财务管理制度(P)

1、财务管理制度1.财务管理制度XX2.合同管理制度XX3.财财务核算算制度XX4.财财务系统统管理制制度XX5.收收银制度度XX6.收收银程序序XX7.财财务盘点点制度XX8.财财产管理理制度XX9.库库管工作作制度XX10.存货管管理制度度XXX11.申购、入入库、出出库结算算制度XX12.采购工工作程序序(职责责) XX13.单据管管理制度度XXX14.费用开开支管理理及审批批程序XXX15.收银员员岗位职职责XXX16.库管岗岗位职责责XXX17.采购购岗位职职责XXX 财务管管理制度度一、总总 则1、为为了强化化企业管管理，规规范财务务管理、财财务核算算，健全全财务制制度，更更有效的的为

2、企业业决策服服务，特特制定本本制度。2、本本制度分分为三个个部分：岗位及及职责、会会计处理理程序、会会计核算算办法。3、本本制度暂暂适用分分酒店。二、岗岗位、 职责、分分工(一)分酒店店财务组组织设以以岗位：1、总总出纳；2、收收银；3、库库管；4、财财产库管管；5、财财务负责责人；6、会会计核算算组。(二)会计核核算组分分为：11、采购购应付账账款组；2、收收入、应应收账款款组；3、固固定资产产核算组组；4、成成本核算算组；5、工工资核算算组；6、材材料核算算；7、总总账、稽稽核、综综合分析析组。(三)分酒店店视具体体情况可可录用11人1岗岗，1岗岗多人，11人多岗岗制进行行岗位分分配。(四

3、)职责1、财财务负责责人(1)领导分分酒店财务务工作，参参与分酒酒店经营营决策；(2)组织人人员制定定分酒店店财务制制度和参参与集团团酒店财务务制度建建设；(3)监督财财务制度度执行；(4)执行财财务稽核核、综合合分析职职责；(5)审核对对外报表表并签字字；(6)组织会会计培训训、会计计考核；(7)组织实实施财务务公关计计划(银银行、税税务等)；(8)对处理理财会不不当造成成的违章章、罚款款、浪费费等现象象视具体体情况负负相应责责任；(9)对基地地、门店店成本、费费用管理理措施监监督执行行不严而而造成的的损失负负责；(100)对不不及时清清理现金金、存款款、往来来账款等等账而造造成的损损失负责

4、责；(111)对各各种会计计资料管管理不善善，出现现损坏、遗遗失负责责；(122)对未未做好财财务分析析工作负负责；(133)财务务负责人人应参与与各项经经济合同同的签订订；(144)财务务负责人人应参与与投资项项目的核核算与控控制；(155)对各各部门的的成本、费费用有检检查权、监监督权；(166)对违违反酒店店财务制制度的收收、支，有有权制止止并呈报报总裁；(177)对集集团酒店店的财务务制度有有建议义义务，可可提出修修改意见见，如分分酒店财务务与集团团财务意意见不一一致，应应先执行行集团财财务制度度并上呈呈总裁意意见书；(188)对基基地、门门店、分分酒店各环环节的节节约和浪浪费情况况有

5、权检检查并提提出奖惩惩意见；(199)对各各部不合合理现象象在征得得总裁意意见后可可分开临临时财务务会；(200)有权权要求各各部门提提供有关关标准、定定额、管管理措施施等资料料；(211)组织织制定各各项费用用定额、计计划成本本、计划划毛利率率，有权权要求各各部门提提供必要要资料；(222)负责责组织财财务人员员对企业业现金、财财、物进进行临时时抽检和和盘点；(233)负责责组织实实施会计计电算化化方案；(244)负责责拟定会会计岗位位职责，对对会计人人员进行行合理分分工。2、会会计职责责(1)采购、应应付账款款核算；审查查采购调调查报告告；审查查申购计计划；审查查采购入入库单、申申购单是是

6、否一致致；审查查入库单单各项是是否准确确无误；审查查采购结结算凭证证(发票票入库单单、送货货单等)，防止止错付、漏漏付、重重付；采购购成本差差异核算算；登记记应付账账款账，材材料成本本差异明明细账；审核核内部交交易结算算单据。(2)销售、应应收组；审查查营业日日报各项项目；审核核收银记记录本；审核核折免单单据；审核核内部交交易结算算单据；正确确计算销销售成本本；登记记收入，应应收相关关成本明明细账。(3)固定资资产核算算企业业固定资资产增减减变动核核算；折旧旧核算；清理理核算；制定定企业固固定资产产目录和和折旧单单据；登记记固定资资产明细细账；固定定资产清清理整顿顿。(4)成本核核算(使使用不

7、当当，闲置置不用的的固定资资产处理理)审核核各项费费用单据据；会同同各部门门制定费费用标准准及管理理办法；成本本费用的的归集与与分配；登记记有关明明细账。(5)工资核核算制定定工资表表；分配配计算；审核核发放。(6)材料核核算审核核材料收收发凭证证；核算算材料领领用存；登记记有关明明细账；各项项低耗品品的购进进、领用用、摊销销核算；各项项低耗品品及材料料的报废废核算。(7)总账、稽稽核、综综合分析析审核核记账凭凭证；汇总总记账凭凭证；登记记总分类类账；月终终财务分分析；填制制各类报报表。3、出出纳职责责(1)认真执执行现金金管理制制度，参参见集集团酒店店现金管管理制度度；(2)严格执执行库存存

8、现金限限额，限限额由总总裁制定定，超额额部分及及时存入入银行；(3)不得私私自支出出现金，均均以总裁裁签字为为依据支支出现金金；(4)认真做做好现金金日记账账、银行行日记账账，做到到月清旬旬结；(5)认真审审核各种种报销凭凭证，手手续不全全者一律律不得办办理支付付手续；(6)各种支支票严加加管理，建建立领用用消号制制度，任任何支票票的使用用都须总总裁签字字盖章方方为有效效；(7)积极配配合会计计做好，对对账、报报账工作作；(8)配合会会计做好好各种账账务处理理；(9)现金收收支应立立即加盖盖印记并并登记；(100)配合合会计做做好现金金盘点工工作。4、收收银职责责参见收收银制度度5、库库管职责

