尽职调研报告

1、 欢迎阅读本文档，希望本文能对您有所帮助！ 欢迎阅读本文档，希望本文能对您有所帮助！ 感谢阅读本文档，希望本文能对您有所帮助！ 感谢阅读本文档，希望本文能对您有所帮助！ 欢迎阅读本文档，希望本文能对您有所帮助！ 感谢阅读本文档，希望本文能对您有所帮助！尽职调研报告总结，广泛征求基层行意见，按业务发展变化的不同阶段以及业务发展需求，分人员层次拟定2009年度培训计划，支持业务发展。（一）突出对公网点转型和前台非交易性业务向后台转移集中处理，票据提入、账户业务后台集中处理，支持全行发展战略，注重产品营销的培训需求。（二）突出二级分支行总会计、主管会计工作副行长、委派会计主管等会计业务管理力量的业务

2、培训，使之充分了解和掌握会计业务不断变化的内容以及会计业务前沿知识、管理新思路。（三）突出网点柜员合规操作、熟练掌握柜面业务操作技能的培训，将会计业务风险点降到最低。五、积极应对总行对公营业网点转型改革动向，提早拟定辽宁分行对公营业网点转型初步方案。为适应总行“前后台业务分离、后台业务集中和对公营业网点转型”改革发展形势的需要，减少运营成本，提高对公营业网点投入产出效益及对公营业网点的竞争力，支持全行发展战略的实现。（一）对公营业网点存在的主要问题： 1.业务品种较多与业务量较少； 2.人均业务量不均衡；3.临柜人员与非临柜人员比例不匹配； 4.后台业务集中度不够。（二）结合总行会计营运体制改

3、革后台集中管理的原则和全省现状，对全省现有对公营业网点机构建设建议如下： 1、按建成三类网点的要求，原则上可将分理处或分理处加网点型支行或一定规模存款客户数的营业网点建成结算中心，其他营业网点建成商务中心或企业金融中心。结算中心的营业网点仅办理小企业转账、汇兑和提现业务，这样该网点办理的其他业务种类以及服务的大中型客户就需要往其他网点划转。建成后的结算中心，在业务的种类和客户的群体将有限制。这样，可以做到柜员的劳动量、前后台人员的比例、操作风险的防范之间的平衡，增加对客户的服务和营销能力。2、实行条线化管理，推行综合柜员制。对公营业网点转型后，虽然有些营业网点对公对私业务仍在同一区域办理，但实

4、行条线化管理，有利于总行条线化管理的需要，有利于总行政策的执行。在实行条线化管理的同时，推行综合柜员制。除营业部或营业室、对公对私业务区域分离的营业网点外，其它网点原则上都可以推行综合柜员制。107个营业网点可以推行综合柜员制，占对公营业网点近40%。对于业务量少、客户小的对公营业网点，可不进行横向整合，通过推行综合柜员制将其建成结算中心。3、继续推行委派会计主管和柜员主管制，发挥其风险防范第一道关口的作用。修改现行的委派会计主管办法，对对公营业网点转型后的企业金融中心的会计主管，由省行有关部门委派。4、实行柜面人员由上级业务条线部门统一调配，做到营业网点的人员配备与该网点的业务量相匹配。5、

5、实行人均业务量定量化考核。经过较为合理的测算，确定人均日业务量，比如人均日业务量50笔，每个对公营业网点用这个指标进行考核，在满足制度要求的情况下，配备人员。否则，减少绩效，或网点之间整合。6、如进行对公网点的平移或上移，应在人均日业务量在30笔以下及对公存款在500万以下的对公网点内进行选择确认。这类网点至少84个，占全部对公网点的30%，涉计人员360人，占全部对公网点人员的28%。（小辽宁占绝大部分）。由于沈阳地区年末前实行同城票据提入集中后台处理，在实行对公网点转型时，与小辽宁的情况不同。同时，从分析上看，小辽宁是对公网点转型的重点。因此，建议在小辽宁选几家行进行上述网点整合的试点。上

6、述方案得到省行党委认可，拟定2009年在全省实施试点。（六）积极参与配合省行各部门主办的各类专题活动 配合省行系统工会完成总行柜面业务技能竞赛获奖选手组织集训，在参与组织全省巡回演示活动中，建议将选手演示的过程制作光盘供全省柜面员工学习，以扩大学习范围，增大举办活动的效果，同时减少人力财力的支出。先后配合企业文化部完成“铸就金品服务，打造蓝色希望-柜面规范化服务专题片”的审定工作和”创建平安建行文化主题活动”业务知识竞赛对公业务的考试试题出题任务并担任竞赛活动预决赛的试题审定和仲裁工作。在出题时，建议试题要重点突出近年来业务发生变化后的内容，规章制度以及柜面业务操作技能、兼顾全行各层面管理人员

