审批→仓储部打单

成本会计每月要对物品借支举行统计并对外通报，根据公司相关制度举行管理。

（三）销售合同审核工作流程与规范

1、销售合同中的产品一定要有编码，没有编码的一律不予审核；

2、销售的产品为自产产品时，按照合同中的销售价格和成本清单中的成本计算该产品毛利率；

3、销售合同中的业务费项，要填写详细比例，没有些一定要写“无”，不能空着不填；业务费的比例是指业务费占合同额的比例，在计算毛利率时要减去这部分费用；

4、销售的产品为外购产品时，要求研发中心提供编码，物流中心提供选购成本，然后按照合同价格计算产品毛利率；

5、货款支付的方式要注明是“电汇”，

6、合同要注明购买方名称、收货人姓名、电话、发货地点等内容。

（四）外协加工合同评审工作流程与规范

1、创造中心外协加工当事人必需凭外协账本请款、报账；

2、请款单必需附请款人与创造中心总经理签字，并注明合同编号和合同项目；

3、请款金额不能高于合同金额；若前者低于后者，成本会计要将二者的差额与库存管理系统供给商的“个人借用”金额核对；

4、合同对账单与扣款明细表必需附当事人、质检部及创造中心总经理签字。

六、管理工具

1、材料出库单回收签收表

此表主要考核仓储部材料出库单录入系统和物料分配工作准时性；另一方面，也可以检查成本会计回收每日材料出库单的准时性状况。

2、材料出库单异样状况记下表

此表主要记下成本会计在材料出库单审核过程中发觉的异样问题。成本会计要乐观与仓储部交流，准时解决这些问题。

3、产成品入库单异样状况记下表

此表主要考核仓储部产成品入库单录入工作的准时性和精确     性。对于发觉异样状况，成本会计要准时通知仓储部解决。

4、财务部相关核算文件及管理报表。

七、事件记

2022年5月

接任成本会计；2022年7月产品分类的变更

出于管理及会计核算的需要，从7月份起，公司销售产品的分类有如下转变：将以往的“原材料”和“库存商品”合并为“原材料”；也就是说，公司销售产品的分类仅包括两种：“原材料”和“产成品”。财务处理办法是：

借：主营业务成本

贷：原材料/产成品

八、案例

案例名称：强化经营风险意识——对物料报损的处理

案例描述：长久以来，生产部在举行报损领料时，调试部均会在内部领料单上注明该物料的报损率。假如报损率在公司规定的范围之内,成本会计会直接以报损方式举行账务处理；假如报损率超出规定的范围，调试部会在内部领料单上注明赔偿人的名字，成本会计仍以报损方式处理。

但是，8月下旬，在报损领料方面，成本会计的工作浮现了漏洞。调试部在审核报损领料时，因为种种缘由，个别报损物料的责任人一时无法确定；在领料较紧张的状况下，调试部就在内部领料单上标上“待查”字样。对于此种状况，根据常理，成本会计应当先挂李琦“个人借物”，待找到责任人时，再举行红字冲回；然而，因为李琦个人借物数量较多，又长久得不到清理，陈总不得已做出了“不准再挂李琦个人借物”的打算。在此状况下，成本会计就把“缘由待查”的报损领料均以“报损”而不是“个人借物”方式处理了。

认真分析上述处理方式，我们会发觉其中蕴含着一定的经营风险。对于“缘由待查”的报损领料，假如调试部准时跟踪处理，找到责任人赔偿，则公司的利益不会受到损失；但是，假如调试部不举行后续处理，超出报损率的物料就得不到赔偿，这样就不行避开地造成公司经济利益受损，进而使公司蒙受一定的经营风险。

上述案例及“姜华大事”表明，我们在日常工作中一定要具备风险意识，时刻关注各种经营风险，并努力将其降至最低。为此，我们要做好以下几点：

首先，仔细讨论自己的岗位，深化分析各项工作内容，列举工作中的各个细节；第二，在分析工作的各个细节的基础上，找出其可能为公司带来的风险；最后，评估各种风险发生的可能性，并努力寻觅相关的应对措施。