9、责参见库库房管理理制度(五)会计分分工1、出出纳暂由由集团酒酒店出纳纳担任；2、库库管分为为原材料料库管和和财产库库管；3、会会计核算算组由两两名会计计共同承承担。三、会会计核算算办法(一)分酒店店实行统统一核算算，单独独计算各各部盈亏亏制度。(二)资产管管理1、外外购资产产(固、低低)以实实际支付付价款加加上合理理费用(运输、税税费等)为计账账金额。2、内内部调拨拨：(11)有账账面价的的按原账账面价；(2)无价的的以估计计价加上上修理费费、运费费等合理理费用为为计账金金额。3、在在建工程程(装修修等)以以扣除可可移动月月财产(固、低低)价值值入账，可可移动财财产单独独计价管管理。4、原原材

10、料购购进通过过“物资资采购”核核算入库库，领用用采用计计划价格格(原材材料的管管理参见见存货货管理)其差异异通过“材材料成本本差异核核算”。5、成成品菜的的入库、发发出均采采用“计计划成本本”计价价，其差差异通过过“责任任成本差差异”科科目或直直接转入入“本年年利润”。6、内内部交易易采用“计计划成本本”制，通通过“其其他应收收款”“其其他应付付款”核核算。7、固固定资产产折旧年年限根据据税法规规定执行行(绩效效考核照照三年计计算)。8、低低值易耗耗品摊销销采用“五五.五”摊摊销，小小额(1100元元以下)一次摊摊销。9、开开业前期期待摊销销费用于于开业当当期一次次摊入。10、金金额较大大(房

11、租租等)的的待摊费费用根据据受益期期限摊销销。11、金金额较小小(1000以内内)的一一次计入入当期损损益。12、各各项固低低资产、低低耗品均均应建立立三级账账。13、各各类物耗耗品(一一次性用用品)于于领用时时全部计计入当期期费用。14、各各项资产产合理损损耗计入入当期费费用，非非正常损损耗落实实到人头头，通过过“其他他应收款款”核算算。(三)负债：各项采采购业务务通过“应应付账款款”核算算，其余余的通过过“其他他应付款款核算”应应付账款款以扣除除供应商商赔款、罚罚款和计计账依据据，应建建立明细细账。(四)收入1、所所有收入入以扣除除折免后后的金额额为计账账金额。2、其其他与营营业无关关的收

12、入入直接计计入损益益(冲费费用或成成本)。3、收收入按门门店设置置明细账账。(五)成本、费费用1、成成本、费费用按门门店和基基地设定定二级账账。2、成成本内容容：生产产车间工工人工资资，原材材料、原原辅材料料、燃料料、包装装材料(一次性性用品中中的，店店面销耗耗除外)。3、费费用内容容：除成成本、资资产外的的一切费费用(包包括门店店消耗的的一次性性用品)。(六)制度中中未涉及及事项核核算参照照有关会会计制度度执行。四、会会计处理理程序(一)原始凭凭证审核核1、收收款凭证证(1)收据：经出纳纳、交款款人签字字；(2)缴款单单：出纳纳、缴款款人签字字，其附附件有营营业日报报、折免免记录、特特殊现金

13、金支付，营营业日报报须收银银部门负负责人签签字，折折免记录录须折免免负责人人签字，短短、长款款记录须须收银部部门负责责人签字字，特殊殊现金支支付(有有总裁口口头指令令)须补补办领款款手续；(3)银行进进账单；(1)、(22)、(3)于于实际收收款时加加盖“收收记章”2、付付款凭证证(1)项目(合同)支付款款项以项项目验收收报告或或货物验验收单为为其发票票或收据据的合法法附件；(2)采购项项目支付付申购单单、入库库单、领领料单为为其发票票或收据据合法附附件；(3)费用报报销单以以实际发发生取得得合法凭凭证为附附件；(4)其他费费用发票票(水、电电、邮电电等)只只须签字字完整即即可；(5)所有付付

14、款凭证证付款前前须经会会计审核核方可付付款；(6)付款凭凭证审批批程序见见费、领领申制制度；(7)付款完完毕后应应在发票票收据上上加盖“付付记章”附附件加盖盖“附件件章”。3、内内部结算算单据：所有内内部结算算单据经经合法的的审批程程序后会会计可直直接记账账。4、收收款、付付款原始始凭证每每旬由出出纳报账账，经会会计审核核传递总总裁，总总裁复核核后传递递会计处处。(二)记账凭凭证处理理1、所所有原始始凭证均均应填制制记账凭凭证。2、不不合会计计规定的的原始凭凭证不得得填制凭凭证(经经重新审审批后方方可)。3、应应具备原原始凭证证，但无无法取得得原始凭凭证的，应应由经办办人填写写“无单单据证明明

15、”，经经会计签签字做为为原始凭凭证。4、记记账凭证证处理错错误时，应应立即更更正，交交签章证证明或重重新编制制记账凭凭证。5、任任何记账账凭证均均应以真真实的经经济业务务为依据据。6、下下列凭证证为不合合法记账账凭证：(1)原始凭凭证不合合格；(2)金额与与原始凭凭证不符符；(3)记账内内容与原原始凭证证内容不不符；(4)原始凭凭证签字字不全的的；(5)收付凭凭证未盖盖出纳印印签的；(6)填制人人员未盖盖章的；(7)修改处处未盖章章的；(8)科目运运用错误误的。7、填填制记账账凭证时时，原始始凭证的的复核：(1)检查：收、付付凭证出出纳是否否盖章，各各项付款款凭证总总裁是否否签字；(2)付款凭

