供应链管理、采购管理与仓存管理

第三章供应链管理供应链管理概述采购管理销售管理仓存管理委外加工和受托加工1原始的供供应链农夫裁缝客官织女棉花布匹衣裳自从有了了商品交交换，供供应链就就在无形形中形成成了各各个交换换实体联联接在一一起，形形成最原原始的供供应链原料供应商半成品供应商制造商客户3.1供供应链链管理概概述2一、供应应链的概概念供应链是是围绕核核心企业业，通过过对信息息流、物物流、资资金流的的控制，，从采购购原材料料开始，，到制成成中间产产品以及及最终产产品，最最后由销销售网络络把产品品送到消消费者手手中的将将供应商商、制造造商、分分销商、、零售商商，直到到最终用用户连成成一个整整体的功功能网链链结构模模式。它不仅是是一条连连接供应应商到用用户的物物料链、、信息链链、资金金链，而而且是一一条增值值链，物物料在供供应链上上因加工工、包装装、运输输等过程程而增加加价值，，从而给给相关企企业带来来收益。。3供应链的的特征企业的供供应链涉涉及企业业所有物物资流动动(资金金)过程程，其中中包括生生产过程程中的物物资生产产与管理理过程。。供应链强强调从需需求原点点到供应应原点的的整个完完整的链链。4二、供应应链管理理借助信息息技术和和管理技技术，将将供应链链上业务务伙伴的的业务流流程相互互集成，，从而有有效地管管理从原原材料采采购、产产品制造造、分销销，到交交付给最最终用户户的全过过程，在在提高客客户满意意度的同同时，降降低整个个系统的的成本、、提高各各企业的的效益。。5供应链的的网络结结构模型型供应商制造装配分销零售需求/用用户信息流供应商的的供应商商供应商核心企业业用户用户的用用户供应商需求源物流/服服务流资金流6示例：HP打印印机的供供应链系系统

分销中心(欧洲代理商)总机装配(通用打印机)印刷电路板组装与测试集成电路制造消费者供应商消费者消费者

分销中心(亚洲代理商)美洲经销商欧洲经销商亚洲经销商打印机箱制造供应商供应商供应商在温哥华完成7K3/ERP关关于供应应链管理理的流程程供应商分支机构采购管理库存管理销售管理客户分支机构订单通知单付款单通知单发票订单入库单发票销售采购出库单计划管理车间管理应付款管理原始凭证应收款管理财务系统凭证凭证引入财务基本资料凭证收款单入、出库库单83.2采采购管管理一、采购购管理的的作用：：采购管理理在企业业经营管管理中占占据非常常重要的的位置。。任何企企业要向向市场提提供产品品或服务务都离不不开原材材料或消消耗品的的采购。。采购工作作主要是是为企业业提供生生产与管管理所需需的各种种物料，，采购管管理就是是对财务务业务过过程进行行组织、、实施与与控制的的管理过过程。对于制造造业来说说，物料料成本是是占整个个产品成成本的比比重较大大可见采采购管理理在企业业管理中中处于非非常重要要的位置置。采购部门门必须适适时、适适量、适适质、适适价地完完成采购购任务，，为生产产部门提提供生产产所需要要的原材材料（或或外加工工件）。。9二、采采购业务务概述1、接受物料料需求或或采购指指示物料需求求大部分分来自生生产计划划产生的的需求。。采购部部门必须须按物料料规格、、数量、、需求时时间及质质量要求求提供给给生产部部门。对对要求外外协加工工的物料料由生产产技术部部门与采采购部门门共同协协商确定定，但主主要还是是采购部部门确定定。有部分物物料需求求来源于于库存部部门。102、选择择供应商商供应商处处于企业业供需链链的供应应端，供供应商资资源也是是企业的的资源之之一。现代管理理的管理理思想已已经趋向向于“企企业与供供应商是是合作关关系”或或“合作作伙伴””的关系系。企业在考考虑选择择供应商商时一般般有三个个要素：：价格、、质量、、交货期期113、下达达订单根据物料料需求计计划制订订采购计计划，并并根据采采购计划划选择供供应商，，下达采采购订单单。要求采购购人员必必须把材材料的质质量、数数量及交交货时间间的要求求准确无无误地下下达给供供应商。。4、订单单跟踪5、验收收货物12业务处理理供应商采购人员员仓管人员员会计答复报价价等采购处理理接收商品品财务处理理业务流程程系统实现现流程订购签定合同同（采购订订单）开票（采购发发票）发货（外购入入库单））钩稽（发票、、入库单单核对））凭证制作作付款（付款单单）采购申请请（采购申申请单））入库核算算付款出纳所用系统统采购系统统采购系统统采购系统统应付系统统仓存系统统存货核算算现金系统统入库通知知（收料通通知单））采购价格格控制K3/ERP采采购业业务基本本流程图图13采购申请请单采购订单单收料通知知单外购入库库单采购发票票其中，绿绿色单据据在采购购系统中中是最基基本的业业务流程程。采购购申请单单、收料料通知单单可以根根据企业业需要选选择是否否使用。。该流程体体现的实实际业务务是：货货先到，，发票后后到，最最后付款款，同时时入库单单和发票票都在同同一个期期间入帐帐，处理理相对简简单。需要注意意的是：：如果发发票和入入库单不不在同一一个期间间入帐，，则仓库库帐和财财务帐可可以存在在不一致致的情况况，为了了保证帐帐实相符符，此时时需要财财务根据据入库单单进行估估价入帐帐。付款单14业务处理理采购业务务案例------普通采采购业务务案例：

