募集资金账户使用违规案例汇总

1、资金用违汇总一、规案例简（一）未设立户存储 -TYZY 及时 立募 资 金专 集中 管理 募集 于 2006 年 月 日、 月 日分别使用募集资金 1.5 亿 元、 1.8 亿元补充流动资金，直至 2006 年 月 日才履行 审议程序和信息披露义务。深交所对 TYZY 及其相关责任人和保荐代表人给予通报批 评的处分，并记入诚信档案。（二）募集资专项账户设立经董事会审 -DSWH 2015 年 月 日，你公司实际已使用募集资金 2,445.65 万元置换了预先投入募投项目 “ 偿还债 ” 自筹资金。直到 2016 年 1 月 25 日，你公司才召开董事会审议通过议案，同 意公司以 3,032.6

2、1 刘葱 万元置换预先已投入募投项目的 自筹资金，相关决策程序倒置，违反了上市公司监管指引第 2 号 上市公司募集资金管理和使用的监管要求第十 条的有关规定。此外 你公司募集资金专项账户设立未经董事会审批 ，违反 了上市公司监管指引第 号 上市公司募集资金管理和 使用的监管要求第二条 “ 上市公司应当将募集资金存放于 经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用 ” 的规定。深圳证监局对公司采取责令改正措施决定。（三）未签署方监管协议 -ZJKY ：关于福建证监局行政监管措施决定书 号的整改报 告决定反映的我司在募集资金存放、管理和使用方面存在 的问题 主要是专户管理、资金置换、和未签署三方监管协

3、 议的问 。上述问题的产生主要是我司按香港上市公司对募 集资金使用的惯行做法以及对上海证券交易所募集资金管 理办法认识不足的问题。决定反映的具体问题现已经 采取了措施予以规范。同时按照监管意见安排了福建华兴会 计师事务所对我司募集资金使用进行专项审计；并要求保荐 人对我司募集资金使用进行专项核查；对尚未使用完毕的募 集资金安排签 “ 三方监管协 ” 。福建证监局做出行政监管措施决定书，要求公司责令改正。（四）未及时入专户 -HNHY 年非公开发行股票主承销商国海证券股份有限 公司 2015 年 月 10 日将募集资金净额 482,000,325.48 元汇 入公司在工商银行海口国贸支行开立的一

4、般账户中。天健会 计师事务所 年 2 月 日为 HNHY 刘葱 出具了验资 报告 月 15 HNHY 将募集资金 482,000,000 元转入在 工商银行海口龙华路支行开立的一般账户进行 天通知存款 （会计处理由银行存款转入其他货币资金）。海南海药 3 月6 日将上述募集资金及利息转回工行2201 户，并分别于 3月 日 月 日将上述募集资金转入募集资金专户。 上述募集资金存放于非募集资金专户的时间分别为 天 。22 天和 年非公开发行股票主承销商国海证券 年 月 日将募集资金净额 2,957,633,429.33 元汇入公司在浙商银行重庆分行开立的一般账户中。天健所8 月 26 日为HNH

5、Y 出具了验资报告。 分别于 月 30 日 月 日和 月 20 日将上述资金转入募集资金专户。上述募集资金存放于非募集资金专户的时间分别为3 天 12 天和 24天，最长存放于非募集资金专户的时间达 天。2017 年 月 3 日，海南证监局要求要求 HNHY 采取有效措 施 进行改 ，并于收到决定书之日起 日内向我局提交书 面整改报告。（五）从专户出未履行审批序 -YBZY2016 年 月 日收到监管关注，公告披露 YBZY 将专项 资金从募集资金专户转入一般账户使用并且形成余额， 且未 履行必要的程序 ，将专项募集资金用于未经中国证监会核准 或股东大会决议调整用途的事项，也未及时披露。上交所

6、对贵州 股份有限公司及时任董秘李某予以监 管关注。小编提示：上市公司在募集资金专户的使用与管理过程中，需要 注意合规操作。设立募集资金专户、将募集资金从专 户划出等流程操作，均有相应的规则需要遵守。二、关于集资金专账户的高问答1、次以上融资的，可以共用一个账户吗？公司存在二次以上融资的，应当 分别设 募集资金专户。2、集资金专户有没有数量限制？单次融资可以只开立一个募集资金专用账户。根据互动易的 回答，募集资金专户 没有数量上的求 。同一次募集资金， 存在不同项目的，可以只设立一个专户；一个项目涉及的募 集资金，也可以存放于不同专户中。3、销募集资金专户是否需要审议披露？目前法规没有明确规定，

7、实操中普遍的做法是 披露就可 。4、公司与保荐机构、银行签订的三方监管协议在有效期届 满前提前终止的，协议涉及的募集资金专用账户中的资金是 否可以立即转入新的账户？不可以。根据中小企业板上市公司规范运作指引有关规 定，三方监管协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自 协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议，并及 时报本所备案后披露。 在的协议签订完成后 ，可将募集 资金从原协议募集资金专户转入新协议签订的相关资金专用 账户。三、用规则汇上市公司监指引第 2 号 市公司募资金管理和 用的监管要求上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账 户集中管理和使用，并在募集资金到位后 一个月 与保荐机 构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。募集资金 专项账 不得存 非募集资金或用作其他用途。上市公司募资金管理办法第七条上市公司募集资金应当存放于 董事会批准设立的专项账 （以下简 “ 集资金专户 ” ）集中管理。募集资金专 不得存放非募集资金或用作其它用途 。三个板块上公司规范运作引6.2.1 上市公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项 账户（以下简称 “ 专 ” ），募集资金应当存放于 董事会决定 的专户集中管理 ，专户不得存放非募集资金或者用作其他用 途。公司存在两次以上融资的，应当 独立设 募集资金专户。临时公告格指