16、凭证的附附件是否否完备，手手续是否否合法，如如有问题题即应查查明，由由经办人人补齐；(3)对外付付款凭证证如有代代领人应应查明是是否有委委托书等等或是否否经过对对方同意意；(4)对外付付款凭证证是否盖盖有对方方单位财财务章(酒店章)或领款款人是否否签字；(5)各项对对外支付付凭证是是否有应应扣金额额或事项项，如有有金额是是否扣除除，并已已填写实实付金额额；(6)内部结结算单据据签字手手续是否否完备，金金额是否否正确，内内容是否否完整。(三)账薄处处理1、记记账凭证证复核并并汇总。2、根根据记账账凭证、汇汇总凭证证、登记记总账、分分类账、明明细账。3、账账薄规定定(1)现金、存存款采用用订本或或

17、账薄，使使用前完完整编号号；(2)其他各各类账薄薄均应顺顺序编号号，分类类账应先先按科目目的账页页顺序编编号，年年终时编编列账册册总号；(3)各册账账薄前一一页应有有科目名名称、起起止页数数。4、账账薄更正正，过账账错误、结结余错误误应立即即更正并并签章。5、结结账(1)日记账账应每日日结一次次；(2)分类账账、总账账每月结结一次；(3)成本费费用收支支账，应应有月计计、季度度合数、本本年累计计数；(4)结转时时应清理理的事项项：预收收、预付付账产；应收收应付账账产；待摊摊费用；预损损费用；折旧旧账产；账实实、账证证不相符符的调整整事项；各项项损益类类账产清清理。6、现现金、存存款各类类三级账

18、账年度结结账时可可不启用用新账薄薄，其余余分类账账总须启启用新账账薄。(四)报表1、根根据各类类帐薄据据实编制制各式报报表。2、内内部交易易科目应应于合并并后填写写，如有有差异应应查明原原因并及及时调整整。3、结结账后报报表前不不得记账账及过账账(电脑脑)，以以免账表表不符。4、报报表根据据要求和和时限呈呈送。5、报报表均应应由负责责人留底底备查。6、报报表不得得随意抄抄写、考考核，非非指定人人需求人人不得借借阅或抄抄写备份份。(五)其他1、任任何财务务人员工工作变动动时均应应办理交交接手续续。2、交交接、记记录应有有以下事事项：(1)账册数数及名称称；(2)各科目目余额；3、移移交过程程应有

19、监监交人，交交接三方方均应签签字，记记录一式式三份，交交班人一一份、财财务负责责人一份份、财务务留档一一份。4、各各项会计计资料：原始凭凭证、记记账凭证证、账薄薄、报表表、交接接记录均均应按各各自要求求装订和和保管，保保管期限限不低于于5年。 合同管理理制度为了健健全合同同财务制制度，便便于合同同管理，保保障酒店店经营效效益，特特制定本本制度：一、总总则1、本本制度所所有合同同包括：投资合合同、安安装(装装修)合合同、技技术合同同、供应应合同(购买合合同)、租租赁合同同、运输输合同、设设计合同同(广告告等)、转转让合同同等。2、本本制度对对：合同同内容合合法性、合合同签订订程序、合合同审批批程

20、序、合合同保管管、合同同执行、合合同违约约作出规规定。3、所所有合同同签订前前，须与与集团酒酒店签订订业务承承诺书。二、合合同内容容合法性性1、合合同内容容必须以以真实的的经济业业务为基基础，任任何人和和部门不不得利用用合同进进行违法法活动，更更不得恶恶意串通通合同方方谋害企企业利益益，谋取取私人利利益，违违反者将将追究经经济责任任和相关关法律责责任。2、订订立合同同均应能能为企业业创造效效益，主主张平等等互处，协协商一致致等原则则。三、合合同签订订程序1、所所有合同同均以书书面形式式订立。2、所有合合同均应应由主要要业务部部门起草草，不能能超越自自己业务务范围而而起草合合同书。3、任何人人、

21、部门门不得私私自与单单位或个个人签订订所有合合同(特特别授权权除外)，更不不得以合合同职务务为条件件(背景景)为其其他人提提供担保保债务。凡凡未经特特别授权权(授权权书)而而签订合合同成担担保的酒酒店将追追究相应应经济责责任和法法律责任。4、酒酒店可制制定业务务合同范范围明细细授权书书，经总总经理签签字后生生效。5、合合同内容容涉及相相关部门门的，应应由相关关部门签签署合同同意见书书，并对对合同内内容做出出修改并并签字。6、投投资合同同、联营营合同，应应由相关关部门和和财务室室共同制制定财务务预算书书后，方方可起草草协议书书，其他他合同涉涉及财务务的应由由财务签签署合同同意见书书后，方方可签订

22、订合同。7、合合同内容容应有以以下条款款：合同同双方的的违约责责任数量量、合同同标的、质质量标准准、验收收标准、执执行日期期、地点点、方式式、纠纷纷解决方方式等。8、所所有合同同应对对对方资质质做详细细调查，不不符合企企业规定定的，不不得与其其签订合合同，金金额较大大的，合合同附件件应包括括对方以以下证件件：企业业营业执执照、工工商税务务证件、法法人身份份证明、法法人授权权委托书书(法定定不能授授权除外外)。四、合合同审批批程序1、业业务部门门起草业业务范围围内合同同草稿，部部门负责责人签署署意见书书。2、相相关部门门审批合合同签署署意见书书。3、财财务部门门审批合合同签署署意见书书。4、总总

23、经理审审批后，经经相关人人员整理理后可与与对方签签订合同同，经总总经理(或相关关授权人人)签字字后合同同生效。5、任任何人，部部门不得得越级签签订合同同，严格格执行合合同审批批程序。6、合合同中哪哪一部分分出现问问题，相相应部门门共同承承担相关关责任。五、合合同执行行1、自自合同生生效之日日起，我我方相关关执行部部门主动动按合同同条款执执行合同同，不得得以个人人因素，阻阻碍合同同执行为为酒店带来来损失。2、分分期合同同，分期期结算合合同每执执行完一一个阶段段，应由由相关人人员填制制验收报报告，验验收报告告签字认认可人有有以下人人员：业业务执行行人、业业务负责责人、验验收人员员等，结结算人员员根