采购部李李勇-----1、10月5日日拟采购购光驱，，拟采购购单价为为100元（不不含税））。2、经过过几轮询询价，10月8日和宁宁波泰信信签定协协议，光光驱500个，，采购单单价为100元元（不含含税），并约定定12日日到货。。3、12日货到到通知仓仓管人员员准备收收货。仓库管理理员陈力力-----10月12日收收到宁波波泰信送送来的500个个光驱，，当日入入原材料料仓。会计满军军-----10月13日收收到宁波波泰信的的增值税税发票，，金额50000元，，税额8500元。同同时还有有代垫的的运费发发票200元。。主管人员员-----各业务主主管人员员负责审审核所负负责业务务的所有有单据。。15操作步骤骤采购申请请单录入入采购订单单录入收料通知知单录入入外购入库库单录入入采购发票票录入费用发放放票录入入钩稽：一一张入库库单、一一张采购购发票、、一张费费用发票票三者之之间的16业务处理理采购业务务案例介介绍-----单单先到货货后到案例：

采购部李李勇于10月10日向向苏州电电器厂订订购主板板100个，单单价200元（（不含税税）；10月月11日日收到苏苏州电器器厂开出出的增值值税发票票，10月15日货到到，当日日采购部部门通知知仓库入入库，仓仓库管理理员陈力力入原料料仓。采购申请请单采购订单单收料通知知单外购入库库单采购发票票付款单该流程体体现的实实际业务务是：先先收到发发票后收收到商品品，最后后付款。。该种情情况下，，企业在在没有收收到订购购的货物物时一般般不会先先付款，，只有在在商品入入库后才才会办理理付款手手续。17操作步骤骤采购订单单录入采购发票票录入收料通知知单录入入：从采采购发票票引入外购入库库钩稽：一一张入库库单、一一张采购购发票二二者之间间的钩稽稽18业务处理理采购业务务案例介介绍-----退退货案例：

10月15日仓仓库管理理员陈力力发现10月12日向向宁波泰泰信购买买入库的的光驱10个有有质量问问题，采采购人员员决定于于从原材材料库退退货。10月16日宁宁波泰信信开出红红字增值值税发票票。红字外购购入库单单红字采购购发票退款单退料通知知单原收料通通知单19操作步骤骤退料通知知单录入入红字外购购入库单单录入红字采购购发票录录入钩稽：一一张红字字入库单单、一张张红字采采购发票票二者之之间的钩钩稽20业务处理理采购业务务案例介介绍-----分分次收到到货物案例：

采购部李李勇于10月21日向向长安高高科技公公司购买买主板200个个，单价价190元（不不含税））；10月25日收到到长安高高科技公公司发来来的主板板100个，同同日仓库库入库，，10月月28日日再次收收到长安安高科技技公司发发来的主主板100个，，同日仓仓库入库库，10月30日收到到长安高高科技公公司开来来的增值值税发票票。采购申请请单采购订单单收料通知知单1外购入库库单1采购发票票付款单外购入库库单2。。。。。。收料通知知单2。。。。。。该流程体体现的实实际业务务是：先先分次收收货，再再根据汇汇总的发发票进行行付款。。注意单单据的多多次关联联操作。。21操作步骤骤采购订单单录入收料通知知单录入入（第一一批货））外购入库库单录入入（第一一批货））收料通知知单录入入（第二二批货））外购入库库单录入入（第二二批货））采购发票票录入（（两批货货总的发发票）钩稽：二二张入库库单与一一张采购购发票的的钩稽22业务处理理采购业务务案例介介绍-----一一次购物物分期付付款案例：

