差旅费管理办法

1、差旅费管管理办法法目的为加强公公司处理理费恩管管理，规规定差旅旅费报销销流程，依照国国家的有有关财务务法规和和湖北北省力邦邦投资担担保有限限公司财财务管理理制度的有关关规定，结合公公司经营营管理需需要，制制定本办办法。定义本办法所所指差旅旅费勇是是指公司司职工因因公出差差而发生生的交通通费、旅旅途补贴贴、住宿宿费勇等等。范围3.1 差旅费费开支范范围包括括：员工工因公出出差发生生的发生生的合法法、有效效的车票票、机票票、船票票费用及及各种补补贴费用用。3.2 因出差差发生到到车站、码头、机场的的武汉市市内交通通费属于于差旅费费开支范范围，凭凭票据实实报销：其他的的武汉市市内交通通费均不不属于出

2、出差费用用的报销销范畴，应纳入入各个部部门公务务交通费费定额管管理。 44、原则则 44.1 出差人人员的住住宿费、伙食费费、补助助、市内内交通实实行分项项计算包包干，调调剂使用用，节约约归己，超支不不补。 44.2 通讯费费补助与与通讯讯管理规规定中中的移动动话费合合并使用用，当月月话费小小于合并并标准时时，据实实报销，当月话话费超出出合并标标准时，按标准准报销。 5、差旅费费标准5.1.1 住住宿费、伙食费费补助、通讯费费、室内内交通费费标准，按不同同地区，不同职职级确定定。5.1.2 公公司职级级分类，见附表表1全全国地区区分类表表5.1.3 交交通工具具等级标标准，见见附表22差旅旅费

3、报销销职级划划分表5.1.4补助助标准，见附表表4差差旅费等等级标准准、报销销、补助助标准 5.2相关关规定5.2.1 员员工赴外外地出差差期间，伙食补补助部分分在途和和住宿，每人每每天按包包干标准准补助，补助天天数按出出差自然然天数扣扣减一天天计算，住宿补补助根据据实际天天数计算算。5.2.2住宿宿凭住宿宿发票案案标准报报销，超超支部分分自理，节约归归己；如如无发票票，报销销标准则则按照标标准的550%包包干个人人。5.2.3.部部门经理理以下岗岗位的员员工原则则上不得得乘坐飞飞机、火火车软座座、二等等记二等等以上船船舱。却却因工作作需要坐坐飞机、软卧、二等及及二等以以上船舱舱的，需需要事前

4、前提出书书面报告告，报请请公司分分管副总总经理批批准后，呈总经经理批准准。5.2.4 夜夜间乘坐坐火车、长途汽汽车和长长途客船船6小时时以上，或白天天连续乘乘坐火车车、长途途汽车、长途客客船十小小时以上上，可购购买相对对应级别别的卧铺铺，如未未乘坐卧卧铺，则则按票价价的500%给予予长途补补助；乘乘软卧、卧铺、飞机的的均不予予补助。5.2.5常驻驻外的机机构及公公司批准准的常驻驻外学习习的员工工，其住住勤费用用补贴参参照公司司员工工工作餐标标准执行行；经批批准跨地地区行动动按出差差规定执执行。本本规定所所指的常常驻外地地员工是是指因工工作需要要，需要要常驻外外地155天以上上的员工工。常驻驻外

5、地员员工应由由部门主主管书面面列明并并报财务务部门备备案。5.2.6应工工作需要要，邀请请外单位位协办人人员出差差，标准准一般可可在公司司同行人人以级别别基础上上靠一档档享受补补贴。5.2.7公司司批准参参加会议议、短期期培训的的人员，按会议议召集及及培训机机构的统统一安排排据实报报销，不不再报销销补助费费。5.2.8出差差期间市市内交通通费在补补充标准准内列支支，原则则上不再再报销出出租车票票。5.2.9 出出差期间间因工作作需要或或生病等等原因需需延长出出差时间间或改变变出差线线路者，应立即即请示公公司批准准出差的的领导。未经许许可擅自自延长出出差时间间或改变变出差路路线的，不予报报销差旅