24、据总总经理签签字发予予(收据据)及合合同执行行验收报报告书办办理结算算，报告告书不全全的出纳纳不得结结账。3、所所有合同同执行完完毕后均均以以上上原则办办理。六、合合同违约约1、合合同执行行中如遇遇我方原原因不能能执行合合同，应应及时通通知对方方协商解解决，将将企业损损失降到到最低。2、对对方在合合同执行行中，未未按期执执行，我我方应及及时通知知对方尽尽早履行行合同，同同时终止止履行我我方义务务，任何何人、部部门不得得继续执执行合同同，否则则为酒店店带来的的经济损损失自行行负责。3、任任何合同同在执行行过程中中出现纠纠纷应及及时汇报报上级，不不得隐瞒瞒不报，私私自执行行。同时时，有明明确迹象象

25、表明对对方不能能履行合合同的应应立即终终止我方方执行，并并追究对对方相关关经济责责任和法法律责任任。4、争争议纠纷纷应尽量量采取友友好协商商原则，尽尽可能签签订协商商协议书书，协商商协议书书按合同同相关程程序办理理。七、合合同保管管1、所所有合同同要统一一编号管管理。2、所所有合同同原件一一式两份份，对方方一份，我我方一份份，我方方一份暂暂交由财财务室统统一保管管，执行行部门留留复印件件，以便便合同履履行。3、合合同签定定前，相相关部门门签署意意见书，合合同执行行过程中中，与对对方的通通信函、传传真、执执行单据据、验收收报告书书等作为为合同附附件一并并交由财财务存档档保管。4、签签订合同同时若

26、采采用传真真方式签签订的，应应将传真真件复印印后，我我方单位位在复印印件上签签字，传传真件作作为备查查资料留留存财务务。5、所所有合同同移交财财务室时时，应办办理相关关移交手手续，移移交双方方在合同同收件薄薄中签字字，合同同收件薄薄由财务务室制定定，采取取订本编编号式。6、合合同借用用时应在在财务室室办理借借用手续续。7、本本酒店合同同属于酒酒店资料料，各部部门负有有保密责责任，任任何人不不得复印印、转借借他人阅阅读，各各部门只只能查阅阅本部门门业务范范围内的的合同，若若借阅其其他部门门合同需需经分管管领导或或总经理理批示，方方可借阅阅，部门门或个人人违反此此条规定定按有关关酒店保密密原则进进

27、行处理理。8、每每份合同同执行完完毕后，部部门应将将复印件件交回财财务室并并办理手手续。9、财财务室定定期对合合同清理理，凡执执行完毕毕的合同同，应将将原件、传传真件、部部门签署署意见书书、执行行凭单一一并归档档，并建建立档案案目录，以以便查阅阅，档案案保密期期限按相相关会计计制度执执行。10、本本酒店合同同原件上上、复印印件等均均由专人人保管(部门、财财务室均均由专人人保管)，保管管人工作作变动或或离岗时时，应办办理相关关合同移移交手续续，由部部门负责责人负责责监交。 财务核算算制度一、总总则1、分分酒店实行行统一核核算，分分别设立立基地和和连锁店店成本(利润)中心，基基地、门门店作为为内部

28、结结算单位位。2、费费用成本本归集分分别按基基地和门门店归集集。3、基基地和门门店内部部物流实实行内部部定价(销售)制度。4、分分酒店统一一核算，各各结算单单位采用用总成本本控制法法。二、成成本内容容1、基基地成本本内容直接接材料：原材料料、佐料料、一次次性用具具及物耗耗。直接接人工、加加工、车车间直接接人工(暂不列列入核算算范围)制造造费用，燃燃料动力力费。2、门门店成本本内容直接接材料：原材料料、佐料料、半成成品。操作作间人员员工资。制造造费用，一一次性用用具，燃燃料动力力等。以上项项目在营营业前期期(单店店)直接接工人，制制造费用用暂不纳纳入结算算单位考考核，便便计入会会计成本本核算。三

29、、内内部结算算制度1、基基地、门门店物资资实行内内部交易易制度。2、会会计上设设置内部部往来账账户，便便于结算算考核。3、内内部交易易价格实实行定额额成本法法(毛利利率法)或成本本加减法法。四、内内部价格格制定程程序1、第第一个月月：配送送中心、基基地、店店面共同同设定综综合毛利利率。配送送中心负负责制定定采购计计划成本本(估计计)。基地地负责制制定菜品品成品率率。店央央负责预预测菜品品销售结结构。注：特特菜部需需提供特特菜单位位成本。三个部部门共同同根据以以上情况况确定基基础毛利利率。制定定标准：A、根根据单项项菜品计计划成本本、销售售价格确确定单项项毛利率率；B、根根据预测测销售量量结构比

30、比计算各各菜品销销售权重重；C、销销售权重重单项项毛利率率=基础础毛利率率。计算算各指标标对基础础毛利率率的敏感感分析(财务部部)。月终终，配送送中心、基基地、店店面共同同对基础础毛利率率差异进进行定位位和定量量分析，确确定各环环节的基基本浮动动率(正正常)，调调整基础础毛利率率。2、第第2、33个月，每每月对基基础毛利利率差异异进行分分析和调调整，调调整步骤骤同1。3、第第4月以以后，制制定程序序：以11.2步步骤确定定的基本本毛利率率，制定定内部交交易价格格。以11.2步步骤确定定的各环环节浮动动率制定定内部基基本浮动动率。4、返返回品、剩剩余品定定价：能再再次销售售的，根根据质检检部的质

