指南针财务管理手册

1、重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节目 录生效日期2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO第一章：店店级财务务组织机机构图第二章：店店级岗位位财务职职责及素素质要求求第一节 店总经经理岗位位财务职职责和素素质要求求第二节 大堂堂经理岗岗位财务务职责和和素质要要求后厨经理财财务职责责和素质质要求审计员岗位位职责、素素质要求求和操作作规定收银领班的的岗位职职责、素素质要求求和操作作规定收银员岗位位职责、素素质要求求和操作作规定应收员岗位位职责、素素质要求求和操作作规定零星采购员员岗位职职责和素素质要求求收货

2、员岗位位职责和和素质要要求第十节 库房房保管员员岗位职职责和素素质要求求第三章：收收银类管管理 开单单类管理理规定点菜单、点点酒单、沽沽清单管管理改单管理加单退单废单代金卷积分卡8、分成类类第二节 结帐类类1、结帐2、签字挂挂账3、信用卡卡结4、现金结结账5、支票结结账6、全额代代 、促促销代 重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节目 录生效日期2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO7、结帐后后的服务务第三节 价格、折折扣及宴宴请管理理制度一、价格管管理规定定二、折扣标标准及权权限管理理规定三、宴请管管

3、理规定定第四章：财财务类管管理第一节：现现金类管管理营业额收取取供货商结帐帐协议单位收收款借款（收银银备用金金、采购购备用金金、管理理备用金金）费用报销工资发放分成类罚款类杂费收入医疗基金第二节：票票据类楼面用单发票管理废票回收库管类采购类行政类第五章：财财务分析析管理第一节：进进价监控控第二节：耗耗品第三节：费费用监控控重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节目 录生效日期2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO第四节：利利润汇总总第五节：消消费汇总总第六节：销销售汇总总第七节：经经营综合合第六章 固定资

4、资产管理理制度 家具具用具管管理制度度第七章 物资采采购供应应管理制制度第一节采采购制度度第二节收收货制度度第三节库库房管理理制度第四节物物品领用用、调拨拨制度第五节物物品削价价、报损损制度第八章 应用表表格1、营业收收入2、营业情情况明细细表3、宴请单单据记录录表4、宴请单单据记录录表5、备用金金检查表表6、 信用用卡收入入日报表表7、应收帐帐款控制制表重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节目 录生效日期2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO8、挂帐统统计表9、应收帐帐款龄分分析表10、应收收帐款龄龄

5、分析表表11、其它它应付帐帐款明细细表12、应付付帐款明明细表13、现金金支出凭凭证14、领（借借）款申申请单15、支票票申请单单16、宴请请申请单单17、定价价单18、调价价申请单单19、物品品库存量量控制表表20、请购购单21、收货货日报表表22、验收收记录23、提货货单24、内部部调拨单单25、报损损单重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节目 录生效日期2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO26、资产产负债表表27、食品品成本月月报表28、利润润分配表表29、营业业收入、成成本及成成本率明明细表3

6、0、营业业费用明明细表31、营业业费用明明细表32、财务务费用明明细表33、营业业外收入入及支出出明细表表34、营业业日报表表35、营业业日报36、重庆庆过江龙龙火锅直直营店财财务预算算报表37、营业业收入及及成本预预算明细细表38、经营营情况预预算表39、营业业费用年年度预算算表40、企业业管理费费用预算算表41、财务务费用预预算表42、供货货商明细细统计表表43、酒类类商品明明细汇总总表44、库房房商品收收发结存存表干副副类重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节目 录生效时间2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1

7、版本013AO45、库房房商品收收发结存存表低值值易耗品品类46、应付付供货商商明细单单位汇总总表入库库商品单单位47、库房房商品收收发结存存汇总表表48、月末末厨房盘盘存报表表汇总表表49、采用用手工收收银单店店营业收收入统计计表上（下下）午营营业款50、营业业状况统统计表51、菜品品统计分分析表重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节店级财务组组织机构构图生效时间2013年年12月11日文件编号BBZGLL1版本0AO第一章店店级财务务组织机机构图财务部 直营营部 采购部部 店经经理大堂经理 后后厨经理理审计 收收款 收银 收领

8、 库管管 收货 零采采备注:1、各岗位位的人员员编制可可根据店店面规模模大小设设置,既既可专职职,也可可兼职,如:中中小型店店收员与审计计员可由由一人兼兼职,收收货员.采购员员与库房房保管员员可由一一人兼职职。2、各岗位位的财务务职责范范围： 直营营总监：负责直直营部全全面的财财务管理理工作。 财务务经理：负责公公司财务务管理。 店总总经理：负责单单店全面面的财务务管理工工作。 大堂堂经理：负责单单店前厅厅的财务务管理工工作。 后厨厨经理：负责单单店后厨厨的财务务管理工工作。审计员：负负责单店店的日常常财务审 计。 收银领班：负责收收银组的的工作。收银员：负负责收银银工作。重庆指南针针餐饮管管

9、理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节店级财务组组织机构构图生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO收员：负负责应收收账款的的催收。零星采购员员：负责责各种临临时物资资的采购购。收货员：负负责购进进货物的的验收。库管员：负负责库房房管理。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO第二章 店店级岗位位财务职责责及素质质要求第一节店店总经理理财务职职责和素素质要求求直接上级：直营总总监督

