预算绩效评价工作方案

1、二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价的目的主要是通过对某项目政策的内容、重点支持方向进行梳理研究某项目专项的合理性分，析各项目拟支持金额比例的合规性重，点关注项目管理机制的健全性和是否规范有效，年度目标是得以否实现，分析上海市某项目专项资金的效率和效益评价组根据绩效评价的结果结，合上海市现状，探寻上海市某项目专项的优化路径，对上海市某项目专项资金管理工作提出有针对性的建议，以提高上海市某项目专项资金的使用效益。（二）绩效评价工作方案制定过程评价组在对市经信委的职能项、目申报及完成情况、财务基础

2、数据等基本资料获取的基础上，按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系，形成以指标体系、访谈调研、问卷调查、实地检查为核心的工作方案，经过与项目单位就工作方案中的项目概况、评价指标体系等进行了多次讨论、多次调整后形成了工作方案初稿，并于2018年5月3日召开了专家评审会，会后，评价组根据专家意见进行了修改专，家评审修改意见对照表可见附件11，主要包括：对于某项目的资金使用情况实、施内容重新进行了梳理，并以表格的形式清晰反映了资金的拨付情况。评价组制定了绩效评价指标体系（详见附件3），用以考察2017 表2-12017年度上海市某项目专项阶段性绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值

3、评分依据评分标准数据来源A项目决策（14）A1项目立项（6）A101立项依据充分性3考察项目立项是否有充分的依据。充分通用标准上海市某项目专项：符合国家相关政策、总体规划要求；符合上海市相关政策、社会发展规划要求；符合上海市产业规划，属于上海产业优先发展重点；与上海市经信委部门职责和年度工作计划相适应。每项要素占25%权重，符合对应要素得对应权重。国家、上海市政策文件、部门三定方案、部门战略规划、工作计划等A102项目立项规范性3考察项目申请、设立过程是否符合相关要求。规范通用标准上海市某项目专项：按照规定的程序申请设立；立项前经过必要的可行性研究或专家论证或风险评估或集体决策等；审批文件和材

4、料合规完整。要素占40%权重，要素分别占0%权重，符合对应要素得对应权重。政策文件、立项材料A2项目目标（8）A201绩效目标合理性4考察项目设立的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际。合理通用标准上海市某项目专项：项目具备绩效目标；绩效目标符合现实需求，与上海市产业升级发展现状相适应。每项要素占50%权重，符合对应要素得对应权重，若不符合要素，本项指标不得分。项目年度预算明细、项目年度工作计划、项目年度绩效目标申报表等相关资料A202绩4考察项目是否依据绩效目明确通用标准上海市某项目专项：项目年度工作一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源效指标明确性标设立清晰、

5、细化、可衡量的绩效指标。设立绩效指标；绩效指标设计完整、规范；绩效指标符合SMART原则。要素占50%权重，要素每项要素占25%权重，符合对应要素得对应权重，否则不得分。安排、相关会议记录、绩效目标申报表等相关资料B项目管理（38）B1投入管理（3）B101预算执行率4考察项目年度预算资金执行情况。100%计划标准预算执行率=年度实际执行资金/年度预算资金*100%。预算执行率100%得权重分的100%，否则每降低1%扣权重分的5%，扣完为止。预算支出明细、项目明细账B2财务管理（13）B201财务制度健全性4考察财务制度的健全性，是否有适用于本项目的财务管理制度。健全通用标准针对上海市某项目

6、专项，市经信委：制定或具有适用于上海市某项目专项的专项资金管理制度；管理制度中明确了专项资金的预算管理；明确了专项资金的支出管理；明确了专项资金的内部财务监控管理；要素占40%权重，要素每项各占20%权重，符合对应要素得对应权重；若不符合要素，本项指标不得分。财务制度文件B202资金使用合规性3考察资金使用是否符合相关法律法规、制度规定，用以反映和考察资金使用的规范性和安全性。合规通用标准上海市某项目专项资金：调整、拨付的审批程序和手续完整；符合专项资金管理办法规定；全部符合视为使用合规得满分，任一要素不符合，该指标不得分。合规性检查、相关合同协议、原始凭证、基础表等B203财5考察上海市经信

7、委是否为有效通用标准针对上海市某项目专项，市经信委：财务检查记录一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源务监控有效性保障资金的安全、规范运行、控制成本等而米取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。对项目承担单位资金用途开展了相应的财务检查；按项目阶段或者项目类别等对项目进行了成本核算，加强成本管控。每项要素各占50%权重，符合对应要素得对应权重。B3项目实施管理（22）B301项目管理制度健全性5考察项目工作管理制度是否健全。健全通用标准针对上海市某项目专项，市经信委：制定有相应的项目管理制度；规定了项目实施内容；规定了项目申报、审批

