滚石移动股份有限公司财产管理办法

1、PAGE 1PAGE 13滾石移動股份有限公司財產管理辦法目的為使本公司司之財產產管理有有明確之之規範可可供依循循，並同同時能達達到下列列目的，特特制訂本本管理辦辦法：一、充分運運用公司司資產，以以保障財財產安全全及使用用。二、確保報報表之正正確性，以以供管理理分析及及決策。三、有效控控管閒置置、任意意報廢、移移轉資產產之行為為，以維維護公司司權益。適用範圍本辦法所稱稱財產包包括公司司之土地地、房屋屋及建築築物、運運輸設備備、生財財器具、機機器設備備、研究究發展設設備、租租賃資產產、遞延延費用、無無形資產產（商標標、著作作、專利利及特許許權等）及及其他資資產等。財產類別資本類：凡凡財產單單筆（

2、或或整批）購購入金額額在新台台幣六萬萬元以上上，且耐耐用年限限超過二二年（含含）者，以以資產列列帳。費用類：凡凡購入金金額為新新台幣六六萬元以以下，或或耐用年年限低於於二年者者，以費費用支出出列帳。財產管理單單位及權權責權 責負責部門職 掌備 註請購需求（請購購）部門門提出資產需需求，並並依據年年度預算算及實際際需要辦辦理請購購填寫請採採購驗收收單預算核算財務處核對預算編編列及使使用情形形請採購驗收收單序號號及歸檔檔作業採購人事行政部部固定資產、雜雜項購置置等採購購作業採購詢比議議價作業業電腦設備及及周邊採採購人事行政部部技術暨專業業管理處處電腦、網路路及相關關週邊設設施之採採購作業業，由人人

3、事行政政部轉知知技術暨暨專業管管理處，確確認規格格及現有有設備調調度情形形後處理理之驗收人事行政部部請購部門技術暨專業業管理處處1、人事行行政部會會同請購購部門負負責2、電腦及及周邊設設備採購購須會同同技術暨暨專業管管理處驗驗收財產管理作業人事行政部部1、製作公公司財產產管理清清冊及財財產標籤籤等管理理作業2、財產增增添、異異動、維維修及減減損之控控管作業業3、財產保保險規劃劃與執行行4、財產盤盤點及差差異追蹤蹤等作業業5、財產買買賣契約約書、合合約、保保證書等等文件保保管作業業6、不動產產契約、權權狀及設設計藍圖圖等保管管作業電腦軟體維維護技術暨專業業管理處處1、資訊作作業系統統管理2、電腦

4、軟軟硬體存存放規劃劃及維護護作業3、資料備備分及備備份檔案案存放管管理作業業4、系統軟軟硬體使使用手冊冊等文書書資料保保管作業業實體保管作業各使用部門門1、財產實實體之保保管2、設備說說明書、使使用手冊冊等資料料（列入入移交項項目）帳務處理財務處1、財產(含資本本支出與與費用支支出)帳帳務處理理、查核核、登記記及有關關法令的的解釋2、編列財財產目錄錄、未攤攤銷費用用明細及及提列折折舊、攤攤提費用用3、相關稅稅務作業業處理程程序4、協助資資產盤點點作業智財權維護法務部商標、專利利權等契契約書及及鑑價報報告之審審核及保保管財產編碼原原則與方方式本公司財產產編碼採採八碼制制。編碼原則如如下：連續編號

5、：以財產產類別區區分，依依據購入入年度將將各類財財產項下下之資產產予以連連續編號號。一物一號原原則：一一個編號號不得包包括兩種種或兩種種以上的的不同資資產。各編碼欄位位說明如如下：財產編碼共共八碼，第第122碼為財財產類別別碼，第第344碼為購購買年度度別，第第588碼為該該年度購購入順序序之流水水號，如如下所示示：1 2 3 44 55 6 7 885 5 8 7 0 0 0 6財產別 購買買年度 流水水號未攤銷費用用及無形形資產，由由人事行行政部編編列明細細表。財產處理準準則一、請購作作業請購作業由由需求部部門填寫寫請採採購驗收收單（附附表一）提提出申請請，並依依核決權權限規則則核准。二、