10、促下级：大堂经经理、后后厨经理理一、财务职职责在直营总监监的直接接领导下下，贯彻彻公司的的各项经经营方针针，负责责公司的的各项管管理工作作。审核店面的的经济核核算、会会计、统统计报表表，并向向直营总总监报告告工作。审查各项开开支，熟熟悉掌握握公司的的成本和和费用水水平。审查各部门门的支出出和请购购计划，签签署意见见后及时时呈报直直营总监监审批。管理和掌握握公司资资金的运运用，合合理安排排资金使使用，保保证公司司各项业业务活动动的正常常进行。不定期抽查查各收银银的库存存现金和和备用金金的使用用情况。督促有关人人员抓紧紧应收帐帐款的催催收工作作，加速速资金回回笼。检查、督促促各有关关人员认认真执行

11、行公司的的财务管管理制度度。 经常了解经经营情况况和市场场信息，及及时提出出意见和和建议供供直营总总监决策策参考。密切与税务务、金融融等部门门联系，及及时掌握握财税及及金融政政策动向向定期进行市市场调查查，做好好公司原原材料进进价的审审核工作作，确保保原材料料进价的的合理。定期协助直直营总监监对公司司的财务务状况进进行分析析，提出出财务分分析报告告。组织有关人人员搞好好材料物物资的采采购供应应工作，确确保店面面各项活活动的正正常进行行。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2013年年12月11

12、日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO对公司员工工的入职职、离职职、工资资调整、加加班及奖奖罚等进进行审核核。保存公司财财务工作作方面的的文件、资资料。二、素质要要求：了解财务会会计基础础理论和和专业知知识。熟悉餐饮、人人事、工工程及设设备等管管理知识识，以利利于建立立内部责责任制并并考核各各部门工工作业绩绩。掌握有关财财政、税税收、金金融、工工商等各各类法规规和制度度。4、具备二二年以上上从事餐餐饮工作作的实践践经验，熟熟悉并通通晓本部部门各岗岗位的业业务工作作。5、良好的的组织协协调能力力。即能能处理好好与部门门内部及及与其他他部门管管理人员员的合作作关系，并并领导本本部门员员工按照

13、照正常的的流程和和规定开开展工作作6、一定的的分析和和判断能能力，以以便对出出现的问问题能采采取相应应的对策策。7、了解计计算机管管理的基基础知识识。第二节 大堂经经理财务务职责和和素质要要求直接上级：店总经经理一、财务职职责1、认真审审核各部部门单据据的内容容是否真真实、完完整，手手续是否否完善。2、负责前前厅店面面的成本本核算工工作。3、参与原原材料采采购的市市场调查查和定价价工作。按时向有关关部门编编报成本本报表（周周报和月月报）和和成本分分析报告告。负责单店日日常管理理工作。6、协助店店总经理理对公司司的财务务状况进进行定期期分析。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手

14、册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO7、负责单单店员工工档案的的管理工工作。二、素质要要求1、了解财财务会计计基础理理论和专专业知识识，能熟熟悉地制制作各类类营业报报表。 2、了解餐餐饮、人人事、餐餐饮工程程及设备备等管理理知识。3、熟悉有有关国家家财政、税税收、金金融、工工商等法法规和基基本制度度。4、熟悉本本部门各各岗位的的工作流流程和操操作程序序。5、具备一一定的组组织协调调能力，能能处理好好单店内内部几及及外部关关系。6、具备一一定的电电脑基础础知识，掌掌握单店店收银和和财

15、务软软件的操操作技能能 。后厨经理财财务职责责和素质质要求直接上级：店总经经理一、财务职职责1、负责后后厨的成成本核算算及分量量控制。2、负责带带领员工工迅速地地完成厨厨房的各各项工作作，并能能作好节节约工作作。3、负责后后厨员工工的节约约意识培培训。4、了解财财务会计计知识，能能熟练的的制作各各类营业业报表。5、认真审审核本部部门单据据内容是是否真实实、完整整、手续续是否完完善。二、素质要要求1、掌握一一定的财财务会计计基础理理论和专专业知识识。 2、具有一一定的电电脑基础础知识，了了解店面面的收银银和财务务软件的的操作规规程。3、通晓店店面菜品品的产名名、产地地、作用用及熟练练掌握操操作方

16、法法。4、能够积积极参与与店内的的经营管管理，提提出合理理化建议议。5、具备一一定的组组织协调调能力，能能处理好好前厅后后厨的关关系。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO审计员岗位位职责、素素质要求求和操作作规定直接上级：财务部部经理一、岗位职职责审计员的职职责是对对公司各各项收支支合理、合合法和完完整的审审计，其其主要职职责包括括以下几几个方面面：（一）、对对收入审审计：将帐单和菜菜单核对对，看收收银员输输入是否否正确，折折扣

17、的标标准和签签字手续续是否完完善。将电脑报表表与手工工报表相相核对，收收是否正正确。做出每天的的收报表表，分别别统计中中午、晚晚上用餐餐人数，各各类锅底底及食品品、饮品品、香烟烟等各项项收入金金额。出纳及应收收员核对对每天的的各种付付款方式式下的金金额及总总计金额额是否正正确。当天的营业业收按规规定编制制会计凭凭证，并并编号记记帐。按公司规定定统计各各项收明明细数据据以便备备查。每日把做收收报表在在财务经经理审核核后，报报总经理理。（二）、对对支出审审计：严格按照公公司的财财务制度度和开支支标准对对各项支支出进行行审核并并填制会会计凭证证。符合规定的的支出，应应在审核核后制证证签字并并报财务务