采购部李李勇于10月10日向向中山电电机公司司订购硬硬盘1000个个，单价价200元（不不含税））；10月12日收到到中山电电机公司司发来的的硬盘1000个，同同日仓库库入库，，10月月18日日收到中中山电机机公司开开来的硬硬盘300个的的增值税税发票，，10月月26日日再次收收到中山山电机公公司开来来的硬盘盘700个的增增值税发发票。23操作步骤骤采购订单单录入（（1000个））外购入库库单录入入（1000个个）采购发票票录入（（300个））钩稽：入入库单（（部分：：300）与一一张采购购发票（（300个）的的钩稽采购发票票录入（（700个）钩稽：入入库单（（700个）与与一张采采购发票票（700个））的钩稽稽243.3销销售管管理支持发货单提货单发货订单入库生产部门仓库部门销售部门客户财务部门订单管理提货管理结算管理服务管理质量部门技术部门销售分析决策部门付款计划信息支持发票25应付账发货、退货成本资料分销资源计划销售管理财务管理库存管理成本管理主生产计划数据输入数据输入销售管理理子系统统与其他他子系统统的关系系26业务处理理客户销售人员员仓管人员员会计咨询产品品、价格格销售处理理发出商品品财务处理理业务流程程收款出纳销售系统销售系统销售系统应收系统仓存系统存货核算现金系统所用系统系统实现现流程订购签定合同同（销售订订单）开票（销售发发票）发货（销售出出库单））钩稽（发票、、出库单单核对））凭证制作作收款（收款单单）报价（报价单单）出库核算算通知仓库库发货（发货通通知单））K3/ERP销销售业业务基本本流程图图27业务处理理销售业务务案例介介绍-----普普通销售售业务案例：成都电器器公司于于10月月8日向向销售部部销售人人员王兵兵订购绿绿色牌电电脑10台，销销售价6000元（不不含税）），10月10日销售售部通知知仓库发发货，同同日仓库库管理员员陈力向向成都电电器公司司发货绿绿色牌电电脑10台，并并且销售售部开具具销售发发票（增增值税发发票）和和应收运运费发票票100元（含含税）。。28操作步骤骤销售订单单录入发货通知知单录入入销售出库库单录入入销售发票票录入费用发票票录入钩稽：一一张出库库单、一一张销售售发票、、一张费费用发票票三者之之间的钩钩稽29业务处理理销售业务务案例介介绍-----先先开票后后发货案例：

陕西家电电公司于于10月月5日向向销售部部销售人人员王兵兵订购绿绿色牌电电脑10台，销销售价4000元（不不含税））；10月6日日销售部部开具销销售发票票，10月10日销售售部通知知仓库发发货，同同日仓库库发货。。该流程体体现的实实际业务务是：先先开发票票后发货货，最后后收款。。该种情情况下，，财务的的监控一一般比较较严格，，仓库商商品的出出库必须须是财务务人员已已经开具具了销售售发票才才可。该该流程还还能方便便财务人人员进行行应收帐帐款的控控制，避避免销售售人员为为了完成成业绩指指标而带带来的负负面效果果。销售报价价单销售订单单发货通知知单销售出库库单销售发票票收款单30操作步骤骤销售订单单录入销售发票票录入发货通知知单录入入销售出库库单录入入钩稽：一一张出库库单、一一张销售售发票二二者之间间的钩稽稽31业务处理理销售业务务案例介介绍-----退退货案例：

陕西家电电公司购购买的绿绿色电脑脑，其中中1台，，销售价价4000元（（不含税税），因因有质量量原因于于10月月13日日退货，，同日仓仓库将退退回货物物入库。。销售部部于10月13日开出出红字发发票。红字销售售出库单单红字销售售发票退款单退货通知知单原发货通通知单32操作步骤骤退货通知知单录入入红字销售售出库单单录入红字销售售发票录录入钩稽33业务处理理销售业务务案例介介绍-----分分期发货货销售案例：

