管理报表手册

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.一、资金管理类银行开户汇总表现金及银行行存款日日报表 关注注当日银银行款项项进出的的动态及及明日可可动用资资金余额额现金盘点表表应收票据备备查簿银行存款余余额调节节表货币资金明明细表期间货币资资金变动动情况表表付款预测以四周为一一个预测测周期； 本周周分日填填写，后后面三周周以周填填写劳务/分包包付款计计划贸易采购月月付款计计划借款明细借款计划表表财务费用分分析表年度贷款利利息变动动分析表表企业融资成成本分析析表二、往来管管理应收账款账账龄分析析表往来对账应

2、收(应付付)账款款前100名客户户应收账款回回款天数数管理应收账款回回款天数数应收账款责责任人追追踪分析析客户信用额额度审批批管理三、流动性性状况日日报表本表主要考考核往来来款项，银银行可调调度现金金的每日日变动及及结余情情况四、备用金金管理五、存货及及采购管管理办公用品采采购审批批表低值易耗品品，备品品配件采采购审批批表低值易耗品品备品配件和和其它材材料原材料采购购需求审审批表盘点清册月废品统计计表存货盘点表表 原料料盘点清清册存货核算明明细表存货分类汇汇总表库存分析存货余额预预测表主要考核存存货余额额的预算算实现情情况和最最新预测测，引入入销售收收入和成成本，综综合考虑虑对存货货余额的的影

3、响存货余额历历史变动动趋势表表六、固定资资产管理理期间固定资资产增减减表闲置固定资资产明细细表期间累计折折旧明细细表固定资产盘盘点报告告表七、无形资资产及其其他资产产管理无形资产及及其他资资产明细细表八、资产负负债表分分析年报资产负负债表分分析中国燃气220100年报资资产负债债表年报资产负负债表结结构分析析资产负债表表趋势分分析九、收入管管理单店销售明明细日报报表门店汇总日日报表门店汇总周周报表门店月报表表销售人员日日报表销售人员月月报表销售收入每每周追踪踪报表收入结构分分析 区域域产品分分析月报报表订单销售折折扣区域域分析月月报表超期应收账账款余额额明细表表订单信息收收集表订单需需要包含含

4、这些信信息，从从而实现现对销售售收入的的多维度度报告和和分析十、损益分分析损益结构分分析报告告损益表趋势势分析历史参考值值通过对历史史参考值值的汇总总整理，可可以提供供给管理理层直观观的印象象与业务务规模相相关的数数据怎么么样。常常见的历历史参考考值可以以是数值值，也可可以是比比率，视视不同科科目而定定。比如如销售收收入，我我们可以以汇总历历史销售售收入金金额，也也可以汇汇报历史史年度累累计完成成率。从从报告期期间来讲讲，可以以是每周周/月/天，零零售行业业甚至可可以到天天。年报损益分分析中国燃气220100年年报报损益表表年度损益分分析十一、产品品成本管管理产品收入成成本报表表每月产品成成本

5、明细细表产品成本结结构分解解表产品标准成成本报告告表产品直接成成本定额额表直接人工定定额（每每百单位位）直接材料定定额表（BBilll off Maaterriall）成本中心一一览表公司机器折折旧汇总总表厂房归集分分摊表归集表 分摊参数表表分摊结果表表部门费用报报表每月部门费费用明细细表部门费用预预测明细细表 （带带付款预预测）管理费用类类销售费用费用报销前前10名名公司薪酬报报告及重重点部门门薪酬分分析薪酬前100名报告告质量成本报报告项目子目品质部采购部销售部合计内部损失成成本废品损失返修工时损损失停机工时损损失.小计外部损失成成本鉴别成本预防成本外部质量保保证成本本合计十二、投资资分析