18、经理和和总经理理审批。对一切不符符合规定定和违反反开支标标准的支支出，均均要拒绝绝办理或或及时向向上级报报告。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO对虽不符合合规定，但但财务经经理或总总经理仍仍要执行行的支出出，在办办理的同同时应及及时向上上级单位位的财务务部门反反映。（三）、其其他职责责：对使用备用用金情况况进行抽抽查。协助会计主主管将完完整的会会计凭证证装订成成册，并并按会计计档案管管理的有有关规定定进行保保管。审核各种会会计

19、报表表，并协协助财务务经理编编写财务务分析报报告，对对一些影影响较大大的收支支项目进进行单项项分析。二、素质要要求具有高中或或中专以以下学历历，具有有相关专专业知识识、容貌貌端庄、身身体健康康。熟悉餐饮收收银工作作程序和和工作内内容，了了解餐饮饮收发控控制系统统。具备一定的的服务意意识和基基本操作作技能，遵遵纪守法法，品行行端正，有有良好的的职业道道德。熟悉电脑操操作的基基本技能能。三、操作规规定审计员的工工作因收收和支出出的性质质不同，分分别按下下列程序序进行操操作：（一）、收收入审计计：收入入审计需需审核收收银员的的帐务是是否录入入准确，各各报表是是否相符符，与出出纳核对对收入后后制作每每

20、日收入入报表，并并把各项项收入分分类登记记入帐。核对报表：按照班次，将将收银员员的每份份帐单与与所附的的点菜单单核对，保保证每道道菜品都都已录入入。对于取消的的菜品必必须附有有大堂经经理以上上管理人人员签名名的估清清单，方方可确认认为已取取消。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2013年年12月11日文件编号ZNZBBZGLL1版本013AO把每份帐单单与收银银员所做做的“营业日日报表”按号码码进行核核对，查查看收银银员锅底底、食品品、饮品品等金额额是否分分得正确确。对于有折扣扣的帐单单必须

21、按按规定操操作，大大堂经理理必须签签名确认认，宴请请的帐单单必须有有签名和和宴请申申请单，手手续需齐齐全。将“营业日日报表”的数据据进行计计算，保保证在左左右两边边数据金金额相符符，最后后与各合合计金额额的最终终总金额额一致。将街帐、旅旅行社及及员工挂挂帐帐单单的第一一联传于于应收员员并做好好交接，对对于宴请请请单，把把第一联联做好登登记后单单独放在在一起，计计算总金金额，并并与会计计主管理理做好交交接。把不合规定定的收单单放在一一边，传传于收银银领班完完善手续续，并做做好交接接。把收银员全全天的“营业日日报表”总金额额与“交班收收入报表表”和“销售统统计表”进行逐逐项核对对，确保保无误。将收

22、银员的的香烟销销售金额额与吧台台所做的的“香烟日日报表”核对，首首先看吧吧台的报报表，其其中品种种、数量量、单价价、小计计是否准准确，在在吧台补补货之前前可对照照实物检检查，最最后再来来与收银银员的总总金额核核对，如如有差错错，检查查原因，落落实责任任。统计数据：1）根据已已审核的的收银员员手工报报表做出出每日收收入报表表（格式式见附表表04，包包括中餐餐、晚餐餐和各项项合计三三部分），具具体项目目有桌数数、人数数、自助助餐、普普鸳、食食品、饮饮品、香香烟、餐餐损、折折扣、服服务费、其其它等金金额，报报表中间间一列为为合计，右右边为各各种付款款方式：现金、信信用卡、支支票街帐帐、宴请请，逐一一

23、填写，要要求做到到中午和和晚上的的各项合合计等于于最后的的合计金金额，逐逐项一致致。每日日在做好好报表传传财务经经理审核核后报总总经理。2）将锅底底的点菜菜单白联联与“销售统统计表”核对后后，把数数量及金金额单独独记重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财务 管 理 手手 册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2013年年12月11日文件编号BBZGLL版本0AO录一旁，以以便与调调味师核核对。3）与出纳纳核对每每天的现现金、支支票及信信用卡金金额，保保证其与与收银员员的手工工及电脑脑报表总总金额一一致。4）把每天天的发票票金额分分中餐、晚晚餐进行行统计，

24、拿拿专用笔笔记本做做登记。制作凭证：首先将一天天的招待待费从营营业报表表上扣减减，剩下下部分才才是当天天的真实实收入。2）将与出出纳及应应收员核核对无误误的现金金、支票票、信用用卡、街街帐、员员工帐、旅旅行团挂挂帐金额额做凭证证借方，在在贷方按按食品、饮饮品、各各式锅底底、香烟烟等项目目逐一填填写。如如有折扣扣，在贷贷方以红红方字体体现。3）把帐单单作为凭凭证附件件，附好好之后交交于会计计审核。4）对审核核后的凭凭证，装装订成册册并编号号、过帐帐。5）帐本按按各式锅锅底、食食品、饮饮品、香香烟、其其它项进进行分类类，对应应凭证项项目登记记在明细细帐本上上。检查工作：1）对店内内有关人人员借的的

