CH3供应链与应收应付处理5(存货核算)

1、会计电算化原理与应用第5章 供应链与应收应付业务处理（存货核算）会计电算算化原理理与应用用Contents5.5存货核算算5.5.1存货核算算功能概概述1初始设设置2日常业业务处理理1)出入库单单据记账账2)暂估成本本处理3)客户/供应商往往来制单单4)月末处理理5)月末结账账3综合查查询会计电算算化原理理与应用用5.5.2调整存货货入库成本实验资料料背景资料料：在采采购现结结业务中中，后续续发生了了属于这这笔业务务的费用用720元，原业业务如下下：4月5日，向成成都大成成公司购购买鼠标标30箱，单价价为600元/箱（无税税单价），直接接验收入入原料仓仓库。同同时收到到专用发发票一张张，票号号

2、为85011，立即以以工行转转账支票票(支票号ZZ011)支付其货货款。确确定采购购成本，进行付付款处理理。以上上业务已已经制作作相关业业务单据据和凭证证。4月25日，将4月5日发生的的采购鼠鼠标的入入库成本本增加720元。1.录入调整整单据选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“日常业业务”|“入库调调整单”，单击击“增加加”，输输入案例例资料会计电算算化原理理与应用用单击“保保存”，然后单单击“记记账”完完成。操作提提示入库调整整单可以以针对单单据调整整，也可可针对存存货调整整。会计电算算化原理理与应用用2.生成入库库调整凭凭证选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算

3、”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，单击工工具栏的的“选择择”，在在查询条条件中选选择“入入库调整整单”。选择要记记账的单单据，然然后单击击“确定定”返回回生成凭凭证窗口口，将凭凭证类别别设置为为“转账凭凭证”单击“生生成”生生成凭证证，生成成的凭证证分录如如下：借：原材材料/生产用原原材料(140301)720贷：材料料采购(1401)720单击“保保存”完完成生成成，凭证证传递到到总账中中。会计电算算化原理理与应用用3.查询账簿簿选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“账表”|“账簿”|“明细账账”，仓仓库为“原料库库”,选择鼠标从明细账账看出，调整数数据已经经入账，并影响响

4、单价。会计电算算化原理理与应用用5.5.3调整存货货出库成成本实验资料料背景资料料，在销销售的现现结业务务中，本本批产品品销售因因故增加加了成本本1 000元。原业业务如下下：4月15日。销售售部向天天津大华华公司出出售税控控II号50台，无税税报价为为6500元/台，货物物从成品品库发出出。根据据上述发发货单开开具专用用发票一一张；同同时收到到客户以以转账支支票所支支付的全全部货款款，支票票号ZZ001188。进行现现结制单单处理。以上业业务已经经制作相相关业务务单据和和凭证。4月25日，调整整4月15日出售给给天津大大华公司司的税控控II号的出库库成本1000元。会计电算算化原理理与应用用

5、1.录入调整整单据选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“日常业业务”|“出库调调整单”，单击击“增加加”，输输入案例例资料单击“保保存”，再单击击“记账账”完成成。会计电算算化原理理与应用用2.生成出库库调整凭凭证选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，单击工工具栏的的“选择择”，在在查询条条件中选选择“出出库调整整单”，进入未未生成凭凭证单据据一览表表。选择要记记账的单单据，然然后单击击“确定定”返回回生成凭凭证窗口口，将凭凭证类别别设置为为“转账凭凭证”单击“生生成”生生成凭证证，生成成的凭证证分录如如下：借：主营营业务成成本(6

6、401)1000贷：库存存商品(1405)1000单击“保保存”完完成生成成，凭证证传递到到总账中中。会计电算算化原理理与应用用3.查询账簿簿选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“账表”|“账簿”|“明细账账”，仓仓库为“成品库库”，选选择税控控II号从明细账账看出，调整数数据已经经入账。会计电算算化原理理与应用用5.5.4核算资料料查询1.收发存汇汇总表选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“账表”|“汇总表表”|“收发存存汇总表表”，设设置条件件，进入入查询会计电算算化原理理与应用用2.暂估材料料余额表表选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“账

7、表”|“汇总表表”|“暂估材材料/商品余额额表”，设置条条件，进进入查询询会计电算算化原理理与应用用5.5.5期末处理1.期末处理理(1)在存货核核算系统统中，对对未记账账的单据据进行记记账选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“业务核核算”|“正常单单据记账账”，对对没有记记账的单单据进行行记账。然后分别别选择“发出商商品记账账”、“直运销销售记账账”、“特殊单单据记账账”完成成相关未未记账单单据的记记账工作作。(2)选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“业务核核算”|“期末处处理”，选择仓仓库会计电算算化原理理与应用用单击“确确定”，进入月月平均单单价计算算表

