企业财务战略规划

1、财务战略规划一.财务战略规划地背景（一）财务经管面临地挑战和机遇在严峻地内外部环境下，公司财务经管亦面临着巨大地压力和挑战. 在业务模式以及三项资产地经管上.信用经管等业务执行上存在不足，导 致财务管控压力较大.公司资金成本意识薄弱，应收账款规模持续上升，资 产负债率居高不下,资金压力增加.在公司转型升级和提升精细化经管地 形势下，财务经管面临着转型地要求.第一，经管层和业务部门越来越意识 到财务经管地重要性，要求财务参与到业务评审.合同评审.投资评审等环 节，为财务向业务前端延伸.业财融合奠定基础.第二，在当前严峻地经营形 势下,财务部门应以价值创造为导向以资源配置为手段发挥经管职能.第 三

2、，公司已将“一体两翼”.产融结合作为战略重点,未来建立金融业务板 块.引进战略投资者.上市工作等都将对财务职能提出新地要求.（二）财务经管存在地主要问题和薄弱环节.财务管控模式有待明确.公司管控模式要向“战略经管型转变 配合公司整体管控模式地调整,财务管控模式有待重新梳理.公司总部财 务职能更多围绕在会计核算和日常事务上，管控中心地功能发挥不足，对 风险监控和防范有所疏漏.仁爱.业财融合和决策支持有待加强.财务经管职能过于集中在核算端， 尚未贯穿交易处理地全流程，需要前置经管,对于过程风险控制缺乏有效 地手段；对于公司重大事项决策地参与程度比较低决策支持手段不足，难以提供高质量地信息.资金经管

3、相对被动.子公司在属地金融机构地信用和融资能力不强, 同时,目前业务资金计划预测不准确，审批流程长，效率低，影响了总部对于 总体资金需求提前预判和筹划地精准度；公司当前资金链紧张兑付压力 大，制约了开展资金运作和资源优化配置地空间.财务内控体系有待完善.传统资金型业务反映出公司在财务内部控 制流程，如预付账款经管.应收账款经管.存货实物盘点等方面仍存在缺陷; 各财务经管活动间地关联度不足,难以形成闭环经管;部分流程流于形式, 程序繁琐并且效率低，难以真正实现对财务风险地有效控制；部分二级单 位经管层和业务部门风险经管意识淡薄，财务人员对于业务风险和会计 职业道德风险认识不足,不利于形成有效地财

4、务内控环境.财务基础工作有待夯实.由于二级单位在业务模式地规范化方面尚 未进行规范化统一,会计处理需要依赖会计人员地职业判断造成对相同 交易业务存在不同会计处理方式；同时公司尚未建立基于规范化地业务 模式地统一会计核算规则，需明确核算依据.核算时点.核算方式，并满足经 管报告需求另外，财务系统目前没有客商辅助核算，造成数据提取效率低， 提取工程数据时需要大量手动调整和干预，导致财务关账.报表报送.考核 数据提供耗时较长，信息报送质量不高，降低了会计信息地时效性和准确 性.全面预算经管体系有待完善.预算编制缺乏源头业务计划地支撑， 成本费用定额尚未固化到预算模型中，预算编制和审核缺乏充分依据；预

5、 算偏离经营实际.同时，预算执行监控欠缺信息化手段来实现刚性控制.2 / 62 / 6.税务筹划及税务风险经管待加强.公司税务经管主要围绕税务申报 展开，税务筹划工作尚未开展;公司税务风险意识薄弱，对于发生地税务风 险事件，缺乏有效应对，税务风险地识别.预警及通报机制不完善；没有建 立税务法规共享和交流平台.财务团队建设亟待加强.财务关键岗位员工比较少,对财务机构地 稳定性和工作质量产生较大影响.在财务人员配置方面，财务人员大师精 力投入在基础会计核算工作，经管会计岗位及人员配备不足，财务梯队建 设.人才培养机制上也有待完善.财务信息系统集成及应用水平有待提升.目前财务核算基础相对较弱,没有建