25、备用金金进行不不定期的的抽查，并并填写备备用金检检查报告告表（格格式见附附表055），传传至财务务经理处处审核，以以督促借借款人做做借有所所用，使使流动资资金的使使用落到到实处。2）对吧台台香烟的的检查，店店内所售售香烟必必须盖有有店章，作作用是为为防伪和和防止偷偷换。收收入审计计根据留留存进进货售售出这一一公式对对吧台现现存香烟烟进行突突击检查查，并要要留意是是否每包包都盖有有店章。这这样做一一是为了了确保每每包烟都都是店内内的，二二是为了了确保香香烟数量量准确无无差错。（二）支出出审计1）对公司司的各项项支出要要审核其其项目是是否合理理，支出出的标准准是否在在规定范范围内。重庆指南针针餐饮

26、管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO2）审核各各项支出出凭证所所附的原原始单据据是否齐齐全合法法。如购购进原材材料的报报销是否否有发票票、请购购单和收收货记录录：各项项原始单单据的内内容是否否完整，手手续是否否完备，数数量金额额是否正正确等。3）审核每每笔支出出的会计计科目是是否准确确，借贷贷关系是是否平衡衡，审批批手续是是否完备备等。4）审核各各类会计计、统计计报表的的项目是是否齐全全，金额额是否正正确，报报表之间间的对应应关系是是否一致致等。5）以会计计和统

27、计计报表为为依据，定定期对公公司的经经营情况况进行对对比分析析，供财财务经理理编写财财务分析析报告参参考。收银领班的的岗位职职责、素素质要求求和操作作规定直接上级：店经理理督导下级：收银员员一、岗位职职责1、每天上上班后到到出纳处处换取零零币，以以备收银银时找补补2、备齐各各种收银银所用的的手工报报表、文文具及电电脑打印印纸。3、随时检检查电脑脑色带是是否清晰晰，电脑脑、打印印机是否否工作正正常，如如有问题题应及时时向电脑脑员反映映，在电电脑中操操作增减减菜品。4、接到上上级下达达的通知知后立即即给收银银员留交交班，及及时传达达到位。5、根据收收银员的的实际情情况及营营业状况况进行合合理排班班

28、。6、对所有有新老收收银员制制定出培培训计划划，并加加以实施施，定时时进行培培训考核核。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO7、熟悉营营业操作作，能够够顶替收收银员上上岗操作作。8、准备好好帐单及及发票，以以便收银银员随时时来领取取。9、对收银银员出现现的问题题，要及及时纠正正并且督督促改进进，发现现异常情情况既要要做调查查，也要要做汇报报。10、对于于工作中中临时出出现的问问题，要要积极做做好各方方面协调调工作，完完善收银银环节操操作规定定。二

29、、素质要要求1、具有高高中或中中专以上上学历，具具有相关关专业知知识，容容貌端庄庄，口齿齿伶俐，身身体健康康，年龄龄特征岁。2、一定的的组织能能力、协协调能力力和责任任感。3、一年以以上餐饮饮收银经经验，了了解餐饮饮收入的的内部控控制。4、具备一一定的服服务意识识和基本本操作技技能，遵遵纪守法法，品行行端正，有有良好的的职业道道德。5、熟悉电电脑操作作的基本本技能。三、操作规规定：收银领班既既要管理理好下面面的收银银工作，又又要做好好财务方方面的沟沟通工作作，为完完善、简简化操作作规程提提出合理理化建议议。（一）、每每天的日日常工作作：1、到岗后后，把备备用金拿拿到出纳纳处换取取零钱，以以备收

30、银银员找补补客人。2、到财务务部领取取发票以以旧换新新，打“提货单单”到总库库领取文文具、帐帐单。3、到审计计员处询询问收银银员的操操作情况况，有无无违规现现象，并并领下需需完善手手续的帐帐单，补补完手续续后交给给审计员员。4、到收银银点检查查帐单、发发票是否否备足，并并有登记记本与收收银员作作好交接接工作。5、营业高高峰期到到收银台台与员工工一起操操作，不不定期到到各收银银点及时时发现和和处理问问题。接接到会议议和宴席席订单及及上级通通知后及及时给收收银员留留交接，传传达到每每位员工工。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位

31、财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO6、每天班班次结束束后，作作电脑日日截，打打印全天天“销售统统计表”、“班收入入报表”及“借贷总总表”和收银银员报表表附在一一起传财财务部，并并在电脑脑中输入入“”（日结结）字样样，以结结束每天天的电脑脑操作。（二）、每每周的工工作：1、根据收收银员的的熟悉程程度及工工作安排排，合理理排班。一一般在店店内较忙忙，订单单较多的的时候，安安排老员员工上班班，新员员工作一一些辅助助性的工工作。周统计一次次员工的的考勤状状况及加加班时数数，以便便每月的的考勤表表的填写写。集员工的信信息及表表现情况况，作为为加薪或或处罚的的

32、凭据，每每周做一一次总结结。周固定一时时间为收收银员开开一次工工作例会会，对出出现的问问题以事事例教育育员工，并并对优秀秀者表扬扬，违规规者处罚罚。实每周的培培训工作作，针对对员工的的问题写写好书面面培训资资料后进进行实做做培训。（三）、每每月的工工作：1、写每月月的培训训报告表表并附上上培训资资料，报报告表上上应注明明安排的的培训时时间，培培训人、员员工人数数、培训训内容、培培训希望望达到的的目地及及培训地地点，做做好后交交于店经经理处审审核。2、填写员员工每月月考勤表表并交店店经理处处。3、通过调调查、总总结提出出合理化化建议，以以改进操操作程序序，提高高工作效效率。第六节 收银银员岗位位

