现代企业风险管理方法

1、现代企业风险管理方法1、企业风险管理过程风险管理过程一般包括以下几个关键步骤：识别各种可能减少企业价值的重大 风险；衡量风险的损失频率和损失程度；制定企业风险管理策略，开发并选 用合适的风险管理方法，来控制和管理风险；持续不断地对企业风险管理战略 的实施情况进行监督和评估，并反应结果。从企业的持续开展来看，风险管理是 一个周期性螺旋前进过程，每个单独的风险管理过程就是一个可以复制的有效片 断。人们对这些片断进行了分解研究，提出和开展了各种新技术和新工具。现代企业风险管理方法简述风险识别风险识别是风险管理的起点，一般以定性分析为主，主要采用表格分析法和风险 列举法。(1)表格分析法通过采用保险业

2、或相关会计设计的标准表格，辨识风险。常用的表格有：风险 分析调查表。借用保险业及有关团体就企业可能遭受的风险加以详尽的调查与分 析做成的报告书来发现企业的潜在风险。它针对一般企业组织设计的，列举企业 有可能涉及到各方面的问题，对照表格中的问题可辨识企业重大风险因素；保 单检视表。由保险公司将其现行出售的保单种类与风险分析调查表融合改成问卷 式的表格。通过列举企业中存在的可保的相关问题，与企业已有的保单加以对照 分析，发现可能的风险因素和来源；资产-暴露分析表。由美国管理协会(AMA) 设计，罗列企业的资产目录及与相对应的暴露因素，从企业整体出发分析所有风 险。(2)风险列举法常用的风险列举法有

3、财务分析法、流程图分析法和层次结构分析法。财务分析法 根据财务报表和其他财务资料来辨识企业的经营风险、财务风险和信用风险。流 程图分析法将企业生产和管理中的要素及要素之间的关系在流程图中详细地标 示出来，分析可能对企业经营目标产生不利的影响的要素及关系，将其看作企业 所面临的风险。层次结构分析法将风险进行逐层分类、不断细化，直到每类风险 都有具体的对象与之对应。风险分析和评估风险分析和评估主要了解各种类型损失原因及程度，获取相关特征数据，如频率 和幅度，并得出其风险状况等级。经常采用的风险分析和评估工具有以下几种:(1)头脑风暴法(BrainStorming)又叫集思广益法，由美国学者阿里克斯

4、奥斯本于1939年提出。采用BS进行风 险分析时，企业从不同部门选出7乘12人组成讨论小组，大家自由发言，提出 各自的意见和想法，相互不批评也不作任何讨论。经过自由、宽松的讨论后，来 自不同部门的信息被汇总起来，经整理企业可从整体上把握风险及其相互关系。 它可充分发挥集体的智慧，提高风险识别的正确性和全面性。(2)德尔菲法(Delphi)又称专家调查法，由。赫尔姆和N达尔克在20世纪40年代首创，是最常用的 定性分析方法之一。企业针对某个风险同时咨询多个专家，专家们根据自己的经 验做出各自的评估；再综合这些评估得出一个折中的结果，把该结果送交给专家 们，专家们据此对自己的评估进行修改，直至到达

5、一致。Delphi法的优点是简单 易行，取各家之长，避各家之短，有一定的科学性和实用性，缺点是仍属主观判 断，所需时间较长。(3)情景分析法与压力测试法(strestsestign)情景分析法通过一些数字、图表和曲线，对未来的某个状态或某种情况进行详尽 的描绘和分析，识别引起风险的关键因素及其影响程度。压力测试法那么对经验过 程中面临的困难做最坏的打算，重现历史灾难下企业所承当的风险。美国大通曼 哈顿银行成功地使用该方法对企业中的风险进行了分析。前者是一种前推法，是 对未来的预测，而后者那么是对过去的追溯。(4)故障树分析法(FaultTreesAnalysi, sFTA)FTA法是20世纪6

6、0年代由美国贝尔实验室提出的，在工程风险定性分析过程中 采用的一种演绎的逻辑分析方法。通过对可能造成工程失败的各种因素进行分析, 画出逻辑框架图，从而确定可能导致工程失败的各种原因。遵循从结果找原因的 原那么，该方法还可与其他定量分析方法结合使用，以获取更多信息。(5)风险价值法(Valueatris, kVaR)VaR法源于20世纪90年代美国J. P.摩根集团著名的“4. 15”报告。VaR定义为 在一定时期内，一定的置信水平上可能的最大损失。它可将企业的风险大小以一 定的货币量表示出来，实现不同风险的相互比拟。目前求解VaR主要有两种方法： 参数方法和模拟仿真法。VaR是一个概括性数值，