31、质量认定定等级按按成本计计价。不能能再次销销售的，不不作价。回油油以操作作间初练练数量入入库，价价格由加加工车间间、基地地和店面面共同计计价。门店店、基地地营业前前开办费费，固定定资产投投资等前前期投资资总费用用，按33年摊销销，计入入各结算算单位“营营业费用用”。五、核核算及责责任1、各各结算单单位各自自核算内内部盈亏亏(或绩绩效成本本完成率率)，分分别计算算各结算算单位对对毛利率率的影响响率；2、毛毛利率由由基地负负责人、生生产加工工负责人人、执总总负责；3、营营业利润润由基地地负责人人、生产产加工负负责人、经经理、执执总负责责；4、净净利润由由执总负负责。六、成成本费用用科目设设置1、成

32、成本类：“生生产成本本基基地(门门店)”分分别核算算基地、门门店成本本。“销销售成本本门门店”核核算内部部交易成成品菜计计划成本本。2、费费用类：营业费费用基地(门店)核算基基地，门门店营业业费用。管理费费用核算行行政部门门费用。3、往往来类：其他应应收款门店店。其他应应付款基地地。 财务系统统管理制制度一、总总则1、为为了加强强财务系系统管理理，保证证财务系系统的信信息质量量、安全全，特制制定本制制度。2、本本制度适适用范围围：财务务电算系系统、餐餐饮管理理系统，适适用人员员：电算算化会计计、业务务流程操操作员。3、本本酒店由集集团酒店店财务部部负责组组织领导导财务系系统信息息管理工工作，各

33、各部门负负责日常常操作和和简单维维护。4、本本酒店采用用专人专专机制，一一人多岗岗制，每每台电脑脑指定一一人使用用，系统统分工采采用一人人多岗制制。5、本本制度包包括：岗岗位分工工、岗位位职责、数数据质量量、安全全、系统统维护、操操作规定定、工作作变动及及工作移移交。二、岗岗位分工工1、电电算主管管：负责责协调财财务系统统的总体体运行。2、系系统管理理：负责责协调财财务系统统的技术术管理工工作。3、电电算稽核核：负责责信息输输入准确确性、正正确性、安安全性。4、会会计核算算：平常常核算。5、业业务操作作：负责责各自领领域内的的输入和和使用。三、岗岗位职责责1、电电算主管管电算算分工设设定和分分

34、配，细细化每人人每岗的的职责；实施施财务系系统的运运行，对对工作进进度安排排，信息息质量，安安全负责责；结合合分酒店店业务流流程、电电算化要要求设定定分酒店店财务系系统的基基本需求求和发展展需求；2、系系统管理理根据据财务软软件、业业务管理理软件确确定分酒酒店系统统的应用用模式；负责责计算机机硬件、软软件、网网络的运运行安全全(技术术要求)；根据据财务部部要求对对各业务务操作人人员授权权(书面面要求双双方签字字)；负责责网络越越级口令令和系统统管理员员口令、数数据库口口令等；负责责日常系系统维护护、数据据备份和和恢复。3、电电算稽核核负责责对输入入资料：(入库库、领用用、耗用用、销售售、记账账

35、凭证、原原始凭证证等各业业务流程程数据)的审核核，并在在电脑上上签字；对打打印业务务的各项项数据或或报表确确认签字字；定期期检查手手工及打打印资料料(凭证证、账薄薄)与电电脑账务务和业务务数据的的一致性性；对各各业务流流程历史史数据或或账务的的修改负负责，应应保证各各项数据据修改有有书面依依据，数数据修改改当应有有书面资资料，须须以下人人员签字字：系统统管理员员、电算算主管、电电算稽核核、业务务操作人人。负责责电脑存存储资料料的安全全与保密密，对储储存资料料的软盘盘、硬盘盘、光盘盘加强保保管措施施。定期期对各业业务流程程数据进进行备份份和清空空。4、会会计核算算岗位：负责制制作记账账凭证和和记

36、账，会会计核算算岗位必必须以有有效的原原始凭证证为依据据填制记记账凭证证，所有有的记账账凭证均均需打印印并与原原始凭证证放在一一起。5、各各业务流流程操作作：主要要指收银银操作岗岗、基地地库房操操作岗位位、办公公室操作作岗、基基地操作作岗位。收银银操作岗岗主要负负责门店店领用、销销售、库库存、成成品菜、原原材料、消消耗品的的核算输输入、收收入环节节暂不列列入本岗岗位职责责范围；基地地库房操操作岗位位负责原原材料、消消耗品的的购进、发发出、各各环节的的消耗及及成品菜菜的收发发录入核核算。岗位录录入数据据必须以以书面有有效原始始单据为为准，各各签字人人均应与与原始单单据核对对后，方方可在电电脑上审

37、审核签字字(也可可直接在在原始单单上签字字)。其它它操作岗岗位，主主要指执执总办公公室、总总裁办公公室、主主要是收收集各部部门数据据、产生生各式报报表。6、分分酒店采用用一人多多岗制，电电算稽核核为集团团酒店财务务总监执执行，系系统管理理由财务务指定人人与网事事沙龙技技术主管管共同担担任，电电算主管管由财务务指定人人担任，会会计核算算设定为为财务指指定人，会会计两人人组成，其其分工同同手工账账务分工工。四、操操作规定定1、酒酒店电脑脑采用专专人专机机使用制制度，其其他人不不得操作作他人计计算机，若若有需要要可征和和电脑负负责人同同意后使使用，但但只能进进行财务务系统以以外的操操作，除除财务系系