33、职责、素素质要求求和操作作规定直接上级：收银领领班一、岗位职职责1、班前应应检查备备用金、文文具、帐帐单、信信用卡答答购单等等是否齐齐备，及及时向领领班领取取。2、做好每每天上、下下班的备备用金、发发票、文文具交接接，发现现问题及及时向领领班汇报报。3、正确熟熟练地使使用电脑脑，熟悉悉锅底、菜菜品、饮饮品的代代号、代代码，以以便快捷捷地把菜菜品输入入电脑，为为结帐做做好准备备。4、要求正正确地做做出每日日的营业业日报表表、宴请请报表。5、各种结结帐方式式（支票票、信用用卡、街街帐）熟熟练地掌掌握。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件

34、章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO天下班时及及时将本本班的现现金、支支票、信信用卡收收入封存存，完整整详细地地填写投投币袋，锁锁入保险险柜，由由第二天天的收银银员将投投币袋交交给出纳纳，当面面拆封，点点清营业业款，并并完善相相关手续续。7、每人下下班前应应打印交交班报表表，消费费报表各各一份。8、完成收收银领班班及其他他管理人人员交待待的有关关事项二、素质要要求1、具有高高中或中中专以上上学历，具具有相关关专业知知识，容容貌端庄庄，口齿齿伶俐，身身体健康康。2、具备一一定的服服务意识识和基本本操作技技能，尊尊纪守法法，品行行端正，有有良好的

35、的职业道道德3、熟悉电电脑操作作的基本本技能。三、操作规规定收银员负责责输单，为为客人结结帐，做做每班营营业报表表等多项项工作，操操作程序序可分为为以下几几个步骤骤：（一）、上上班前的的准备工工作：1、按酒店店仪容仪仪表要求求，提前前十分钟钟到岗。2、打开前前一班收收银员留留下的交交班本，首首先是签签到，然然后对应应本中每每项内容容进行检检查：保险箱中的的备用金金信封及及上一班班的营业业收入（此此项需在在财务经经理或审审计员陪陪同下进进行）所登文具和和会议订订单数目目对照实实物检查查帐单按照登登记的号号码检查查是否齐齐全信用卡签购购单是否否备足。对以上的交交接及检检查工作作中，发发现任何何问题

36、，及及时向领领班汇报报，如没没有问题题，就逐逐一进行行签收。3、照交班班本上签签收下一一班收银银员留下下的投币币袋后，交交至出纳纳处，在在当面点点清后，应应让出纳纳在“营业收收入日报报表”（格式式见附表表01）上上签字确确认。4、将备用用金向领领班换成成零币，以以备为客客人找补补。打开开电脑，检检查打印印机、电电脑是否否无故障障，将帐帐单插入入打印机机内，并并把放单单夹放在在正确位位置，做做好开餐餐前的一一切准备备工作。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1

37、版本0AO（二）、输输单：1、点菜单单分为两两类：一一种是点点菜单，用用于写锅锅底，自自助餐、应应客人要要求增加加的菜品品等食品品类项目目；别一一种是点点酒单，用用于写酒酒水、小小吃、香香烟类项项目。2、检查咨咨宾传来来的食品品卡卡头头，台号号是否准准确清晰晰，审核核无误后后放入“放单夹夹”内。3、将服务务员传来来的一式式三联点点菜单或或一式两两联点酒酒单进行行检查，在在确认各各项目均均已写清清楚并封封单之后后，第联联都要盖盖上收银银员自己己的号章章，同时时第一联联都留在在收银员员处，点点菜单的的第二、三三联服务务员拿走走，点酒酒单的第第二联给给吧台或或小吃部部。4、收银员员根据点点菜单（点点

38、酒单）上上的台号号，先在在电脑中中进行点点菜操作作，再将将点菜单单上的菜菜品逐一一输入电电脑，一一张点菜菜单输入入完毕后后，将单单子对应应卡头放放入“放单夹夹”内。5、发现点点菜单上上项目有有误时，及及时通知知开此单单的服务务员进行行修改。对对于需取取消的菜菜品，必必须让领领班以上上的管理理人员开开据“估清单单”，收银银员盖上上号章，以以此证明明此菜口口取消。在在电脑中中选择“改单”一项，进进行取消消菜品的的操作，并并将此估估清单与与点菜单单附在一一起。（三）、结结帐：1、客人如如需结帐帐时，由由服务员员将食品品卡身交交于收银银员，对对于需要要打折的的情况，由由大堂经经理以上上管理人人员在卡卡

39、身上注注明折扣扣率并签签名确认认。2、接到服服务员传传来的卡卡身后，收收银员对对照台号号，从“放单夹夹”内取出出点菜单单与电脑脑中的此此台菜品品时行核核对后，操操作“结帐”键，输输入正确确的折扣扣率和服服务费比比率后，打打印帐单单。按不不同结帐帐方式，分分别按下下列程序序操作：1）现金结结帐：将将帐单第第一联交交于服务务员为客客人结帐帐；2）信用卡卡结帐：将客人人信用卡卡在帐单单上刷上上卡号及及有效期期及卡样样，客人人姓名，把把信用卡卡过机，打打印出签签购单后后，将签签购单、帐帐单一联联由服务务员拿去去，客人人分别在在帐单和和签购单单上签名名，同时时将签购购单客人人联和帐帐单第一一联交于于客人