6、年度投资计计划表长期股权投投资明细细表投资月报表表依据相同的的模版，可可以分别别编制长长期投资资和短期期投资的的月报表表固定资产投投资计划划各部门资本本性预算算明细汇汇总表固定资产投投资可行行性分析析挂面厂投资资案例： 1、投资6650型型中温整整套线价价格500万。厂厂房占地地面积5500平平方米。用用人144人。 机器88小时产产出9吨吨。面粉粉重量等等于挂面面重量。装装机容量量1.11kw11台。00.755kw11台。115kww 2台台。4kkw 11台。111kww 1台台。0.75kkw 11台。33kw 1台台。1.5kww 11台。2、厂房是是租赁，每每平方6600元元/年，

7、厂厂房占地地面积5500平平方米。厂厂房面积积等于设设备的占占地面积积设备共用用人144人（拌拌面2人人，看主主机1人人，烧炉炉子和看看烘房11人，剩剩余人为为包面人人员）。用水量量：1000斤面面用水229斤。总装机机容量：52.1kww。按每每天开工工8小时时计算，考考虑因不不会同时时使用，99吨面耗耗电假设设45kkw。注：设备用用人和包包面用人人在内。3、工人一一般18800元元4、挂面均均价2.6元投资模型 - 参参数表投资模型 - 损损益分析析十三、预算算评估及及考核类类报表分部收入预预算评估估分析预算的公平平合理是是预算可可以推行行的一个个重要人人文因素素。分部部收入预预算评估估

8、通过对对比当年年（或者者去年，前前若干年年）的分分部收入入预测，来来判断下下一财年年的分部部收入预预算是否否合理。同同样的分分析可以以从收入入推广到到其他的的关键预预算管理理科目。当年收入的的分部预预测 下一年收入入的分部部预算收入预算期期间划分分评估分分析出于类似的的预算执执行力考考虑，同同前述分分部预算算的评估估，需要要对预算算的期间间划分做做一个评评估。通通常采用用的方法法是通过过对比当当年（或或者去年年，前若若干年）的的期间主主要预算算项目的的完成情情况，来来判断下下一财年年的期间间预算是是否合理理。同样样的分析析可以从从收入推推广到其其他的关关键预算算管理科科目。预算考核表表 公司司

9、损益考考核销售费用预预算/预预测分析析表（对对比历史史趋势）分部销售收收入预算算完成情情况考核核表这张报表主主要是考考核分地地区的销销售收入入完成情情况以及及销售费费用的使使用效率率。最新预测到到达预算算的路线线图 （举例例：成本本路线图图）十四、价格格管理合同报价分分析表销售数量敏敏感性分分析测算算表十五、其它它财务管管理报表表财务状况自自查清单单财务管理工工作年度度运作日日程表财务分析内内容和方方法一览览表财务成本管管理公式式大全1、 利率率=纯粹粹利率+通货膨膨胀附加加率+风风险附加加率2、流流动比率率=流动动资产/流动负负债 33、速动动比率=（流动动资产-存货）/流动负负债 44、保

10、守守速动比比率（现现金短短期证券券+应收收票据应收账账款净额额）/流流动负债债 5、营营业周期期=存货货周转天天数+应应收账款款周转天天数 66、存货货周转率率（次数数）=销销售成本本/平均均存货 其中：平均存存货=（存存货年初初数+存存货年末末数）/2 存存货周转转天数=3600/存货货周转率率=（平平均存货货*3660）/销售成成本 77、应收收账款周周转率（次次）=销销售收入入/平均均应收账账款 其其中：销销售收入入为扣除除折扣与与折让后后的净额额；应收收账款是是未扣除除坏账准准备的金金额 应应收账款款周转天天数=3360/应收账账款周转转率=（平平均应收收账款*3600）/主主营业务务

11、收入净净额 88、流动动资产周周转率（次次数）=销售收收入/平平均流动动资产 9、总总资产周周转率=销售收收入/平平均资产产总额 10、资资产负债债率=负负债总额额/资产产总额 11、产产权比率率=负债债总额/所有者者权益 12、有有形净值值债务率率=负债债总额/(股东东权益-无形资资产净值值) 113、已已获利息息倍数=息税前前利润/利息费费用 114、销销售净利利率=净净利润/销售收收入*1100% 155、销售售毛利率率=(销销售收入入-销售售成本)/销售售收入*1000% 116、资资产净利利率=净净利润/平均资资产总额额 177、净资资产收益益率=净净利润/平均净净资产(或年末末净资