第4篇：成本会计岗位职责成本会计岗位职责

1、负责生产成本的核算，仔细举行成本、开支的事前审核；

2、严格控制成本，增进增产节省，增收节支，提升企业的经济效益；

3、负责对生产成本举行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的选购；

4、仔细核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票；

5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止走失或损坏，按月装订并定期归档；

6、参加存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分离状况举行不同的处理；

7、负责编制材料的领用分配表，举行会计核算，采取分口、分类管理；

8、负责核算企业工资状况；

（1）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导批阅后送交出纳员，以保证工资的准时发放；

（2）按照上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利费，按列支科目填制记账凭证；

（3）核算个人所得税及其他应扣款项；

9、办理其他与成本计算有关的事项；

10、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作；

11、完成财务科长支配的其他工作

第5篇：成本会计岗位职责岗位职责：

1、认识生产工艺，制定各产品的目标成本及核算方法，编制各成本的定额；

2、了解和把握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施；

3、审核完工产品的材料出库状况，保证根据BOM及投料变更后的清单举行领料，审核成品入库及发货单据为成本核算做好各项预备工作；

4、合理、准时地核算产品的料工费成本，保证成本的精确     性；

5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的精确     性；

6、按月对在产品举行清查盘点，做好盘点申报和账务处理；

7、对呆滞存货举行定期分析和跟踪，削减公司损失；

8、准时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理者决策需要；

9、检查各工序目标成本指标的完成状况，分析存在的问题，提出解决计划和建议。

成本会计的基本工作内容：

1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员对接，做好协调工作。

2、确定最合适你公司材料成本计算办法：先进先出，后进先出，加权平均等。

3、建立材料明细账，确定产品分类。

4、月底按照发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。

5、按照计算办法确定单位成本，及结存成本。

6、期间末做材料预算，成本对照，进销差价分析。控制生产成本。不同类型的企业成本会计工作差别很大；在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。

普通来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。

成本核算：

1.收拾各项费用并举行归集和分配；

2.做记账凭证并登账；

3.月末对费用举行核算；

4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

成本分析：

1.按照成本构成和历史发生状况以及方案指标举行比较；

2.成本分析报告。

除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。普通，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。

假如是采纳财务软件的话，普通可以按照基础数据自动生成报表，只要注重基础数据录入正确就可以了。从生产费用发生开头，到算出完工产品总成本和单位成本为止的囫囵成本计算的步骤。成本核算程序普通分为以下几个步骤：

（1）生产费用支出的审核。对发生的各项生产费用支出，应按照国家、上级主管部门和本企业的有关制度、规定举行严格审核，以便对不符合制度和规定的费用，以及各种铺张，损失等加以制止或追究经济责任。

（2）确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。企业的生产类型不同，对成本管理的要求不同，成本计算对象和成本项目也就有所不同，应按照企业生产类型的特点和对成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并按照确定的成本计算对象开设产品成本明细账。

（3）举行要素费用的分配。对发生的各项要素费用举行汇总，编制各种要素费用分配表，按其用途分配计入有关的生产成本明细账。对能确认某一成本计算对象耗用的直接计入费用，如直接材料、直接工资，应直接记入“生产成本--基本生产成本”账户及其有关的产品成本明细账；对于不能确认某一费用，则应按其发生的地噗或用途举行归集分配，分离记入“创造费用”、“生产战本--辅助生产成本”和“废品损失”等综合费用账户。

（4）举行综合费用的分配。对记入“创造费用”、“生产成本--辅助生产成本”和“废品损失”等账户的综合费用，月终采纳一定的分配办法举行分配，并记入“生产成本--基本生产成本”以及有关的产品成本明细账。

（5）举行完工产品成本与在产品成本的划分。利用要素费用和综合费用的分配，所发生的各项生产费用的分配，所发生的各项生产费用均已归集在“生产成本--基本生产成本”账户及有关的产品本明细账中。在没有在产品的状况下，产品成本明细账所归集的生产费用即为完工产品总成本；在有在产品的状况下，就需将产品成本明细账所归集的生产费用按一定的划分办法在完工产品和月末在产品之间举行划分，从而计算出完工产品成本和月末在产品成本。（6）计算产品的总成本和单位成本。在品种法、分批法下，产品成本明细账中计算出的完工产品成本即为产品的总成本；分步法下，则需按照各生产步骤成本明细账举行挨次逐步结转或平行汇总，才干计算出产品的总成本。以产品的总成本除以产品的数量，就可以计算出产品的单位成本。

某厂甲产品经三道程序加工制成，各工序工时定额及本月月末在产品数量分布如下：

工序

工时定额

月末在产品数量第一工序

20小时

100其次工序

40小时

36第三工序

20小时

60合计

80小时

196

要求(1)分离计算各工序在产品的完工程度（%）；（2）计算月末在产品的约当产量。

急求答案。要求有详细计算步骤。感谢！！！问题补充：

某厂甲产品经三道工序加工制成，工时定额80小时。各工序工时定额及本月月末在产品数量分布如下：

工序

工时定额

月末在产品数量第一工序

20小时

100其次工序

40小时

36第三工序

20小时

60合计

80小时

196

要求(1)分离计算各工序在产品的完工程度（%）；（2）计算月末在产品的约当产量。

成本会计与各部门的联接是按照企业内控制度和成本核算方式来打算的，我说一下我这边的方式吧：首先仓库管理员月末盘点确认后，将盘点清册、收料单、发料单、工单入库单、杂项收发单等单据提交给成本会计，成本会计核对库存无误，按照车间核算员提供的当期在制工单、当期完工工单、工时等资料，分摊人工、制费，并核对在制品，成本会计做完上述工作后，按照当期库存期报表等表单做帐务处理。