40、，其其余交回回收银处处3）支票结结帐，必必须在大大堂经理理以上管管理人员员同意的的情况下下才能授授理，并并在帐单单上注明明客人姓姓名、单单位、公公章、联联系电话话，并请请批准人人和客重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一gg文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO人签名。检检查支票票所填日日期，有有无开户户行，开开户帐号号、公章章、私章章是否齐齐全，支支票有无无折皱等等，审核核无误后后用炭素素笔填写写支票大大、小写写金额。为为客人开开据发票票，将第第一联作作存根，第第二联给给客人，第第三

41、联与与帐单附附在一起起。4）挂员工工帐：必必须在打打印帐单单后，让让挂帐的的员工签签名。（需需经店经经理同意意）5）旅行社社挂帐：要检查查旅行团团陪同拿拿来的结结算单，有有无日期期、团号号、餐标标、公章章、人数数及旅行行社人员员签名，另另外授理理结算单单时应特特别注意意是否与与本店签签有合约约，如无无合约应应另作处处理，一一切无误误后授理理，帐务务挂旅行行社帐；6)公司挂挂帐：分分两种情情况处理理、首首先要收收银员确确认是否否为公司司的协议议单位（与与公司签签有合同同），可可执行月月结，先先挂帐后后结算的的单位，如如是，再再根据应应收组每每月制作作的“可挂帐帐单位一一览表”核对单单位的有有效签

42、单单人。在在每份一一览表的的后面都都附有签签单人的的签名字字样，收收银员根根据核对对帐单和和一览表表后的签签名字样样是否一一致，无无误后，接接受客人人挂帐，在在帐单上上不单要要留有客客人签名名还应写写上单位位。、非非公司的的协议单单位，必必须由大大堂经理理以上管管理人员员签名担担保，并并且帐单单上还要要留下客客人签名名字样、单单位名称称和管理理人员亲亲笔书写写的“同意挂挂帐”字样，收收银员才才可授理理，否则则无效。3、一叠完完整的结结帐单应应是：首首先为卡卡头，然然后是帐帐单，后后附点菜菜单，最最后是发发票和卡卡身。对对于有折折扣的帐帐单，审审批人员员应在帐帐单上注注明折扣扣额及单单位并签签名

43、，对对于既有有折扣又又是挂帐帐的帐单单，还应应让审批批人写上上“可以挂挂街帐”字样，并并且收银银员要在在第一、二二联帐单单上加盖盖“已打折折”的章；对于宴宴请帐单单，除大大堂经理理以上管管理人员员可在帐帐单上直直接签字字写明宴宴请以外外，其余余管理人人员宴请请都必须须有宴请请申请单单。单上上应写明明宴请日日期、对对象、人人数、单单位、理理由及标标准，并并由申请请人签名名，批准准人签名名。收银银员将申申请单与与帐单附附在一起起，并且且在帐单单的第一一、二联联都要加加盖“宴请”章。4、帐单必必须连号号使用，如如出现作作废的，必必须由大大堂经理理以上管管理人员员签字确确认，并并写明作作废原因因，与其

44、其它帐单单放在一一起交收收入审计计处。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO（四）、做做报表：1）手工报报表：在在营业结结束后，收收银员将将所有的的帐单叠叠姑一起起作报表表。按帐帐单号码码顺序，逐逐一填写写“营业日日报明细细表”（格式式见附表表02）和和“宴请报报表”（格式式见附表表03）。在在报表上上写明日日期、班班次、帐帐单号，自自且餐、普普鸳、食食品、饮饮品、香香烟、杂杂项、折折扣及合合计金额额。在合合计金额额后应写写明每笔笔帐的付付款方式式

45、。对应应下的金金额，即即做到合合计左边边的总金金额与合合计右边边的总金金额相等等。2）电脑报报表：打打印出本本班次的的“销售统统计表”、交班班收入报报表各一一份。3）核对报报表：把把“营业日日报表”上的自自助餐及及锅度金金额与“销售统统计表”上的金金额进行行核对，按按照付款款方式“交班报报表”上的收收入总额额进行核核对。最最后将“日报表表上的合合计总额额与”交班报报表上的的收入总总额进行行核对。如如发现不不符，再再将每份份帐单与与“交班收收入报表表”上对应应的帐单单号的金金额及付付款方式式进行逐逐笔核对对，据此此可以发发现错误误所在。在在帐单、“营业日报表”、“交班收入报表”、销售统计表“都核

46、对无误的情况下，做”营业收入表“（此表最后由了出纳签收留底”）。在此表上应注明日期、班次、各种付款方式下的营业收入、合计本班次营业款，帐单起止号码，份数，此表与“营业日报表”、“宴请报表”、销售统计表“、”交班收入报表及帐单一并传于财务部日审组。4）对本班班次发生生的信用用卡用一一笔记本本进行逐逐笔登记记，以便便晚上进进行机的的轧帐核核对。将将本班收收入的信信用卡、支支票、现现金装入入投币袋袋中封好好，并在在投币袋袋上写明明各自的的金额及及各类信信用卡的的金额及及合计，在在大堂经经理的陪陪同下将将投币袋袋及备用用金放入入保险柜柜中，并并将钥匙匙封好放放入收银银箱中。（五）、下下班前的的整理工工

