afx-0504-预算编制方案

1、制度名预算编制方案电子文件编码 页码4-1公司预算编编制方案一、营业计划说说明书本方案是贸易部部与内销部在在预算年度中中营业计划的的书面报告。内内容包括：市市场的展望、新新产品的开发发、旧产品的的淘汰、新客客户的开发或或旧客户的淘淘汰、广告或或其他销售推推广政策、售售价政策、授授信及帐款回回收政策、业业务人员的增增减异动、销销售费用的限限制、本年度度营业方面可可能遭遇的困困难及其克服服对策等的说说明。二、客户别销售售计划由贸易部及内销销部根据市场场情况、客户户往来情况预预计各客户的的销售量，以以拟订的售价价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)三、产品别销售售计划本计划

2、系以产品品别为主，分分内外销，由由内外销收入入预计表汇总总编制而成。四、生产计划说说明书由分厂就产量及及产能运用计计划、质量计计划、新产品品或新技术(包括新配合合)的研究开发发计划、机械械修护计划、机机械淘汰更新新及扩建计划划、人员合理理化计划、成成本控制计划划、本年度生生产上可能遭遭遇的困难及及其克服对策策等加以说明明。五、标准产能设设定系按各生产部门门正常编制下下，主要生产产设备的设计计产能及产生生效率所设定定的标准产能能，做为生产产管理中心编编制产销配合合计划方案的的参考，并作作为考核实际际生产效率的的依据。六、标准用料设设定系各生产部门产产制品每单位位主要原料的的标准耗用量量，作为生产

3、产管理中心编编制生产计划划及供应部编编制采购计划划的参考，并并作为考核原原料耗用的依依据。签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA0666页码4-2七、标准人工费费用设定系各部门在标准准产能下，配配置的人毡编编制及用人费费用标准。依依性质分为直直接人工及间间接人工两项项，俟生产计计划确定后，作作为编制人工工费用预算及及考核人工效效率的依据。八、标准制造费费用设定系各部门在标准准产能下，耗耗用的电力、重重油、机物料料、维修费用用等费用标标准，分为变变动及固定两两项。作为生生产计划确定定后编制制造造费用预算表表及考核费用用支出的依据据。九、服务务部门费用分分摊设定系按费用性质，依依服

4、务部门提提供服务的比比重，分配服服务部门费用用给生产部门门的设定标准准。十、产销配合计计划本计划是本公司司预算年度产产销活动的基基本计划，由由总经理室及及生产管理中中心根据营业业部门及生产产部门提供的的资料，综合合市场环境、生生产状况、制制成品存货水水准及成本利利润等因素，加加以协调而编编制，提经公公司预算委员员会讨论的年年度产销计划划。十一、生产计划划系生产管理中心心依据经核定定实施的产销销配合计划所所列各项产品品生产数量，而而排定的各中中间及最后生生产部门产制制品的计划生生产数量，作作为预算年度度追踪考核各各生产部门生生产进度达成成率的依据。十二、主要材料料耗用量预算算本预算由生产部部门依

5、据生产产计划及标准准用料设定预预算加以汇编编而成。十三、资材计划划说明书由供应部就库存存政策、采购购政策、付款款计划等加以以说明。十四、主要材料料采购预算本预算由供应部部依据主要材材料耗用量预预算表斟酌材材料的合理库库存、经济采采购量及材料料价格趋势等等予以汇编，作作为编制主要要材料耗用成成本的依据。签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA0666页码4-3十五、固定资产产扩建改良及及专案费用预预算系供应部根据营营业计划说明明书、生产计计划说明书、产产销配合计划划表及公司预预算委员会决决议事项所编编制的年度资资本支出及专专案支出预算算与完工进度度方案。十六、工缴汇总总系分厂依据生

6、产产计划表、标标准人工费用用设定表、标标准制造费用用设定表、固固定资产扩建建改良及专案案费用预算表表所编制的工工人及制造费费用年度预算算金额。十七、生产成本本预算表本表系会计部依依据生产计划划、主要材料料耗用量预算算、主要材料料采购预算、工工缴汇总所编编制的各产品品直接材料、直直接人工及制制造费用的总总成本及单位位成本预算表表。十八、销货成本本预算表系会计部根据产产销配合计划划及生产成本本预算，加以以汇编而成。十九、营业收入入预算系会计部根据产产销配合计划划及预估的其其他收入，加加以汇编而成成。二十、推销管理理财务费用预预算表系会计部参酌上上一年度实际际开支，并依依据年度营业业管理计划而而编制的推销销管理财务费费用年度预算算。二十一、损益预预算表系会计部依据销销货成本预算算、营业收入入预算、推销销管理财务使使用预算而编编制的年度损损益预算表。二十二、资金来来源运用表系会计部根据年年度产销库存存计划、资本本支出计划及及债务偿还计计划等资料，编编制而成。二十三、管理计计划说明书由公司总务部及及人事科就组组织编制合理理化计划、人人员增减异动动计划、人力力发展训练计计划、管理规规章办法的推推行计划等加加以说明，签发人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GL