不同类型的企业成本会计工作差别很大；在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。

普通来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。

成本核算：

1.收拾各项费用并举行归集和分配；

2.做记账凭证并登账；

3.月末对费用举行核算；

4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

成本分析：

1.按照成本构成和历史发生状况以及方案指标举行比较；

2.成本分析报告。

除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。普通，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。

假如是采纳财务软件的话，普通可以按照基础数据自动生成报表，只要注重基础数据录入正确就可以了。

我刚刚接触过工业成本会计实务，首先你可以先把握下成本会计的精髓：费用需要先归集再分配，分配原则：谁受益，谁负担。

至于账务处理也与普通的商贸会计不太一样，需要涉及到生产成本，创造费用及其明细下的子科目的。

另外，我感觉其实成本会计真不是那么好当的，由于你要当好的话，必需要对工厂的每个生产环节非常了解，且每个环节需要那些料（光一种产品有时就需要几百种料），会发生哪些费用等等，这和后面做账务处理有密切的关系。另外对那些单据，特殊是领料单等先要做统计表（算料的平均价），然后需要做分配表（这个个人感觉是最烦的，先算分配率再算分配到每个车间应担当的）最后出报表的同时，还要出成本报告分析。

我感觉假如你没有成本会计的阅历，最好还是先别应聘这个职位，即使你面试关过了，到了实际工作岗位上，由于你之前没做过成本会计这块，你还是会显得不知所措，上手要好一段时光的。假如这家企业有其他的会计岗位，你先去应聘，想方法在哪里将真个生产流程等搞清晰，等有机会再转成成本会计，是比较好的挑选。

第6篇：成本会计岗位职责直接上级：财务部部长

下属岗位：副科长、会计、出纳

□职务

１、组织主持本科日常全面工作，编制本科年、季、月工作计崐划。

２、编制公司成本方案，并举行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。

３、会同有关部门搞好定额管理。

４、做好会计核算工作，审查会计报表。

５、遵守财经纪律，严格执行各项财务制度，严格审批手续，崐做好帐务处理和报帐工作。

６、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的收拾和立卷归档崐工作，并按规定手续报请销毁。

７、定期主持召开成本分析会。

８、负责对本科人员的管理工作和业绩考评工作。

９、负责本科方针目标的绽开、检查、诊断和落实工作。

１０、完成领导交办的其它工作。

□职权

１、对违背国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权崐制止和向上级反映。

２、有权对各仓库和工程项目的节省和铺张状况举行检查并提崐出奖惩看法。

３、有权召开成本分析会，并向各部门索取有关资料和报表。

４、有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本方案所崐需的各种有关资料。

□职责

１、对未完成或未正确履行本科的各项工作负责。

２、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务崐不当，造成违章、罚款、铺张等现象负责。

３、因措施不力，对公司的有关成本指标完不成方案负责。

４、对不准时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金崐等帐户造成损失负责。

５、对国家规定的财务档案资料收拾归档不准时，管理不严，崐浮现损坏、遗失等现象负责。

６、对本科方针目标未准时绽开、检查、诊断、落实负责。

1，举行成本预测，参加经营决策。编制成本方案，为企业举行有方案的成本管理提供基本依据。

2，严格审核和控制各项费用之处，努力节省开支，不断降低成本。

3，准时正确的举行成本核算，为企业经营管理提供实用的信息。

4，考核成本方案的完成状况，开展成本分析。

工作内容：主要负责对酒店营业成本核算和费用及固定费用举行控制，监督和分析，同时对成本控制，收货部仓库实施行政和人事的管理。

工作职责：

一、业务管理、控制职责

1、成本管理：

按照餐饮部资料，制定出食物和饮品的成本。

按照财务系统和操作程序的要求建立一整套有关帐目的控制表，以达到控制的目的。

运用正确的办法计算成本和费用，并要做到帐帐相符，帐表相符。

定期出成本报告，分析酒店营运成本费用并提出合理的建议。

二、仓库管理

建立物资帐目系统及控制程序。

制定验收货物的控制程序，严格把好质量关。

举行市场调查，把握物质价格。

做好信息工作，准时将有关资料信息反馈有关部门。

搞好与各部门的协调工作，帮助会计做好对帐工作。

做好资料存档。

爱惜公物设施，注重防火平安。

严格组织纪律洁身自爱，杜绝一切违法的思想和行为。工作程序和制度：

一、日常工作程序

审查各部送来的仓库领料单。

核查仓库送来的记由联在电脑中确认发货数据记帐联存档。

审查收货部送来的收货记录，在电脑中举行数据确认存档收货记录。

审查关计算部门间的转货单。

按照餐饮送来的标准菜普计算出每一道菜及酒水的成本价