8、由于原料料库是使使用的移移动平均均法，已已经在业业务处理理过程中中计算了了单价，所以表表上没有有这部分分。单击工具具栏的“确定”，会提提示期末末处理完完毕。会计电算算化原理理与应用用(3)期末处理理后，相相关以全全月平均均法计价价的物料料，其发发出的价价格将确确定，并并进行相相应的计计算。选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“账表”|“账簿”|“明细账账”，库库房选择择成品库库，物料料选择税税控II号从明细账账中看出出，平均均单价已已经填入入，并进进行了金金额和相相关计算算。会计电算算化原理理与应用用(4)结转销售售出库成成本选择“供供应链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“

9、生成凭凭证”，单击工工具栏的的“选择择”，进进入查询询条件设设置，选选择“销销售专用用发票”，单击击“确定定”，显显示未生生成凭证证单据一一览表会计电算算化原理理与应用用单击“全全选”，然后单单击“确确定”，返回到到生成凭凭证窗口口，将凭凭证类别别改为“转账凭凭证”会计电算算化原理理与应用用单击“合合成”生生成凭证证（生成成一张凭凭证），进入填填制凭证证窗口，生成的的凭证分分录为：借：主营营业务成成本(6401)734616.90贷：库存存商品(1405)734616.90单击“保保存”完完成凭证证编制，凭证被被传递到到总账系系统中。会计电算算化原理理与应用用（5）结转分分期收款款发出商商品选

10、择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，进入生生成凭证证窗口，单击工工具栏的的“选择择”，查查询条件件中选择择“分期期收款发发出商品品发货单单”，单单击“确确定”进进入未生生成凭证证单据一一览表。选择要生生成凭证证的行，单击“确定”返回生生成凭证证窗口，将凭证证类型选选择为“转账凭凭证”会计电算算化原理理与应用用单击“生生成”，进入填填制凭证证窗口，生成的的凭证分分录为：借：发出出商品(1406)559902贷：库存存商品(1405)559 902单击“保保存”，完成凭凭证生成成，并将将凭证传传递到总总账系统统中。会计电算算化原理理与应用用选择“业业务

11、工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，进入后后单击“选择”进入查查询条件件，选择择“分期期收款发发出商品品专用发发票”，单击“确定”进入选选择单据据窗口。先选择，然后单单击“确确定”进进入生成成凭证窗窗口，将将凭证类类别设为为“转账账凭证”，将发发出商品品科目输输入为1406单击“生生成”，进入填填制凭证证窗口，生成的的凭证分分录如下下：借：主营营业务成成本(6401)186 634贷：发出出商品(1406)186634单击“保保存”，完成凭凭证生成成，凭证证自动传传到总账账系统中中会计电算算化原理理与应用用（6）结转委委托代销销发出商品品选择“业业务工作作”

12、|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，进入生生成凭证证窗口，单击工工具栏的的“选择择”，查查询条件件选择“委托代代销发出出商品发发货单”，单击击“确定定”进入入未生成成凭证一一览表。先选择，然后单单击“确确定”返返回到生生成凭证证窗口，将凭证证类别改改为“转转账凭证证”，输输入发出出商品科科目1406单击“生生成”，生成的的凭证分分录如下下：借：发出出商品（1406）139975.50贷：库存存商品（1405）139975.50单击“保保存”完完成凭证证生成，凭证传传递到总总账系统统中。会计电算算化原理理与应用用选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财

13、务核核算”|“生成凭凭证”，进入后后单击“选择”进入查查询条件件，选择择“委托托代销发发出商品品专用发发票”，单击“确定”进入选选择单据据窗口会计电算算化原理理与应用用先选择，然后单单击“确确定”进进入生成成凭证窗窗口，将将凭证类类别设为为“转账账凭证”，将发发出商品品科目输输入为1406单击“合合成”，进入填填制凭证证窗口，生成的的凭证分分录如下下：借：主营营业务成成本(6401)79319.45贷：发出出商品(1406)79319.45单击“保保存”，完成凭凭证生成成，凭证证自动传传到总账账系统中中。会计电算算化原理理与应用用(7)其他未生生成凭证证的业务务生成凭凭证选择“业业务工作作”|

14、“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，进入后后单击工工具栏的的“选择择”进入入查询条条件，选选择全部部单据，单击“确定”进入选选择单据据窗口选择全部部单据，然后单单击“确确定”进进入生成成凭证窗窗口，将将凭证类类别设为为“转账账凭证”，将发发出商品品科目输输入为1406会计电算算化原理理与应用用 单击“生生成”，进入填填制凭证证窗口，生成的的凭证分分录如下下：借：原材材料/生产用原原材料（140301）-80000贷：材料料采购（1401）-80000单击“保保存”，然后进进入下一一笔凭证证。借：销售售费用/其他(660199)37326.80贷：库存存商品(1405)37326.80本笔就是是捐助西西部地区区的业务务。作为为销售部部费用，单击“保存”完成。 会计电算算化原理理与应用用2.与总账系系统对账账选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“与总账账对账