6、旅费；情情节严重重的，按按公司有有关规定定予以处处分。5.2.10 武汉市市内出差差，交通通费在公公司核定定的具体体标准范范围内据据实报销销；如若若误餐，每人每每天补助助5元。5.2.11武武汉近郊郊地区，如汉川川，蔡甸甸，江夏夏，黄陂陂，新洲洲等区县县，除报报销交通通费用外外，每人人每天补补贴100元。5.2.12员员工按照照公司规规定而发发生的除除乘坐飞飞机、火火车软卧卧、二等等及二等等以上船船舱的探探亲、治治丧往返返交通费费用，经经审核后后据实给给予报销销。5.2.13 出国人人员出国国前应有有书面计计划书并并经批准准，原则则上应参参加与组组团出国国；在出出国前出出国人员员应与会会计人员

7、员编制出出国费用用专项预预算审批批表，报报分管副副总经理理审核同同意，经经总经理理批准后后实行全全额包干干。费用用专项预预算包括括以下内内容：国国内、国国际机票票，餐饮饮费，交交通费，住宿费费，礼品品费，门门票费，通讯费费，小费费，娱乐乐费用及及其他零零星支出出等。出出国人员员在报销销时应根根据差旅旅报销程程序及要要求粘贴贴有关票票据，并并履行差差旅费报报销程序序。 6、程序 6.11差旅费费借支6.1.1出差差人员出出差获批批准后，需办理理借款手手续的，按以下下程序办办理： a)填写借借支单，注明出出差是由由，人员员，地点点，往返返里、路路径，时时限及申申请预支支差旅费费金额，报部门门主管审

8、审核。 b)在资金金计划内内的借款款申请，部门主主管审核核后由其其分管副副总审批批，属资资金计划划外的借借款申请请，部门门主管应应指导其其办理计计划增补补手续后后办理借借款手续续。 c)借支人人员将经经审核同同意的借借支单交交财务部部门审核核，出纳纳凭审核核同意，手续齐齐全的借借支单付付款。6.1.2 为为保障资资金安全全，借支支人应为为公司签签订劳动动合同的的正式员员工；借借支金额额应与实实际发生生的费用用相匹配配，尽量量减少资资金闲置置。一次次提现金金额超过过一万元元的，公公司应提提供专车车，并有有公司专专人陪同同提取；6.1.3一次次借支金金额超过过两万元元的，原原则上采采取主卡卡方式；

9、一次借借支金额额在五万万元以上上的，需需提前一一天办理理借支手手续；由由于银行行在国家家法定公公休日不不办理对对公业务务，因此此，公司司在法定定公休日日亦不办办理现金金支取。6.1.4同部部门同任任务同行行人员应应由一人人借支，一人报报账。不不同部门门同任务务同行人人员应由由享有资资金计划划额度的的部门人人员办理理借支，报账。原则上上借支必必须由本本人亲自自办理，有特殊殊情况的的可书面面委托他他人办理理。 6.22 差旅旅费用报报销规定定6.2.1出差差借支人人员回公公司一周周内应及及时到。财务部部门报账账。如确确定因工工作需要要不能及及时报账账还款的的，需由由个人作作出书面面说明，部门主主管

10、签字字同意后后，交财财务部门门审核。财务部部门月末末将借支支人员名名单及余余额反馈馈给公司司领导及及各部门门，由各各部门主主管负责责催款。6.2.2 出出差人员员报销费费用时，应提供供以下证证明材料料：经批批准的出出差派遣遣单以及及税务部部门认可可的发票票、收据据等支付付凭证。6.2.3参加加会议人人员报销销费用时时，应提提供以下下证明会会议通知知、时间间、地点点、出席席人员、内容、目的、费用标标准以及及税务部部门认可可的发票票、收据据等支付付凭证。6.2.4公司司人员参参加短期期培训学学习，应应取得部部门主管管领导批批准，并并经办公公室审核核同意后后，方可可报销。员工短短期学习习培训费费用应