38、统指定定使用人人员外，任任何人不不得以任任何理由由操作财财务系统统，违者者对财务务系统指指定人和和操作人人处以550分以以上的罚罚款，损损坏系统统或泄密密的辞退退，并追追究其经经济责任任。2、 酒店采用用权限授授权制度度，各操操作员只只能在自自己范围围内操作作。授权权方式：A、根根据岗位位责任拟拟定授权权书，经经财务总总监书面面同意后后由系统统管理员员授权，事事后应立立即收回回权限；B、临临时若有有特别需需要，须须经财务务总监书书面同意意后由系系统管理理员授权权，事后后应立即即收回权权限；C、数数据修改改以往年年度数据据调整，数数据恢复复(修改改恢复)，只能能进行临临时授权权；D、数数据查询询

39、和调用用，总裁裁无限查查询功能能，总监监、执总总、分管管范围内内无限查查询，各各操作员员只有在在自己业业务内进进行查询询，查询询方式设设定密码码制，相相应权限限拥有相相应查询询码。操作作员口令令：各级级操作经经授权后后，应设设置自己己唯一知知道的密密码，密密码不得得泄露给给任何人人，密码码不得采采取书面面形式保保存，上上机时，一一旦发现现密码被被修改或或删除，马马上汇报报财务总总监和系系统管理理员，不不得隐瞒瞒不报，自自行处理理，网络络越级口口令、数数据库口口令、系系统管理理员口令令由系统统管理员员掌握。3、各各级操作作员对自自己范围围内的操操作负完完全责任任，包括括：内容容真实性性、合法法性

40、、完完整性、安安全性、准准确性，及及时性等等，不得得以任何何理由推推诿责任任，平时时应做好好上机记记录(有有电脑统统计得除除外)。4、各各级操作作员在离离开计算算机时应应退出自自己登录录界面，返返回桌面面。5、各各级操作作员业务务处理原原则上必必须自己己操作，但但因工作作烦忙等等原因可可委托他他人办理理，但必必须在自自己的界界面上操操作，并并且要让让受托人人清楚、熟熟悉委托托人的业业务，委委托他人人代办业业务时，应应自己输输入密码码登记业业务系统统，严禁禁将密码码交于受受托人。6、各各业务流流程产生生的凭证证(入库库单、领领料单、调调拨单、盘盘点表、差差异表、记记账凭证证、汇总总凭证、明明细账

41、、日日记账、分分类账、总总账)原原则上都都要打印印，但是是，有手手工凭证证的除外外。7、所所有打印印凭证或或账目，须须经相关关人签字字、盖章章，方为为有效(参见单单据管理理，签字字者签字字前应认认真核对对打印资资料数据据是否与与机内数数据一致致，若不不一致不不得签字字，其签签字效力力同单单据管理理)。8、基基地、门门店业务务发生当当天必须须输入原原始数据据，每天天(或三三天)存存一次软软盘将数数据传输输至各部部门，财财务每110天输输入一次次，根据据总裁、执执总需要要按时存存盘，按按时传输输数据。9、关关于打印印输出：门店和和基地一一般不得得打印原原始凭证证(尚待待确定)，财务务可根据据需要确

42、确定打印印输出期期限，但但年终时时应打印印如下资资料：总总账、分分类账、明明细账、日日记账，并并做好账账务核对对工作，记记账凭证证输出时时间同手手工记账账。10、关关于结账账和报表表：门店店、基地地月底应应将领用用、存汇汇总并产产生报表表，做好好账实、账账证、账账卡相符符，将数数据用软软盘传送送至财务务室，财财务室结结账时应应按规定定的时间间和顺序序结账(参见会会计电算算化)，结账账前应检检查本月月凭证是是否完全全输入，结结账后一一律不得得输入本本月凭证证，以保保证账表表相符。打打印报表表后，要要对报表表进行检检查(参参照财务务规定)并确认认。将报报表存盘盘后连同同打印报报表次月月7日内内传至

43、总总裁、执执总处。11、关关于存档档后数据据修改传传递：有有特殊情情况(少少话、多多记、错错账)须须对已经经上报或或存档数数据进行行修改的的，门店店、基地地应在当当天将修修改数据据存盘传传递至财财务室(须填写写修改说说明，并并经各部部门负责责人签字字后有效效)，财财务室修修改数据据须经财财务总监监书面同同意后，经经系统管管理授权权后，由由会计核核算部会会计进行行修改，修修改后系系统管理理员收回回授权。财财务部修修改后应应立即打打印出修修改数据据，凭证证连同软软盘(包包括部门门软盘)一并于于次日传传递至总总裁、执执总处。12、关关于年度度清空：财务室室应针对对各部门门情况拟拟定清空空计划时时间表

44、(包括月月清)，按按时对各各部门数数据进行行备份和和清空，但但必须保保证结转转数据正正确后方方能清空空，财务务室年度度清空，遵遵照财务务软件设设定执行行，所有有资料的的备份一一并交于于总裁保保管。五、数数据质量量安全：1、系系统管理理员应严严把技术术关，防防止数据据被其他他人盗用用或备份份。2、酒酒店存储储资料必必须采用用正规的的软盘、光光盘、硬硬盘。3、所所有财务务资料盘盘均由财财务室指指定人员员保管，保保管人不不得私自自调阅备备份、转转借、泄泄密，违违者遵照照集团酒酒店制度度执行。4、年年度数据据备份，月月备份等等所有备备份均保保管于总总裁处。六、工工作变动动、工作作移交1、所所有有关关财

45、务系系统人员员因工作作变动均均需严格格的办理理相关工工作移交交。2、所所有移交交均须财财务总监监或电算算主管进进行监交交。3、系系统管理理员移交交须移交交下列资资料：网络络服务器器口令；数据据库越级级口令；系统统管理员员口令；系统统维修、维维护记录录本；所有有有关财财务系统统的软件件；所有有的数据据库软件件、版本本授权书书、序列列号；软件件酒店售后后服务书书；各级级操作员员授权记记录本。4、一一般工作作移交应应有以下下资料：操作作员口令令；所有有存储资资料的软软盘、光光盘、硬硬盘、内内存；有关关手工账账务，电电脑账务务(遵照照集团酒酒店财务务规定)。5、所所有人员员工作移移交，口口令移交交为最