12、产产)*1100% 或销销售净利利率*资资产周转转率*权权益乘数数或资产产净利率率*权益益乘数118、权权益乘数数=平均均资产总总额/平平均所有有者权益益总额=1/（11-资产产负债率率） 119、平平均发行行在外普普通股股股数=(发行行在外的的普通股股数*发发行在在在外的月月份数)/122 200、每股股收益=净利润润/年末末普通股股份总数数=(净净利润-优先股股利)/(年末末股份总总数-年年末优先先股数) 211、市盈盈率=普普通股每每市价/每股收收益 222、每每股股利利=股利利总额/年末普普通股总总数 223、股股票获利利率=普普通股每每股股利利/每股股市价 24、市市净率=每股市市价

13、/每每股净资资产 225、股股利支付付率=普普通股每每股股利利/普通通股每股股净收益益*1000% 26、股股利保障障倍数=股利支支付率的的倒数=普通股股每股净净收益/普通股股每股股股利277、留存存盈利比比率=(净利润润-全部部股利)/净利利润*1100% 288、每股股净资产产=年末末股东权权益(扣扣除优先先股)/年末普普通股数数 299、现金金到期债债务比=经营现现金净流流入/本本期到期期的债务务=经营营现金净净流入/（到期期长期债债务+应应付票据据）300、现金金流动负负债比=经营现现金流量量/流动动负债 31、现现金债务务总额比比=经营营现金流流入/债债务总额额 322、销售售现金比

14、比率=经经营现金金流量/销售额额 333、每股股营业现现金净流流量=经经营现金金净流量量/普通通股数 34、全全部资产产现金回回收率=经营现现金净流流量/全全部资产产*1000% 35、现现金满足足投资比比=近55年经营营活动现现金净流流量/近近5年资资本支出出、存货货增加、现现金股利利之和 36、现现金股利利保障倍倍数=每每股营业业现金净净流量/每股现现金股利利 377、净收收益营运运指数=经营净净收益/净收益益=(净净收益-非经营营收益)/净收收益 338、现现金营运运指数=经营现现金净收收益/经经营所得得现金(=净收收益-非非经营收收益+非非付现费费用) 39、外外部融资资额=(资产销销

15、售百分分比-负负债销售售百分比比)*新新增销售售额-销销售净利利率x(1-股股利支付付率)xx预测期期销售额额 或=外部融融资销售售百分比比*新增增销售额额 400、销售售增长率率=新增增额/基基期额 或=计计划额/基期额额-1 41、新新增销售售额=销销售增长长率*基基期销售售额 442、外外部融资资增长比比=资产产销售百百分比-负债销销售百分分比-销销售净利利*(1+增增长率)/增长长率*(1-股利支支付率) 如为为负数说说明有剩剩余资金金 433、可持持续增长长率=销销售净利利率*总总资产周周转率*收益留留存率*期初权权益期末末总资产产乘数 或=销销售净利利率*总总资产周周转率*收益留留

16、存率*期末权权益乘数数/(11-销售售净利率率*总资资产周转转率*收收益留存存率*期期末权益益乘数) P现值 i利利率 II利息息 S终值 n时时间 rr名义义利率 M每每年复利利次数 44、复复利终值值S=PP(S/P,ii,n) 复利利现值PP=S(P/SS,i,n) 45、普普通年金金终值：S=AA（11+i）n-1/i 或或=A（SS/A，ii，n） 46、年年偿债基基金：AA=S*i/（1+i）n-11 或或=S（AA/S，ii，n） 47、普普通年金金现值：P=AA11-(11+i)-nn/i 或=A（PP/A，ii，n） 48、投投资回收收额：AA=Pi/1-(1+ii)-n 或