7、能够直接刻画企业具体的风险 大小，较之以往以方差来代表企业风险的做法有了很大的改进。(6)层次分析法(AnalyticHierarchyProcess, AHP)AHP法是由美国著名的运筹学家T. L. Satty在20世纪70年代初期提出的一种定 量和定性分析相结合的多目标决策方法。利用AHP的递阶层次结构模型，企业将 风险评价总目标进行逐层分解，得到从不同方面衡量风险的多变量准那么层，每个 待评估的方案按不同准那么相互比拟，构建判断矩阵，求出矩阵最大特征值对应的 特征向量，便可得到工程风险大小关系。AHP法可很好地处理定性和定量相结合 的问题，将决策者的主观判断与政策经验导入模型，并加以量

8、化处理。（7）模糊综合评价法在风险评估过程中，有许多事件的风险程度很难精确描述 或用数字准确地表达出来，而要用一种边界不清楚的概念来表示。对这类风险的 评估，可引入模糊数学的相关理论和技术，构建风险评价指标集和评语集，得到 综合评价矩阵，根据合成算子求出风险总评分。（8）全面风险管理（TRM）TRM在现有风险管理采用单一变量即概率的基础上引进了另外两个要素：价格和 偏好，在三要素系统中实现风险管理上的客观量计量和主观偏好的均衡优化。该 技术将风险管理理论与效用偏好理论进行了结合，更接近人们实际决策中行为模 式。由于考虑了决策者为获得最大的报酬而愿意承当的风险，克服了单纯根据风 险可能造成损失的

9、客观概率来分析风险统计特征的其他风险管理的弱点。风险控制管理一般的风险控制方法主要分为三类：损失控制、内部风险抑制和损失融资。一是损失控制包括风险个体数目的减少和损失幅度的降低两个方面。通常使用的 策略有风险回避；风险转移；平安检测和平安保障设备。二是内部风险抑制包括分散化和信息化两个方面。分散化在生产经营中指的是分 离和储藏；在金融领域中，风险分散采用资产组合法，选用多种金融及其衍生工 具，消除非市场风险的影响，到达企业投资组合的优化。另一方面，企业进行信 息投资可以提高企业管理水平，方便信息流通、存储和整理，保证数据的准确性 和及时性，对期望损失进行更加合理的预测。微软就是利用强大的信息化

10、工具实 现了对风险的有效管理。三是损失融资是指获取资金以支付或抵偿损失的方法。主要手段有风险自留和自 保、保险、套期保值、其他合约化风险转移手段。这些手段可以相互结合同时使 用。4风险管理绩效评估和反应企业采取各种方法进行风险控制的目的是为了用较低的本钱降低企业风险，获得 最大的收益，这一目标实现与否就需要对风险管理进行持续地监督和绩效评估, 将相关信息及时地反应回去，为下一轮的风险管理活动提供有用的信息输入。常 用的方法有工程风险报告和费用偏差分析。2、企业风险管理新方向一一集成风险管理（IRM）2.1集成风险管理产生动因及条件分析20世纪90年代，企业面临的风险更加多样化和复杂化，而保险公

11、司的产品却远 不能满足企业的管理需求，企业必须寻求新途径来提高风险管理的效率并降低风 险管理本钱。因此，除在技术上进行突破外，人们开始从风险管理模式和理论上 着手研究。通过对大量案例分析，发现企业风险管理与企业的策略和经营管理有 密切联系，将风险管理与企业策略管理和经营管理相集成可以互助互长，提高管 理效益，降低管理本钱。同时，信息技术的开展促进了企业信息管理系统的不断 完善，数据传递和分析处理功能也更加强大，这为集成管理模式的具体实施和操 作提供了必要的平台，促进了理论向实践的转变。2集成风险管理的特点企业集成风险管理从企业整体角度出发来识别、分析、评价和管理企业所面临的 所有风险。主要有以下几个特点：管理的目标不仅要降低或消除损失，而且要 尽可能地增加赢利的可能性；管理企业的所有风险而不是数量有限的风险； 目标与企业整体战略目标保持一致；是一个持续不断的过程；以企业信息管 理系统为依托；需要企业高层领导的参与并与企业每个成员的工作都有关联; 能够提高企业管理的决策水平和企业在市场中竞争力并保持优势地位。3企业集成风险管理实现步骤一是建立企业集成风险管理部门。部门由高层管理者负责领导并有企业