10月10日西西安先锋锋公司向向销售部部购买绿绿色牌电电脑30台，销销售价5000元（不不含税）），货物物分别在在10月月10日日发出10台、、10月月20日日发出20台个个。月末末开出销销售发票票。该流程体体现的实实际业务务是：先先分次发发货，再再统一开开发票，，最后收收款。一一般适用用于客户户要货比比较急，，而企业业存货不不足，需需要分批批发送的的情况。。销售报价价单销售订单单发货通知知单销售出库库单1销售发票票收款单销售出库库单2。。。。。。34操作步骤骤销售订单单录入（（30台台）销售出库库单录入入（10台）销售出库库单录入入（20台）销售发票票录入（（30台台）钩稽：二二张出库库单与一一张销售售发票的的钩稽35业务处理理销售业务务案例介介绍-----分分期收款款销售案例：10月12日销销售人员员王兵以以分期收收款方式式向西安安先锋公公司销售售绿色牌牌电脑30台，，销售价价6000元（（不含税税）；约约定10月30日向西西安先锋锋公司收收取第一一期电脑脑10台台的货款款，并开开具相应应的销售售发票。。该流程体体现的实实际业务务是：先先发货，，再分期期开票、、收款。。该种方方式下，，销售出出库时，，先由产产成品转转入分期期收款发发出商品品。销售报价价单销售订单单发货通知知单销售出库库单（分期收收款方式式）销售发票票（分期收收款方式式）收款单。。。。。。36操作步骤骤销售订单单录入（（30台台）销售出库库单录入入（30台）销售发票票录入（（10台台）钩稽：一一张出库库单（10台））与一张张销售发发票（10台））的钩稽稽37仓存3.4仓存管理销售出库库单仓存管理理系统采购管理理系统销售管理理系统存货核算算系统外购入库库单38业务处理理仓存业务务介绍1、入库库业务外购入库库产品入库库其他入库库2、出库库业务生产领料料销售出库库其他出库库3、调拨拨业务4、库存存盘点39业务处理理仓存业务务案例介介绍-----产产品入库库案例：

10月20日收收到装配配车间送送来的绿绿色牌电电脑50台，当当日入成成品库。。40业务处理理仓存业务务案例介介绍-----其其他入库库案例：

10月21日收收到中山山电机送送来最新新样品光光驱50个，入入原料仓仓。41业务处理理仓存业务务案例介介绍-----生生产领料料案例：

装配车间间于10月16日从原原料仓领领鼠标60个。。42业务处理理仓存业务务案例介介绍-----其其他出库库案例：

10月13日销销售部赠赠送通达达电器公公司绿色色牌电脑脑一台做做样品。。43业务处理理仓存业务务案例介介绍-----调调拨案例：

10月13日发发现键盘盘应该入入半成品品库，而而现在入入了原料料仓，现现更改重重新入库库。44业务处理理仓存业务务案例介介绍-----库库存盘点点案例：

企业于月月底进行行仓库盘盘点，发发现实际际库存硬硬盘比账账面多30个，，512M内存存条比账账面少10个，，做盘盈盈盘亏处处理。备份账存存数据打印盘点点表编制盘点点报告生成盘盈盈盘亏单单据录入盘点点数据453.5委委外加加工和受受托加工工一、委外外加工委外加工工业务是是指企业业将原材材料或半半成品发发出，委委托其他他企业加加工成半半成品或或成品后后再收回回仓库的的过程，，在这个个过程中中物料发发生了增增值，其其成本会会因加工工费而增增加。委外加工工业务处处理流程程：委外加工工材料发发出—委委外加工工成品入入库—委委外加工工费发票票录入——委外加加工费用用发票录录入---钩稽——委外加加工入库库核算46业务处理理委外加工工业务案案例案例：

10月5日采购购部李勇勇从原料料仓库领领料镀锌锌钢板100公公斤，发发送到宁宁波泰信信加工框框架外壳壳，10月15日宁波波泰信将将加工好好的框架架外壳25个个送回原原材料仓仓库，并并开来加加工发票票金额1500元（不不含税））以及运运费400元（（含税））47

1、委外外加工材材料发出出供应链——委外加加工—委委外发出出--委委外加工工出库新新增2、委外外加工入入库供应链——委外加加工—委委外入库库--委委外加工工入库新新增3、委外外加工费费发票录录入供应链——采购管管理—采采购发票票—采购购发票新新增—业业务类型型选择““订单委委外”4、费用用发放票票录入供应链——采购管管理—费费用发票票—费用用发票录录入5、钩稽稽供应链——采购管管理—结结算—采采购发票票钩稽一张入库库单、一一张加工工发票、、一张费费用发票票三