17、=P（AA/P，ii，n） 49、预预付年金金的终值值：S=A（1+i）（n+1）-1/i 或=AA（SS/A，ii，n+1）-1 50、预预付年金金的现值值：P=A【1-(1+ii)-(n-1)/i】+1 或：AA（PP/A，ii，n-1）+1 51、递递延年金金现值：一：PP=A（P/A，ii，n+m）-（P/A，ii，m） 二、PP=A（P/A，ii，n）*（P/F，ii，m） m递延期期数 552、永永续年金金现值：P=AA/i 年金=年金现现值/复复利现值值 533、名义义利率与与实际利利率的换换算：ii=(11+r/m)m-11 式中中：r为为名义利利率；mm为年复复利次数数 54

18、4、债券券价值：分期付付息，到到期还本本=利息息年金现现值+本本金复利利现值 纯贴现现=面值值/(11+必要要报酬率率)nn (面面值到期期一次还还本付息息的按本本利和支支付) 平息债债券=年年付利息息/年付付息次数数(P/A,必必要报酬酬率/次次数,次次数*年年数)+(P/S,必必要报酬酬率/次次数,次次数*年年数) 永久债债券=利利息额/必要报报酬率555、债债券购进进价格=每年利利息*年年金现值值系数+面值*复利现现值系数数 566、债券券到期收收益率=利息+(本金金-买价价)/年年数/(本金金+买价价)/22 VV股票票价值 P市市价 gg增长长率 DD股利利 R预期报报酬率 Rs必要

19、报报酬率tt第几几年股利利 577、股票票一般模模式：PP=Dt/(1+Rs)t 零成成长股票票：P=D/RRs 固固定成长长：P=DD0*(1+gg)tt/(11+Rss)tt=D00*(11+g)/Rss-g=D1/Rs-g 558、总总报酬率率=股利利收益率率+资本本利得收收益率=D1/P+资资本利得得/P 59、预预期报酬酬率=(D1/P)+g 660、期期望值： 、方方差： 标准方方差： 61、证证券组合合的预期期报酬率率=(某种证证券预期期报酬率率*该种种证券在在全部金金额中的的比重) m证券种种类 AA某证证券在投投资总额额中的比比例 j种与与种证券券报酬率率的协方方差 j种与与

20、种报酬酬率之间间的预期期相关系系数 QQ某种种证券的的标准差差 证券券组合的的标准差差： 662、总总期望报报酬率=投资于于风险组组合的比比例*风风险组合合期望报报酬率+投资于于无风险险资产的的比例*无风险险利率 总标准准差=QQ*风险险组合标标准差 63、资资本资产产定价模模型： 64、证证券市场场线：个个股要求求收益率率Ki=无风险险收益率率Rf+(平均均股票要要求收益益率m-Rf) 655、贴现现指标：净现值值=现金金流入现现值-现现金流出出现值 现值指指数=现现金流入入现值/现金流流出现值值 内含含报酬率率：每年年流入量量相等 原始投投资/每每年相等等现金流流入量=(P/A,ii,n)

21、 不等等时用试试误法666、非非贴现指指标：回回收期不不等或分分几年投投入=nn+n年年未回收收额/nn+1年年现金流流出量相相等时同同内含 会计收收益率=年均净净收益/原始投投资额 67、投投资人要要求的收收益率(资本成成本)=债务比比重*利利率*(1-所所得税)+所有有者权益益比重*权益成成本 668、固固定平均均年成本本=(原原值+运运行成本本-残值值)/使使用年限限 或=(原值值+运行行成本现现值之和和-残值值现值)/年金金现值系系数 669、营营业现金金流量=营业收收入-付付现成本本-所得得税=税税后净利利润+折折旧=收收入(11-所得得税)-付现成成本(11-所得得税)+折旧*税率