8、流程；规定了项目进度管理；规定了项目验收管理；规定了人员安排；项目档案管理（含成果管理）。要素占权重分的40%，各占权重分的10%，符合相应要素则得相应权重，否则扣除对应权重，扣完为止。项目管理制度文件或相关管理机制B302申报审核规范性5考察项目审核过程是否规范。规范通用标准针对上海市某项目专项，市经信委：严格按照管理要求对企业申报材料进行了全面审查；组织专家评审，评审标准清晰明确，考察维度全面；对审查结果进行公示；与扶持单位签订项目合同。要素占权重分20%，要素占权重分的30%，要素占权重分的20%，要素占项目管理制度文件、评审记录、项目管理过程资料一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标

9、值评分依据评分标准数据来源权重分的30%，符合相应要素则得相应权重，每项要素中发现一例不符扣除5%的对应权重，扣完为止。B3O3质量监督有效性5考察项目质量监督是否及时、有效。有效通用标准针对上海市某项目专项，市经信委：项目质量监督频次、监督内容严格按照项目管理制度执行；项目的变更和撤销流程符合实施细则；项目质量监督管理记录齐全。要素占权重的40%，要素占权重的30%，要素占权重的30%，符合相应要素则得对应权重，否则口硬对出权重，扣完为止。项目管理制度文件、项目管理过程资料B304档案管理规范性3考察项目资料归档工作的规范性。规范通用标准针对上海市某项目专项，市经信委和发展研究中心：建立审核

10、通过项目信息档案；针对已完成项目企业信息、申请资料、协议合同、进度资料、变更资料、验收材料等相关I料齐全；针对未完成项目，申请资料、进度资料、变更资料齐全。每项要素各占50%权重，每发现1个不合规项目，扣相应权重分的5%,符合对应要素得对应权重。务企业档案B305政策宣传充分性4考察上海市经信委对某项目专项的宣传力度，用以反映某项目专项的政策宣传的有效性。充分通用标准从以下两个层面进仃考察：上海市经信委通过上海市经信委专项资金申报系统平台；上海市经信委官方网站；上海市经信委官方微信等方式进一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源行了宣传，上述宣传昊道各占1/3权重分，

11、每缺少一种渠道进行宣传扣除对应权重分,扣完为止。C项目绩效（48）tCl项目产出（25）C101补贴计划完成率2考察上海市某项目专项2017年度实际补贴单位数量，用以反映扶持资金实际完成情况。100%计划标准补贴计划完成率达到目标值则得100%对应权重分，否则每降低,扌口除5%对应权重分，扣完为止。补贴计划完成率-实际补助的项目数/当年预算计划补助项目数*100%。补贴资金发放明细、原始凭证C102支持项目覆盖情况5考察2017年度上海市某项目专项资金是否覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础材料、产业技:基础、某项目协同创新五大专题且为五大专题下的重点支持方向。术全面关于开展2017年

12、上海市产业转型升级发展专项资金项目（某项目第一批）申报工作的通知（沪经信技2016912号）分以下两个层面进仃考察：2017年度上海市某项目专项资金覆盖核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础材料、产业技术基础、某项目协冋创新五大专题，得50%权重分，每发现个专题未覆盖，则扣除20%权重分，扣完为止；2017年度上海市某项目专项资金扶持项目属于关于开展2017年上海市产业转型升级发展专项资金项目（某项目第批）申报工作的通知（沪经信技2016912号中规定的重点方向得50%权重分，每发现一个项目不属于上述文件规定重点方向，则扣除25%权重分，扣完为止。补贴资金发放明细、原始凭证C103补贴资金发

13、放准确率2考察2017年度上海市某项目专项资金是否按计划金额拨付至各项目单位。100%计划标准补贴资金发放准确率达到目标值得100%对应权重分，否则每降低,扣除5%对应权重分，扣完为止。补贴资金发放明细、原始凭证一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源补贴资金发放准确率-准确补贴单位数/补贴单位总数*100%。C104补贴发放及时率2考察2017年度上海市某项目专项资金是否及时拨付至项目单位。及时计划标准对于2017年上海市某项目专项计划下拨资金的42个项目，专项资金全部按照资金拨付计划拨付至项目单位得100%权重分，实地调研中，每发现一例专项资金未按照资金拨付计划发

14、放至项目单位扣除10%权重分，扣完为止。资金拨付计划、调查问卷C105支持项目进度计划完成率6根据合同约定的计划进度时间表，考察截止2018年4月30日，上海市工业强基专项支持项目（共计48个）是否完成合同约定进度。100%计划标准支持项目进度计划完成率达到目标值得100%权重分，否则每发现一个项目未完成计划进度扣除10%对应权重分，扣完为止。支持项目进度计划完成率=2017年完成合同约定进度的项目数/2017年项目总数*100%。上海市某项目专项项目协议书、项目过程跟踪监督记录C106专利申请数4根据项目协议书约定的项目成果情况考察截止2017年底，上海市某项目专项扶持项目申请专利数量（含发