11、纳纳入办公公室的费费用计划划。6.2.5参加加会议和和学习培培训的员员工，回回到公司司后，应应先向公公司提交交报告和和有关会会议、学学习材料料后，方方可办理理报销手手续。 66.3 报销销单据填填写要求求6.3.1票据据粘贴要要平整美美观且分分类排列列汇总统统计数量量和金额额；6.3.2书写写要清晰晰，计算算要正确确，不得得涂改；6.3.3票据据真实和和合法，票据上上的大小小写金额额要一致致；6.3.4报销销凭证的的大写金金额栏由由会计人人员填写写；6.3.5报账账审批手手续齐全全。 66.4 报销销审核程程序6.4.1一般般员工的的出差费费用，先先有部门门负责人人审核，再报分分管审核核批准。

12、6.4.2部门门负责人人的出差差费用由由分管副副总审核核批准。6.4.3公司司副总经经理的差差旅费用用由总经经理审核核后报销销。6.4.4总经经理的差差旅费用用由办公公室和财财务部门门审核。 66.5 报销销费用管管理6.5.1未进进行商务务活动发发生的差差旅费用用列入“营业费费用”6.5.2行政政及职能能部门发发生的差差旅费用用列入“管理费费用”6.5.3公司司对差旅旅费用实实行部门门控制。凡在部部门当月月资金计计划内的的由部门门主管审审核，分分管副总总审批，超出计计划的，需增补补资金计计划报副副总办公公室批准准后再办办理报销销手续。6.5.4公司司计划财财务部门门每月定定期将各各部门费费用

13、完成成情况反反馈给公公司领导导及各部部门，以以便公司司领导及及各部门门主管对对部门的的课控费费用进行行控制。6.5.5对于于违反上上述规定定，借支支长期不不报账，伪造及及用虚假假票据报报销，违违规批准准报销的的，公司司将视情情节轻重重分别给给予警告告、通报报批评、罚款、降职、开除等等处分。触犯法法律的，依法追追究法律律责任。 77、相关关文件 77.1财务管管理制度度 77.2财务支支出审批批管理办办法 77.3资金计计划管理理办法 湖北力力邦投资资担保责责任公司司 二000三年年十二月月附表1 全全国地区区分类表表序号类别地 区 名名1一直辖市、广州市市、福州州市、深深圳市、珠海市市、汕头头

14、市、厦厦门市、海口市市2二其他省会会城市、东莞、佛山、肇庆、惠州、中山、青岛、大庆、桂林、无锡、常州3三其他地区区附表2 差差旅费用用报销职职级划分分表等级职 务备 注一 董董事长、总经理理享受待遇遇人员可可享受同同级差旅旅费用报报销标准准。二 副副总经理理、总监监三部门经理理、中层层管理人人员四 普普通员工工附表3 乘坐坐交通工工具的等等级标准准职级轮船火车飞机长途汽车车其他交通通备注一一等舱软席头等舱实据报销销实据报销销报销，超超支费用用由个人人一、二二级人员员可乘坐坐飞机，其他人人员乘坐坐飞机必必须报总总经理批批准。未未经批准准乘坐飞飞机，费费用按火火车硬卧卧标准承承担二二等舱软席普通仓实据报销销实据报销销三三等舱硬卧特批实据报销销按标准报报销四四等舱硬卧特批实据报销销按标准报报销附表4 标准准 分分类职级 一类二类三类四类备份一级住宿据实据实伙食据实据实据实市内交通通据实据实据实电话费 据实据实据实二级住宿300260220伙食据实据实据实市内交通通据实据实据实电话费303030三级住宿220180120伙食303020市内交通通303020电话费 151515四级住宿12010080伙食202015市内交通通202015电话费 10110出国费用用专项预预算