22、 70、调调整现金金流量法法：调后后净现值值=a*现金流流量期望望值/(1+无无风险报报酬率)t a肯定当当量 771、风风险调整整折现率率法：调调后净现现值=预期期现金流流量/(1+风风险调整整折现率率)tt 投投资者要要求的收收益率=无风险险报酬率率+B *(市市场平均均报酬率率-无风风险报酬酬率) 项目要要求的收收益率=无风险险报酬率率+项目目的B *(市市场平均均报酬率率-无风风险报酬酬率) 72、净净现值=实体现现金流量量/实体体加权平平均成本本-原始始投资 =股东东现金流流量/股股东要求求的平均均率-股股东投资资 733、B权权益=BB资产*(1+负债/权益) B资资产=BB权益/

23、(1+负债/权益) 744、现金金返回线线R= 上限=3*现现金返回回线-22*下限限 755、收益益增加=销量增增加*单单位边际际贡献 76、应应收账款款应计利利息=日日销售额额*平均均收现期期*变动动成本率率*资本本成本 平均余余额=日日销售额额*平均均收现期期 占用用资金=平均余余额*变变动成本本率 777、折折扣成本本增加=新销售售水平*新折扣扣率*享享受折扣扣比例-旧销售售水平*旧折扣扣率*享享受折扣扣的顾客客比例 78、订订货成本本=订货货固定成成本+年年需要量量/每次次进货量量*每次次订货变变动成本本 取得得成本=订货成成本+购购置成本本=订货货固定成成本+订订货变动动成本+购置

24、成成本储存存成本=储存固固定成本本+储存存单位变变动成本本*每次次进货量量/2 存货总总成本=取得成成本+储储存成本本+缺货货成本 K每每次订货货成本 D总总需量 Kc单位储储存成本本 N订货次次数 uu单价价 p日送货货量 dd日耗耗用量 79、经经济订货货量(QQ*)= 总总成本= 最佳佳订货次次数(NN*)=D/Q* 经济济订货量量占用资资金=QQ*/2*uu 最佳佳订货周周期=11/N* 陆陆续进货货的Q*= 总成本本= 880、再再订货点点=交货货时间*平均日日需求量量+保险险储备 缺货量量=交货货时间*平均日日需求量量 保险险储备总总成本=缺货成成本+保保险储备备成本=单位缺缺货成

25、本本*缺货货量*NN+保险险储备*Kc 81、放放弃现金金折扣的的成本=CD/（1-CD）xx( 3360/N xx 1000%) 式中中：CDD为现金金折扣的的百分比比；N为为失去现现金折扣扣延期付付款天数数，等于于信用期期与折扣扣期之差差 822、实际际利率=名义利利率/11-补偿偿性余额额或=利利息/本本金 883、债债券发行行价格=面值/(1+市场利利率)n+(利息息/(11+市场场利率)n)=面值值现值+利息年年金现值值 844、可转转换债券券转换比比率=债债券面值值/转换换价格 85、发发放股票票股利后后的每股股收益(市价)=发放放前每股股收益(市价)/（11+股票票股利发发放率）

26、 86、银银行借款款成本：Ki=I(11-T)/L(1-ff)=ii*L*(1-T)/L(11-f) 或=i(11-T) （当当f忽略略不计时时） 式式中：KKi-银银行借款款成本；I-年年利息；L-筹筹资总额额；T-所得税税税率；i利利率；ff-筹资资费率 考虑时时间价值值的税前前成本(K)： L(1-FF)=I/(1+K)t+本金金/(11+K)n 税后后成本=税前成成本*(1-TT) 887、债债券成本本：Kbb=I(1-TT)/BB0(11-f)=B*i*(1-TT)/BB0(11-f) 式中中：Kbb-债券券成本；I-每每利息； T-所得税税税率；B-面面值；ii-票面面利率；B0-

