公司财务费用报销管理制度及报销流程

1、公司财务费用报销管理制度及报销流程费用报销管理制度本着开源节流，勤俭节约的原则，差旅费用报销特作出如下规定，望各位员工遵守，合理开支，提高办事效率。一、费用报销程序所有发生的费用必须于事后5日内到财务部审核报销，逾期财务部将不予报销。所发生的费用应提供发票供财务审核。员工发生的差旅费及零星开支，可以事先到财务科预借，办理暂支手续，由财务科核定预借金额，事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐，逾期公司将给予550元的罚款。员工出差实行谁派谁负责按规定审批。员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的，应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。二、费用

2、报销标准1、差旅费标准住宿费标准生活费标准车票费职务北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内其他各省市（中央直辖市）市区内上述城市以外的其他地区北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内其他各省市（中央直辖市）市区内上述城市以外的其他地区根据实际里程报销一般员工1007050503020主任级干部1108060503020中层干部12010080805030副总经理15011090906040总经理1801301101008040说明：a、出差人员级别不同时，住宿费标准低级参照高级执行，但生活补助不变；b、市内交通费每人每天不超过30元；c、途中车票凭票报销，但必须与批准

3、的出差时间、路线一致，不一致不报销。若因需要乘坐火车软卧、飞机，必须请示总经理同意后方可乘坐，否则不予报销；d、因代表集团出差或因涉外活动，必须体现集团形象的可依据实际情况，由董事长核准后予以适当提高；e、所有出差费用必须凭票报销，无票不予报销；f、出差期间其他事项同出差人员书面作出说明，经相关人员签署意见后报销；g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续，报销后超过预先借款部分应及时归还公司；否则，财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。2、业务接待费1）经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。2）授权范围：1000元以下由财务主管负责审批；1000以上元由

4、总经理负责审批。3）业务招待费如下：在外面出差一般情况不允许招待费开支，特殊情况须请示总经理同意后再行开支；来厂招待标准：业务员级招待标准30元/位，经理级招待50元/位；公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。4）报销审批手续经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将业务招待申请审批单连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。（后付申请审批单）财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。公司费用报销流程关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。一、下具体各项费用的报

5、销流程办理：粘贴相应票据财务预审部门负责人签字出纳报销粘贴相应票据财务预审部门负责人签字出纳报销经理签字费用报销人报销申请（填制费用报销单）-报销人部门负责人（或上级主管）确认签字-财务主管审核（单据、数据等方面要求）-公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以

6、可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的

7、使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。公司各