7、和网点柜员掌握规章制度、业务知识的程度和应知应会的需要。上述建议得到主办部门的采纳，到达了举办活动的目的。第3篇：尽职调查报告尽职调查报告精选调查报告是对某一情况、某一事件“去粗取精、去伪存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本质，寻找出规律，总结出经验，最后以书面形式陈述出来。以下是的尽职调查报告范文精选，希望能够帮助到大家！尽职调查报告1一、概况企业历史沿革简述。企业经营范围及主业、资质等。上年末及最新一期主要财务数据。二、基本素质结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。控股股东的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方

8、面给予企业的支持。企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况。人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】经营环境结论性评价意见。政策环境：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。竞争环境：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要

9、竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】经营状况结论性评价意见。介绍企业经营模式。企业竟争能力，竟争优势。经营稳定性。经营成长性。企业面临的主要经营风险等。融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。发展前景公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。公司近期的财务和经营状况变化趋势。结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。财务结构结论性评价意见。【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经

10、营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款、固定资产、存货、投资等的分析，进而对整体资产质量作出判断。【固定资产净值率】偿债能力结论性评价意见。【企业资产流动性的强弱，现金流量的充沛程度，盈利对付息的保障程度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断

11、意见】流动性：【承上启下：结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力。【流动比率，速动比率，现金比率】现金流：【结合经营状况的分析】对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略投资，关注扩大再生产的实际产出效果；/对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。【非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率，非筹资性现金

12、净流入量与负债总额比率】付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】 或有负债：担保，承诺【大额租金支付、质量等】，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。【担保比率】经营能力及效益结论性评价意见。【企业主业的成长性，周转效率，经营效益的体现，以及资产收益水平的高低】经营质量与效率：主营业务收入的增长趋势，主营业务现金回笼情况及其变化趋势，应收账款、存货等主要资产周转效率。【主营收入现金率，应收账款周转速度，存货周转速度，总资产周转速度】经营效益：按照利润表结构，从主营业务利润、营业利润到利润总额、净利润逐层进行分析。主要通过年度间变化趋势，变化趋势的一致

13、性等分析评价，进而对企业的盈利能力作出判断。需要关注关联交易对企业经营效益的影响。【毛利率，营业利润率】资产收益水平：结合上段分析以及资本结构分析，对企业的财务杠杆运用效果进行分析评价。【净资产收益率，总资产报酬率】五、资金用途及方案简介融资资金用途租赁方案简介租赁融资额、租赁期限、租赁利率、付款总额、保证金/首付款、租金计算方式、各期租金、支付方式等。六、标的物介绍及可处置性分析标的物介绍可处置性分析评估租赁标的物市场价值、在承租人生产经营中的作用，并做可处置性分析。【承租人退租，续租，留购；出租人处置变现，二次出租；设备制造商回购等】七、项目风险防范措施结论性评价意见。项目存在的主要风险；

14、主要风险防控措施；担保方案及分析：担保方案；担保方介绍；担保能力分析。其他风险防控措施；项目后续跟进管理措施。八、项目收益预测影响合同收益的因素有：租赁融资额、租赁期限、每期月数、折合占用一年的资金、租金在各期期末还是期初支付、支付时是等额付租、等额还本还是依合同约定的时间和金额还本、租赁综合年利率、筹资综合年利率、营业费用率、营业税率和所得税率。【预测的前提条件是假设合同被严格履行】九、总体评价对企业基本素质、经营状况及财务质量给出结论性评价意见，对项目进行总体评价，提出可行与否的明确意见。经讨论，建议。尽职调查报告2一、公司情况简介列示公司注册地、注册资本、实收资本、法定代表人、经营范围、

15、主营业务及主要产品等基本信息。二、公司历史沿革简介1、公司设立及历史沿革基本情况；2、历次股权变动过程及定价依据；3、以图表形式列示目前股权结构。三、控股股东及实际控制人情况1、控股股东及实际控制人基本情况、经营范围、主要业务、财务状况； 2、控股股东和实际控制人最近两年内变化情况；3、说明公司实际控制人控制的其他企业基本情况；四、公司业务和产品1、公司主要业务及盈利模式介绍，公司生产流程、生产工艺、生产技术介绍；2、列示公司主要业务与其他业务的对公司收入及利润贡献情况；计算主要产品的毛利率、贡献毛利占当期主营业务利润的比重；3、公司业务的地区分布及主要客户情况；4、公司主要资产及核心技术的权

16、属情况；5、公司业务及产品的发展前景表述。五、行业状况和公司行业地位1、说明公司所处行业背景、行业政策、行业技术状况、市场细分、进入壁垒等情况；2、说明行业内主要企业及市场份额、变动情况，列示主要竞争对手情况；3、详细说明公司竞争优势、劣势，收入盈利、技术水平等重要指标市场排名情况。六、同业竞争及关联交易情况1、说明公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质，客户对象，与公司产品的可替代性等情况，说明是否构成同业竞争；2、说明重大关联交易情况。七、最近两年及一期主要财务数据1、列示公司最近两年及一期资产负债表、利润表、现金流量表主要数据，并注明是否经审计；2、列示公司各年度资