27、筹资额额(按发发行价格格)；ff-筹资资费率 88、留留存收益益成本：股利增增长模型型=本年年股利(1+gg)/市市价+gg 风险险溢价法法=债务务成本+风险溢溢价 资资本资产产定价模模型=无无风险报报酬率+B(平平均风险险必要报报酬率-无风险险报酬率率) 889、普普通股成成本=D1/P(11-f)+gg 式中中：D11-第11年股利利；V00-市价价；g-年增长长率 990、筹筹资突破破点=可可用某特特定成本本筹集到到的某种种资金额额/该种种资金在在资本结结构中所所占的比比重 991、加加权平均均资金成成本：KKw=Wj*Kj 式中：Kw为为加权平平均资金金成本；Wj为为第j种种资金占占总

28、资金金的比重重；Kjj为第jj种资金金的成本本 922、筹资资总额分分界点=TFii/Wii 式中中：TFFi为第第i种筹筹资方式式的成本本分界点点；Wii为目标标资金结结构中第第i种筹筹资方式式所占比比例 pp-单价价 V-单位变变动成本本 F-总固定定成本 S-销销售额 VC-总变动动成本 Q-销销售量 N-普普通股数数 933、经营营杠杆DDOL=Q(pp-V)/Q(p-VV)-FF=(SS-VCC)/(S-VVC-FF) 财财务杠杆杆DFLL=EBBIT/（EBBIT-I） 总杠杆杆DCLL=DOOL*DDFL SF偿债基基金 994、每每股收益益无差别别点：（EBBIT11-I11）

29、(11-T)-SFF/NN1=（EBBIT22-I22）(11-T)-SFF/NN2 当当EBIIT大于于无差别别点时，负负债筹资资有利；当EBBIT小小于无差差别点时时，普通通股集筹筹资有利利 955、总价价值(VV)=股股票价值值(S)+债券券价值(B) S=(EBIIT-II)(11-T)/Kss Kss-权益益资本成成本(按按资本资资产模型型计算) 加权权平均资资本成本本=税前前债务资资本成本本*(BB/V)*(11-T)+Kss*(SS/V) 或=(个个别资本本成本*个别资资本占全全部资本本的比重重) 996、材材料分配配率=材材料实际际总消耗耗量或实实际成本本/产品品材料定定额销量

30、量或定额额成本之之和 人人工(制制造费用用)分配配率=生生产工人人工资(制造费费用)总总额/各各产品实实用(定定额、机机器)工工时之和和辅助生生产单位位成本=辅助费费用总额额/产品品或劳务务总量(不含对对辅助各各车间提提供的产产品或劳劳务) 各受益益车间、产产品、部部门应分分配的费费用=辅辅助生产产的单位位成本*耗用量量 977、在产产品约当当产量=在产品品数量*完工程程度 产产成品成成本=单单位成本本*产成成品产量量 单位位成本=月初在在产品成成本+本本月生产产费用/(产成成品产量量+月末末在产品品约当产产量) 月末在在产品成成本=单单位成本本*约当当产量 98、月月末在产产品成本本=在产产

31、品数量量*在产产品定额额单位成成本 产产成品总总成本=(月初初在产品品成本+本月费费用)-月末在在产品成成本 产产成品单单位成本本=产成成品总成成本/产产成品产产量 999、材材料分配配率=(月初在在产品实实际成本本+本月月投入的的实际成成本)/(完工工产品定定额材料料成本+月末在在产品定定额成本本) 工工资分配配率=(月初在在产品实实际工资资+本月月投入的的实际工工资)/(完工工产品定定额工时时+月末末在产品品定额工工时) 在产品品应分配配的材料料(工资资)成本本=在产产品定额额材料(工资)成本*材料(工资)分配率率 完工工产品应应分配的的材料(工资)成本=完工产产品定额额材料(工资)成本*材料(工资)分配率率 1000、联联产品成成本售价价法：某某产品成成本=某某产品销销售价格格/销售售价格总总额 实实物数量量法：单单位数量量(重量量)成本本=联合合成本/各联产产品的总总数量(总重量量) 1101、利利润=单单价*销销量-单单位变动动成本*销量-固定成成本或=安全边边际率*边际贡贡献率 10