47、作：1）下班前前在交班班本上写写明传给给下班次次的帐单单起止号号，封存存于保险险柜中的的备用金金金额，投投币袋数数量，各各种文具具、订单单、订金金及要交交于下班班次处理理的事情情和离开开时间等等内容。2）收拾好好各种空空白报表表，做好好收银清清洁，将将各样东东西放整整齐，给给机轧帐帐，轧帐帐时对照照登记本本一笔笔笔确认，打打印出轧轧帐单，与与帐单等等入在一一起传审审计员处处，保存存好自己己的号章章，即可可下班，结结束本班班次的工工作。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间2年年月11日文件编号B

48、BZGLL1版本0AO3）将报表表投入收收银柜中中，由审审计员提提走，并并且要关关闭电脑脑及打印印机。第七节 应收员员岗位职职责、素素质要求求和操作作规定直接上级：财务经经理一、岗位职职责：负责处理应应收款所所有帐务务，做好好各公司司、企业业单位、旅旅行社的的应收帐帐款的帐项登登记及各各凭证的的审核及及保管。1、负责审审核控制制并处理理由收银银台传来来的应收收帐款业业务。2、负责保保管客户户与公司司所签的的协议、合合同等文文件。3、做好月月结帐，并并做出应应收帐款款分析报报告。4、负责信信用卡的的帐务处处理、催催帐和已已收款的的调整。5、负责预预收款入入帐，收收到客人人寄来的的支票、汇汇票等交

49、交出纳送送银行托托收并作作好记录录，收到到款项后后及时通通知收银银台。6、按类别别妥善保保管好客客户档案案。7、负责组组织每月月应收款款的结帐帐，每天天与审计计员平帐帐。月末末与会计计的总帐帐科目对对帐，并并编制月月报。8、做好信信用卡收收款等帐帐务处理理。二、素质要要求1、具有中中等专业业以上财财务专业业水平或或同等学学历，能能熟练操操作计算算机。2、了解洒洒店收入入控制，具具有一年年以上相相关会计计核算工工作经验验。3、熟悉酒酒店收银银工作程程序、收收入核算算。4、持有“会计证证”，具有有一定的的外交能能力，有有良好的的语言技技巧。三、操作规规定应收工作大大体可按按以下三三个方面面进行操操

50、作：、帐务处处理（一）、应应收帐款款控制表表：1、每天将将日审传传回的挂挂帐帐单单分别以以公司、旅旅行社、员员工帐的的类别作作应收帐帐款控制制表（格格式见附附表）。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO2、由于公公司挂帐帐、旅行行社挂帐帐、员工工帐的科科目号不不同，因因此每天天做控制制表时都都要认真真归类，以以便恰当当反映各各科目的的挂帐情情况。3、将归好好的帐单单分别作作控制表表，将帐帐单号、挂挂帐金额额、挂帐帐单位或或个人逐逐项填入入控制表表中

51、。4、将做好好的控制制表以科科目不同同把数据据审计员员，与审审计员挂挂帐的总总额核对对，核对对无误后后，将控控制表连连同当天天的信用用卡日报报表传财财务经理理审核。（二）、有有关明细细帐的处处理：1、员工帐帐：店内内的经理理或员工工因各种种原因而而挂帐，这这部分挂挂帐每月月底要进进行适当当的处理理。每天天将“控制表表一员工工帐”部分的的挂帐，按按照每位位员工的的姓名，登登入相应应的明细细帐中，在在帐本的的借方反反映挂帐帐金额。2、对于经经理在店店内消费费享有一一定折扣扣。3、每月底底前一天天根据所所挂的员员工帐作作出减免免后，把把帐单交交于财务务经理审审核后，通通知员工工交纳员员工帐。将将收到

52、的的员工帐帐款及时时交给出出纳员，并并将这部部分金额额及时登登入员工工帐的贷贷方，冲冲减其挂挂帐金额额。4、月底将将员工减减免部分分的金额额做相应应的凭证证调帐，将将每项减减免计入入有关收收入的折折扣科目目借方，贷贷方结转转员工帐帐的减免免，经调调整后，一一般明细细帐应为为零。若若有余额额，一般般为借方方余额，即即收回的的员工帐帐。（三）、街街帐：这这部分一一般是指指与公司司有长期期往来的的单位，或或经大堂堂经理以以上管理理人员签签字同意意的挂帐帐。将审计员传传来的挂挂帐消费费单位的的帐单审审核后，作作“应收款款控制表表一公司司挂帐”，将合合计金额额传审计计员与之之核对，之之后将报报表传财财务

53、经理理审核。2、将审核核后返回回的报表表所附的的帐单取取出传收收银处（专专用一帐帐夹装），以以便客人人随时来来结帐。3、挂帐单单位来结结帐时，可可以由收收银员代代收。然然后将代代收款项项交应收收员，应应收员确确认，与与帐本上上挂帐金金额相符符之后交交出纳员员冲减原原挂帐。4、公司与与一些信信誉较好好的单位位签有月月结帐协协议的，在在月底或或次月初初到对方方单位结结帐。（四）、旅旅行社挂挂帐：这这部分帐帐一般实实行月结结。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1

