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文档简介

1、公司财务出纳票据管理规范公司财务出纳票据管理规范 制度名称 公司财务出纳票据管理规范 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门1 1种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。2 条 本制度适用于与资金相关票据的业务办理。2 3条 出纳人员在向开4条 出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。5条 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。6 发现金支票的，则需上报财务部长批准。7 条 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”， 8 “签发登记薄”上记录。9 或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。10 条 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废戳记并与存根一起保存。11“票据签发

2、登记薄”之内交予出纳人员进行票据注销登记。12“票据注销登记薄”上注明票据编号与权停止对其部门及个人签发票据。13 污损、丢失。14 承担。15 的应该得到财务部长的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。16 银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。第 17 票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据； 不得无理

3、拒绝付款或任意占用他人资金。18 日推后请签。3 19 人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。20 条 部分票据遗失时的处理方法 取措施。收款单位请求协助防范。持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签兑付银行、签发银行并请求协助。第 21 销日期，任何人不得擅自销毁票据。22 编制核销票据登记薄进行记录。23 “作废章并随同记在保存期之前禁止销毁。24 条核销后的票据保存期限为 10 年。4 25 括：票据填写是否清楚。票据内容是否齐全。是否在签发单位处加盖单位印鉴。票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。票据是否在有效期内。有背书的票据其背书是否正确。26 下条件。收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。填写的日期必须在十日以内。全、清晰。支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。27条 票据背书的规范。章符合规定。背书人为个人的身份证件。务负责人章。28 保管，于第二日存入。29 30 纳人员交到银行委托银行收款。5 31 保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。32 第 33 条 各种票据的结算日期。110 日内。2个月。1个月

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