46、后后一道工工序，接接班人员员接收口口令后，立立即上机机运行，待待系统运运行正常常后，立立即修改改密码，并并在移交交表上签签字。6、所所有人员员工作移移交均需需填制工工作移交交表，工工作移交交表三方方签字有有效(总总监、双双方当事事人)，一一式三份份：总监监、移交交人、财财务各一一份，总总监及财财务联需需装订成成册存档档，保存存期限同同会计资资料。七、系系统维修修、维护护1、所所有维修修、维护护均需在在系统管管理员的的记录本本中记录录各事项项。2、所所有维修修均须以以下三人人在现场场：总监监(或电电算主管管)、系系统管理理员、操操作员，维维修完毕毕后在记记录本上上由三方方签字。3、有有计算机机均

47、需安安装防火火墙，系系统管理理员应定定期对所所有计算算机进行行防毒检检测(如如连接网网络更应应加强网网络安全全维护)。4、系系统管理理员应随随时检查查所有计计算机是是否安有有与工作作无关的的软件(如游戏戏等)，若若有应查查明原因因，并上上报总监监立即删删除，并并对相关关人员做做出处罚罚，将该该软件记记录在记记录本上上。5、所所有未经经系统管管理员同同意的软软件或存存储媒介介(软盘盘等)，不不得在本本酒店计算算机上使使用，违违者罚款款50分分以上。6、所所有硬件件、软件件、网络络、数据据库、操操作系统统的安装装，测试试、维修修、升级级、数据据备份、软软件的模模式设计计、实施施方案均均由系统统管理

48、员员进行实实施，其其余任何何人不得得擅自进进行以上上操作，特特别情况况可经过过系统管管理员书书面授权权。八、本本制度暂暂实用于于分酒店店，未明明事项参参照有关关软件、硬硬件本身身规定执执行。 收银制度度为了健健全财务务制度，加加强收银银管理，特特制定本本制度。一、数数据输入入与结账账1、结结账准备备：应先先检查服服务员是是否完全全按品名名、规格格整齐摆摆放餐具具和酒水水饮料，是是否有打打碎或损损坏餐具具或酒瓶瓶记录，现现场是否否有损坏坏或打碎碎的酒瓶瓶。2、结结账数额额输入：按客人人实际消消费数量量(加上上损坏记记录数、现现场损坏坏数)按按品名等等明细项项目(不不得按心心算数输输入)，完完全输

49、入入收银机机，结账账时应出出示损坏坏记录单单，若一一经查出出或投诉诉有未完完全输入入数据者者，按实实际金额额1000倍处罚罚。3、数数量清点点：收银银员在服服务员清清点数量量时应认认真监督督，如有有错误立立即纠正正，当收收银员输输入数据据时，服服务员也也应认真真监督，如如有错误误立即纠纠正(由由收银员员输入改改动数)，若有有数量清清点不准准确，根根据原因因处以1101100元元罚款。4、现现金输入入：应按按实际收收到的现现金输入入，不得得按找零零后金额额输入。5、零零钱找补补：有电电脑显示示的安电电脑显示示找零，没没有显示示的手工工输入。在在任何情情况下，必必须对客客人找零零，若遇遇投诉或或查

50、出有有未找零零情况，按按实际金金额1000倍处处罚。6、所所有形式式的消费费均需打打印收银银条，不不得以白白条形或或其他形形式开具具收银条条。违者者处该单单金额的的10倍倍以上的的处罚。二、现现金收支支管理1、收收银员零零钱备用用金为5500元元，每日日营业前前，收银银员则应应备好足足额小钞钞，本处处所指零零钱为：5元以以下的面面额的小小钞为3300元元，100元面额额小钞为为1000元，55元面额额为1000元。2、零零钱找补补方式为为：5元元以上面面钞在营营业款项项中支付付，5元元以下的的在备用用金中支支取。3、营营业收款款应注意意识别现现金真伪伪，遇到到50元元、1000元面面额的钞钞票

51、，要要过一次次防伪仪仪。若收收到的假假钞由收收银员本本人负责责。4、严严禁从营营业款中中支付任任何款项项(除零零钱找补补)。5、因因特殊原原因(投投诉及事事故)，确确实需从从营业款款项支付付的，需需口头申申报总经经理，由由款项支支付人填填写门店店经理签签字的借借条，事事后由款款项支付付人以执执总和总总经理签签字的款款项支付付指令更更换(也也可以原原借条经经总经理理签字为为有效指指付指令令)。6、折折免率输输入或折折免金额额：凭有有效的折折免单或或折免指指令输入入单项菜菜品、酒酒水折免免率，低低带(或或报表)一并交交于收银银主管(或财务务)。7、收收银柜现现钞超过过20000元时时，应及及时存入

52、入保险柜柜(或移移交财务务主管)。8、营营业结束束时，就就填写现现金移交交清单(包括：面额、张张数、金金额、总总金额)，将现现金一并并移交收收银主管管或财务务。三、折折免、接接待、内内部消费费1、所所有折免免折扣均均由相应应折免负负责人填填写折免免申请书书。2、收收银员根根据关关于折免免、接待待、内部部消费管管理规定定复核核申请书书的有效效。3、超超出折免免规定金金额的部部分，收收银员应应全额收收取，否否则由收收银员和和折免申申请人共共同承担担该款项项。4、关关于折免免、接待待、内部部消费管管理规定定。5、没没有折免免申请书书的人，收收银员一一般不得得实施折折免，特特别情况况总经理理和执总总可