54、版本0AO1、据审计计员传来来的帐单单做报表表，并审审核是否否为可挂挂帐旅行行社，该该减免的的是否已已做减免免。2、认真保保管好各各旅行社社挂帐的的帐单，以以及团队队结算。这这些都是是日后到到旅行社社对帐的的依据必必须妥善善保管，不不得遗失失。3、旅行社社挂帐的的结帐程程序与比比照街帐帐的挂帐帐程序执执行。（五）、信信用卡业业务的帐帐务处理理：日常处理步步骤：将每天收到到的信用用卡签购购单认真真审核，交交易的要要看有无无持卡人人签名，对对于手工工压卡的的，还应应检查身身分证号号码、金金额、特特约单位位名称、授授权号码码是否齐齐全。将审核无误误的信用用卡签购购单分类类，依类类别填写写各种信信用卡

55、汇汇计单。汇计单元一一式三联联，填写写的内容容有：总总计金额额、签购购单份数数，代扣扣手续费费，净计计金额，以以及日期期、特约约单位名名称等，将将填写的的汇计单单与签购购单中物物约商户户联撕下下留存。作作为做日日报表的的依据。将将汇计单单其余两两联连同同填好的的转帐进进帐单送送交银行行入帐。进帐单的填填写：依依进帐单单的每个个项目依依次填写写，不得得涂改，字字迹填写写清晰，且且要注意意的是手手工压卡卡的签购购单与机机打印的的签购单单应分别别填写。信用卡日报报表：每每天根据据所收到到的信用用卡，做做成日报报表（格格式见附附表066），在在报表上上反映各各种信用用卡的总总金额、手手续费以以及净计计

56、额，然然后将数数把与审审计员传传来的信信用卡帐帐单核对对，核对对无误后后签名，并并将数据据分类别别返给审审计员。此此份报表表就可以以做为我我们日后后登记信信用卡明明细帐的的依据。将信用卡进进行后的的回单连连同汇计计单留存存联一起起作为日日报表的的附件。附附于报表表后，以以便查询询。信用卡的托托收：有有时由于于收银员员操作的的疏忽，信信用卡签签购单忘忘记让持持卡人签签名确认认，这是是我们要要通过银银行办理理有关的的托收手手续，具具休程序序是：1、让收银银员就办办理托收收的事情情写一份份详细的的报告，交交到应收收员2、将报告告连同帐帐单（帐帐单上应应有客人人签名、信信用卡卡卡号）一一起交给给银行有

57、有关负责责人办理理托收。重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO3、办理托托收的信信用卡不不纳入当当天的信信用卡报报表中，应应做为员员工帐或或其它有有关科目目处理。待待托款项项收到帐帐后再予予冲减调调整。A、登帐与与对帐1、登帐：每月不不定期将将应收款款控制表表的三种种明细报报表以及及信用卡卡日报表表，登入入各自相相应的明明细帐中中：员工工帐，以以姓名设设置明细细帐，公公司挂帐帐以各公公司、单单位名设设置，旅旅行社以以各旅行行社名称称设置，信信用卡以

58、以不同类类型设置置，报表表上数据据反映在在明细帐帐本的借借方进行行的信用用卡交给给出纳员员，拿到到回单的的，作为为我们登登帐的依依据，登登入明细细帐的贷贷方，冲冲减借方方金额。2、对帐：月底将将各明细细帐错方方、贷方方发生额额以及余余额与会会计总帐帐相对，如如有差错错及时检检查纠正正。3、调帐：1）信用卡卡手续费费的结转转：将每每日累计计下来的的信用卡卡手续费费在月底底进入信信用卡手手续费的的科目中中，则月月末信用用卡各明明细帐的的余额应应为零。2）员工帐帐折扣的的转结：将折扣扣金额分分类累计计转入有有关折扣扣科目中中，贷方方即相应应冲减员员工帐，月月底员工工帐余额额（借方方）即反反映尚未未收

59、回的的部分。B、结帐与与催帐1、 结帐帐：对于于月结帐帐的单位位以及旅旅行社的的帐务，在在次月初初将帐单单带到对对方进行行对帐、结结帐。月月结帐的的单位根根据帐单单上的金金额结帐帐即可。若若有折扣扣的单位位，首先先算好折折扣，从从挂帐中中扣减出出，与对对方财务务人员核核对正确确后，即即可开发发票结算算。旅行行社对帐帐过程较较复杂，将将我们保保管好的的旅行社社单据以以及相关关资料送送到旅行行社，由由于旅行行社的幡幡较复杂杂，因此此旅行社社的帐必必须事先先依每个个团队对对应一张张结算团团计算清清楚，将将此团队队的挂帐帐金额写写在单据据上，以以便对方方审核，对对完帐后后，凭旅旅行社的的结算单单与旅行

60、行社结算算。2、 催帐帐：在每每月5日日一100日以前前，应收收回所有有挂帐的的款项，对对没有及及时付款款的单位位就要打打电话，发发传真进进行联系系，争取取在第月月底前结结清上月月所欠款款项。第八节 采购员员岗位职职责和素素质要求求直接上级：店总经经理一、岗位职职责重庆指南针针餐饮管管理有限限公司店面标准准管理系系列手册册一文件名称财 务 管管 理 手 册册文件章节岗位财务职职责及素素质要求求生效时间20年年月11日文件编号BBZGLL1版本0AO 11、负责责单店所所有物品品的采购购，确保保各项采采购任务务的顺利利完成。2、熟悉和和掌握店店内所需需各类物物品的名名称、型型号、规规格、单单价、