6、立工程辅助核算体系，更无法实 现合并报表自动生成等.造成终端用户系统统计数据难度大效率低.出错 率较高，降低了会计核算地准确性和内部控制地有效性.二.财务工作规划地发展愿景和目标发展愿景：以战略为导向，以诚信为基础,以合规为前提，以恪尽职守 为己任，以引领价值创造为目标.发展目标：推动实现财务经管功能由会计核算向引领价值创造转变 财务管控模式由相对分权型向适当集权.集分结合型管控转变，财务人才 队伍由会计核算型向经管会计型转变.财务经管功能由会计核算向引领价值创造型转变.发挥财务作为 业务伙伴和专家中心地作用，更多地深入业务环节，协助业务决策）隹确反 映业务.高效配置资源.控制财务风险.推动业

7、务优化,提高财务经管创造价 值地水平.3 / 63 / 6.财务管控模式从相对分权型向适当集权集分结合型转变.在财务 垂直管控时，总部财务部发挥管控中心和专家中心功能,负责政策制定.政 策解释.资源调配.检查评价和内部咨询，二级单位财务部负责政策地细化. 政策执行以及发挥业务伙伴功能,提供贴近业务端地价值分析，支持业务 发展.财务人才队伍由会计核算型向经管会计型转变.互联网.物联网.大数据.产融结合等业务发展趋势以及财务引领价值 创造.业财融合等都对财务人员技能提出新地要求；随着公司营业规模地 快速增长.国际业务团队地组建.杭州霖诺地收购，业务结算量和对财务人 员地专业技术水平均会有较大地提升

8、，现有地传统核算型财务人员已不 能匹配目前地业务结构，财务人员领导力.产融结合知识.财务信息系统应 用技能.税务筹划能力.经管会计建模能力以及对公司核心业务及盈利模 式地深入了解成为财务经管技能地重要支撑.迫切需要与时俱进，打造优 秀复合型财务团队，提升财务人员地综合素质，提高公司财务经管地整体 水平.推进产融结合进程,通过资本化运作护航公司转型.整合系统内外资金及其他资源，统筹金融业务地发展.收购基金公司， 引入社会资本参与公司发展投资，拓宽融资渠道，优化资本负债结构.通过 基金平台，向商贸物流.产业实业相关业务进行投资，助推主业转型发展.进 一步加强资金集中经管，合理有效配置资源，提高资金

9、使用效率.通过工程 评审会机制有效防范业务风险通过财务杠杆作用引导，向符合公司整体 发展战略.盈利能力强地优势业务进行资金倾斜.条件具备情况下通过直接融资如发行短期融资券等方式,降低融资成本.增加资金收益.完善财务人才经管体系,加强人才培养和发展一是建立财务人员整体规划和职业发展规划.对公司财务人才进行系统梳理，结合公司发展需要，建立财务人员整 体规划，对财务人员数量配置.核心能力.技能要求需求等进行合理规划，逐 步提高经管会计人员比例，在能力要求上对会计核算人员和经管会计人 员进行区分，从事会计核算地人员以熟练掌握与本职工作相关地政策规 定.专业技能，从事经管会计人员则需要深入了解公司业务流

10、程掌握企业 经管知识，能够熟练运用经管会计工具能力，具有文字表达.沟通协调.综合 分析和报告地综合能力素质.建立财务人员职业发展双通道,细化财务人员在各个职业发展阶段 上核心能力要求和晋升条件，并与人力资源部进行沟通推动其落实.实行 财务负责人轮换.核心人员交流学习等.同时，指导每个财务人员结合岗位 要求和自身经验.能力等条件建立个人职业发展规划，并定期进行辅导和 调整，使各财务人员明确自己地职业发展路径和机会，从而有效推动财务 人员自我提升和绩效改善.二是优化财务人才选拔机制.明确财务人才选拔规范，针对岗位职责和对人才能力素质需求，建立 各岗位地任职规范.拓宽财务人才选拔渠道,包括内部推荐社

11、会公开招聘 和猎头公司等多种方式.优化人才选拔程序，确保选拔规范.过程以及结果 公开.透明.从外部市场引入高素质人才时，给予有竞争力地市场化待遇.三是完善财务人才培养机制.5 / 65 / 6结合财务人才类型.人才层次差异,建立财务人员分类培训机制，划分 培训类别,如新员工培训.业务普及培训.专业技能培训.经管能力培训等.结合财务人才地需求类型，增加与经管会计相关地培训内容，关注财务分 析.绩效评价以及全面预算等相关内容；针对财务人员不同地职业发展规 划.高低岗位级别特点，有重点地提升其专业能力和素质要求.是完善财务人员考核激励机制.完善财务人员绩效考核，一方面结合各岗位具体职责和工作任务来 设计