53、口头头指令折折免，事事后需补补办折免免申请书书。四、收收银错误误1、收收银员在在结账输输入时，应应认真负负责，若若确定发发现输入入错误，发发现时应应即时与与服务员员联系，取取得证明明，并即即时输入入改动数数额和金金额。事事后应编编写输入入数据调调整，经经服务员员、门店店经理签签字，连连同收银银报表一一并传递递收银主主管。2、稽稽核错误误：稽核核人员发发现收银银员收银银错误的的，收银银员按实实际金额额赔偿。3、走走单：漏漏数、截截尾：人为因因素造成成走单、漏漏数的处处以该项项金额的的1000倍罚款款或直接接辞退；非人人为因素素造成走走单、漏漏数的，服服务员、收收银员平平均承担担该金额额的800%

54、，其其他门店店人员承承担200%；如有有特殊原原因造成成漏数，应应由门店店经理呈呈送漏数数报告由由总经理理签字后后，传递递财务室室。五、展展示柜商商品点数数和补货货所有商商品上柜柜和补货货均由操操作间和和门店经经理负责责，但收收银员、服服务员负负有监督督责任，操操作间商商品上抒抒和补货货应有记记录，暂暂订记录录本方式式，收发发数据后后须经门门店经理理签字。六、收收银交接接班1、收收银员上上班时应应领取足足额备用用金，下下班后交交回备用用金。2、收收银员上上班应请请收银主主管调出出本班收收银记录录，查看看是否有有误，若若有错误误及时纠纠正。3、下下班时，应应打印本本班销售售日报，填填写现金金移交

55、表表，清理理。A、折折免申请请书；B、输输入数据据调整表表；C、门门店经理理漏数报报告；D、现现金支付付指令或或报告。4、将将所有收收银资料料移交收收银主管管后，请请收银主主管清机机。七、收收银稽核核1、收收银稽核核工作由由收银主主管完成成。2、营营业稽核核平时应应临时对对收银员员现金进进行清点点和核对对，若发发现错误误即时纠纠正，若若长期发发现错误误，应汇汇总汇报报执总。3、商商品上报报稽核应应做好商商品上柜柜稽核。4、营营业报表表稽核应应核对以以下事项项：A、折折免；B、输输入数据据调整表表；C、门门店漏数数报告；D、现现金支付付指令或或报告；E、销销售日报报数盘存存数，上上报数的的稽核。

56、5、清清机：每每班收银银员下班班后，应应对收银银机进行行清理，确确保下班班收银员员使用机机器时，该该班各项项收银记记录为零零。6、稽稽核报告告：每日日营业结结束后，应应对当天天所有班班次的收收银报告告进行稽稽核，并并出具稽稽核报告告上呈执执总审阅阅后传递递财务室室。八、收收银机使使用规定定1、收收银机只只能由收收银员使使用，其其他人(收银主主管除外外)不得得使用操操作，违违者处罚罚收银员员和操作作使用人人501000分。2、收收银员应应随时检检查收银银低带，收收银低带带不够时时，应即即时交换换，以免免给数据据打印带带来不便便。3、收收银员(主管)打印日日报、旬旬报、月月报日更更应先检检查低带带

57、是否够够。4、收收银员上上班前应应检查包包带是否否清楚，若若打印不不清楚应应即时更更换，便便于数据据打印和和核对。5、收收银平时时不使用用收银机机时，应应锁好收收银柜和和收银机机，长时时间离岗岗时，应应将收银银柜中的的现金存存回保险险柜(或或移交收收银主管管)。6、收收银主管管应于每每班营业业结束后后，对收收银机清清机工作作，确保保下班使使用时，收收银记录录各项均均为零。7、当当收银机机出现故故障时，收收银员应应立即通通知财务务主管、门门店经理理，即时时处理和和修理，不不得自行行修理，同同时启用用备用收收银机，若若自行修修理罚款款501000分。 收银程序序一、营营业准备备1、收收银员每每次上

58、班班须提前前10分分钟到岗岗。2、到到岗后，着着装严格格按员工工着装要要求规定定着装。3、按按规定参参加班前前会。4、换换零钞：每位收收银员零零钞备用用金为3300元元，换取取时应换换取如下下面额：(1) 100元面额额1500元；(2) 5元元面额550元；(3) 1元元面额1100元元；。5、换换回零钞钞，打开开收银柜柜。(1) 分不不同面额额不同区区间存放放零钞备备用金；(2) 锁好好收银柜柜；(3) 将收收银柜放放在收银银车靠推推手边。6、从从办公室室取出发发票，清清点发票票金额(核对昨昨日结存存数)。存存放在收收银柜内内指定的的位置。7、收收银机检检查(1)电池检检查：查查看电池池电

59、源插插头是否否连结好好，同时时查看电电池的电电源指示示灯是否否为绿色色。如为为绿色则则为正常常，如为为红色则则表示电电未充满满，须继继续充电电，在未未充满的的情况下下启用备备用电源源。(2)取下电电源插头头，将电电池放入入收银车车，将电电源插线线捆好，连连接好收收银机电电源线。(3)打印印当班收收银记录录余额纸纸带?记记录各项项为O则则正常。若若不为“00”，则则请收银银主管清清机，清清机后再再次打印印，若为为“0”则则正常，若若不为“00”则重重复操作作；若重重复操作作仍不能能清机的的则汇报报门店经经理和财财务室急急时修理理，同时时启用备备用收银银机。(4)检查打打印纸带带字迹是是否清楚楚，

60、如不不清楚则则更换色色带。(5) 打打开纸带带盒，检检查纸带带是否足足够当班班营业用用，不够够用则记记录可打打印张数数(或使使用时间间)。当可可打印机机低于55张时，及及时更换换打印纸纸(6)收银机机电池充充电，更更换色带带，更换换纸带，参参见收银银机相关关步骤。(7)将收银银机检查查完毕，放放在指定定位置。8、准准备收银银工作记记录本，放放在收银银车的固固定位置置。9、准准备红笔笔、兰笔笔各一支支，放在在方便服服务使用用的位置置，就餐餐状态表表一张，用用大夹板板挟好放放在方便便服务员员使用的的位置。10、验验钞机准准备检查查。11、整整理收银银推车：收银工工具应摆摆在收银银推车固固定位置置，