15、明专利、实用新型专利和外观设计专利）。120项上海市工业强基专项项目协议书专利申请数达到目标值得100%权重分，每减少项专利申请扣除5%权重分，扣完为止。上海市某项目专项项目协议书、基础表、专利申请资料C107软件著作权登记数4根据项目协议书约定的项目成果情况，考察截止2017年底，上海市某项目专项软件著作权登记数量。2项上海市某项目专项项目协议书软件著作权登记数达到目标值得100%权重分，每减少一项软件著作权登记扣除5%权重分，扣完为止。上海市工业强基专项项目协议书、基础表、软件著作权登记资料C1项目效C201财4考察2017年上海市工业强3.3计划标准2017年上海市某项目专项资金财政投统

16、计数据、基础一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源果(9)政投入乘数基专项资金投入预期带动社会其他资金在某项目项目的投入情况。入乘数达到目标值得80%权重分，财政投入乘数每增加1则增加5%权重分，直至满分。财政投入乘数=项目总投资额/财政扶持资金总额。表C202受益单位满意度5考察某项目专项资金补贴企业、科研院所、高校等对支持项目申报、审批流程、补贴资金规模、补贴发放及时程度等的满意度。85%计划标准受益单位满意度达到标杆值得满分，每降低1%扣除2%权重分，扣完为止。调查问卷C3可持续影响力(14)C301长期发展规划完备性4考察上海市经信委是否针对某项目专项的长期

17、发展指定发展规划。完备通用标准针对上海市某项目专项，市经信委：制定有中长期发展规划；规划中对于某项目发展方向、发展目标、实施步骤予以明确；明确有组织实施及保障措施；确定专项发展领域。要素占60%权重，要素垃0%,要素各占10%，不满足要素不得分，符合对应要素得对应权重。中长期发展规划C302部门联动机制健全性4考察项目主管单位上海市经信委各处室之间、各处室与被补贴企业之间是否建立经常性的沟通协调机制，保障项目工作的正常开展。健全通用标准上海市经信委相关处室、上海市经济和信息化发展研究中心均设有项目负责联系人；各相关处室、单位、被补贴企业结合项目实施特点建立有经常性的沟通协调机制；各相关处室、单

18、位、被补贴企业按沟通访谈、相关文件一级指标二级指标三级指标权重指标解释目标值评分依据评分标准数据来源机制要求及项目实施进度通过组织召开会议等方式沟通项目实施情况及下步工作内容。以上要素各占1/3权重分，符合则得分，否则扣除对应权重分，扣完为止。C3O3信息系统建设完备性3考察项目信息化建设情况。完备通用标准项目管理与服务平台是否具有网上申报、审核、跟踪、验收等操作功能。项目管理与服务平台信息系统是否发生修复不及时的严重系统故障或信息泄露的情况。以上两项均占50%权重，符合则分，否则扣除对应权重分，扣完为止。实地调研C304人才支撑到位性3考察上海市某项目专项实施所需人才支撑是否到位。到位计划标

19、准针对上海市某项目专项，上海市工业强基专项资金补贴单位配备有项目开展所需的高技术人才；咼技术人才及时到位。要素均占50%权重，符合则分，否则扣除对应权重分，扣完为止。企业人才配备资料、访谈合计100在将修改后的工作方案与上海市财政局、预算单位征求意见后，于2018年5月18日最终形成方案定稿。（三）绩效评价原则、评价方法等本次绩效评价秉承科学规范公、平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径结，合2017年度上海市某项目专项资金的实际使用和管理情况，运用问卷调查、实地走访相结合的方法，以切实提升上海市某项目专项资金使用管理的科学化、规范化和精细化水平；

20、通过基础表了解某项目项目目前实施进度及成果预期情况，从而分析本项目年度目标是否得以实现。为保证评价工作开展的客观性及评价指标体系的准确性，评价组在基础数据收集上主要采用基础表确认及社会调查两种方式。基础表由经信委和各受益单位负责填写，发展研究中心负责确认评，价组根据填写的基础表数据进行复核、汇总。社会调查主要包括问卷调查、访谈调查和合规性检查。问卷调查引入“受益单位满意度”指标，对该专项资金受益方展开满意度调查；访谈调查包括但不限于对上海市经信委相关人员发、展研究中心相关人员及受益单位相关人员等进行；从项目实施方以及辅助方获取项目资料，并进行合规性检查复核，以保证资料收集的有效性。司、上海酷芯微电子有限公司、中国科学院上海硅酸盐研究所、同济大学和美钻能源科技（上海）有限公司。（五）绩效评价实施过程本项目自2018年3月份启动以来。评价组根据市经信委提供的专项资金财务和业务方面前期资料，进行绩效评价工作方案的编写，明确了评价的思路、方法、原则、所需资料，并设计社会调查方案、基础问卷、调实查地走表等内容。此后，评价组按照工作方案，经过数据采