17、产负债率、流动比率、速动比率等重要指标，判断说明公司经营风险和持续经营能力；3、简要分析财务情况，对于财务数据及指标存在异常以及不匹配的，说明原因。尽职调查报告3一、我国企业海外并购现状随着我国改革开放的不断深化，我国企业在走出去的战略指引下，不断加快海外并购的步伐。根据德勤发布的崛起的曙光：中国海外并购新篇章的报告。报告中称，20 xx年下半年至20 xx年上半年，中国的海外并购活动数量出现爆发式增长，中国境外并购交易总共有143宗，总金额达342亿美元。20 xx年中国企业的海外并购投资者中排名第三，仅次于美国和法国。虽然，我国企业海外并购的增速极快。但中国企业还普遍缺乏海外并购的实践经验

18、，根据历史数据统计显示，我国企业海外并购失败的很大一部分原因是由于财务尽职调查流于形式、财务尽职调查不到位。财务尽职调查审计主要对尽职调查的调查方式的规范性、调查内容的完整性、调查结果的合理性进行审计，是完善尽职调查，防范企业并购风险的重要手段。二、财务调查报告中存在的问题财务调查报告只是对于目标企业所有的资料进行简单的罗列目前相当一部分财务尽职报告并未深入地对目标企业的财务状况作出分析。这主要是由于目标企业财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理，而且目标企业大多数财务核算较为薄弱，资料管理较为混乱，财务部门迫于某种压力，存在很多隐瞒事项。因此，这种方法会削弱尽职调查业务的作用，拿不到并购方

19、想要的真实、完整的信息资料，使得尽职报告对于减少信息不对称的作用不甚明显。对于并购方的投入产出价值调查不准确，容易落入并购陷阱我国企业的许多海外并购案被媒体进行大肆宣传，但其结果并没有如预期的提高股东的价值。这主要是由于对并购的投入产出调查分析不准，未能判断有没有控制并购风险的能力，对并购所要付出的成本和承担的风险估计不足，未能准确评价并购投资的回报率，未能有效地回避并购陷阱，导致并购失败。财务尽职报告过于高估目标企业的发展潜力在并购亏损企业时，许多企业对于目标企业的发展情况盲目乐观。缺乏对企业财务承担能力的分析和考察，对企业的财务调查与分析只停留在账目表面，没有结合企业的市场份额、人力资源和

20、销售渠道等情况来综合考虑，导致过高估计目标企业的发展潜能，分散并购方的资源，甚至使并购方背上沉重的包袱。对目标企业的现金获得能力调查分析不足，导致现金流危机目标企业在一定程度上控制现金流的方向，在不同项目间进行现金流调整。经营性现金流通常被外界信息使用者关注最多，它最容易被调整，人为提高其报告值，误导会计信息使用者。同时目标企业往往是出现财务困境的企业，企业不仅需要大量的现金支持市场收购活动，而且要负担起目标企业的债务、员工下岗补贴等等。这些需要支付的现金对企业的现金获得能力提出了要求，如果处理不当，会带来现金流危机，使目标企业反而成为企业的现金黑洞。三、审计在财务调查尽职报告中的作用审计财务

21、尽职调查报告的程序财务尽职调查的目标是识别并量化对交易及交易定价有重大影响的事项，因此，主要的工作就是对收益质量和资产质量进行分析。在财务尽职调查报告的实施阶段应根据详细的调查计划和企业实际情况，实施规范性的调查程序，促进调查结果的有效性，为企业的并购决策提供合理的判断依据。首先，对财务尽职调查报告的方案进行审计。审计的主要内容有整体操作思路是否符合规范要求。以及审计尽职调查设立的调查方案中有关目标企业财务状况的评估、验资等是否履行了必要调查程序，从而促进尽职调查方案的全面性。其次，对财务尽职调查报告的方法进行审计。对于财务调查报告的整体框架进行审计，是否采用多种调查方法，以便得出尽可能全部的调查报告，避免做出不正确的决策。再次，对财务尽职调查报告的步骤进行审计。合理的调查步骤是避免并购陷阱的必要条件，审计人员应对每一阶段的调查进行审计，根据不同的并购类型、目的、内容来审查并购中财务尽职调查的处理步骤是否符合目标企业财务状况、资产价值调查业务规范、企业盈利能力分析规范等要求，确保企业并购活动的顺利进行。审计财务尽职调查报告的内容财务尽职调查报告并不是审计目标公司的财务报表，而是了解并分析目标公司的历史财务数据。对目标公司的资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标进行全面调查，充分了解企业的生产经营情况，更好地为企业的并购决策提供依据。首先，对财务尽职调查的主体和目标进