6、採購作作業（一）非電電腦、網網路及其其週邊等等資產之之採購，由由人事行行政部負負責採購購作業。（二）電腦腦、網路路及其週週邊等資資產採購購，由人人事行政政部會同同技術暨暨專業管管理處確確認目前前公司既既有資產產是否可可供調撥撥使用；如有增增添需要要則由技技術暨專專業管理理處負責責採購作作業。驗收作業（一）驗收收作業由由人事行行政部負負責會同同相關（請請購部門門或技術術暨專業業發展處處）單位位進行之之。（二）財產產驗收後後，需由由人事行行政賦予予財產編編號部造造冊列管管，並黏黏貼財產產標籤。領用作業由領用人填填寫財財產領用用/異動動單（附附表二），並並點收財財產及相相關文件件。財財產領用用/異動

7、動單由由人事管管理部負負責編號號歸檔。保管作業（一）由領領用人負負責資產產實體之之保管、維維持其可可用狀態態；（二）電腦腦軟硬體體設備之之相關使使用說明明書操作作手冊等等文件由由技術暨暨專業管管理處負負責保管管；其他他資產有有關上述述文件之之保管由由財產領領用人負負責。（三）財產產買賣合合約、保保證書等等文件由由人事行行政部統統一保管管。資產移轉、調調撥及借借出作業業（一）財產產因職務務需要而而移轉予予其他單單位員工工時，應應由轉出出單位填填寫財財產領用用/異動動單。經經由轉入入單位新新保管人人員及單單位主管管簽認後後，會同同技術暨暨事業管管理處進進行實體體調撥作作業；財財產異動動單並轉轉人事

8、管管理部辦辦理移轉轉登錄作作業。（二）財產產之借出出由申請請部門填填寫財財產借出出單（附附表三），並並請外借借之保管管人及借借用人如如數點收收並予簽簽名。借借出同仁仁需妥善善保管借借出之財財產及財財產借出出單，並並如期歸歸還借出出財產。維修及保養養作業（一）財產產修繕改改良由使使用部門門或技術術暨事業業發展部部填寫財產借借出單申請之之。（二）維修修保養之之財產借借出應由由權限主主管簽核核後通知知人事行行政部，經經詢、比比、議價價之程序序後進行行修護改改良。（三）財產產檢修後後，由使使用部門門或技術術暨事業業管理處處驗收，並並於財財產借出出單中中維修修狀況說說明欄欄位註明明處理結結果，轉轉交人事

9、事行政部部進行請請款及帳帳務處理理作業。（四）財產產借出單單由人事事行政部部負責編編號建檔檔。盤點作業人事行政部部應會同同財務部部及稽核核室定期期盤點公公司之財財產，相相關規定定參閱資產盤盤點辦法法。出售作業（一）資產產因閒置置等原因因申請出出售時，申申請部門門應調查查目前市市場行情情，並斟斟酌資產產現況及及財務處處所提供供資產帳帳面價值值作為訂訂定售價價之參考考。（二）由申申請部門門填寫財產領領用/異異動單呈送權權限主管管簽核後後，送交交人事行行政部辦辦理出售售作業，財產出售後人事行政部應沖銷財產清冊紀錄，並通知財務處開立發票，交付資產後相關買受人簽收單據亦應送交財務處入帳。（三）重大大財產

10、處處置，應應依照取得或或處分資資產處理理辦法辦理，並並依規定定由財務務處辦理理公告及及申報事事宜。遺失處理作作業（一）保管管部門若若發現所所保管之之財產遺遺失，應應立即填填寫財財產領用用/異動動單及及提出書書面報告告，經權權限主管管簽核及及註明處處理方案案後，將將財產產領用/異動單單送交交人事行行政部，將將該資產產列為遺遺失待追追回項目目，並於於部門清清冊中註註明遺遺失待追追回，並並會同財財務處研研議的可可行性與與適法性性。（二）若財財產已尋尋獲，則則應通知知人事行行政部註註銷遺失失待追回回紀錄。（三）發生生竊盜案案件，應應保持現現場並即即時向該該地警察察機關報報案，以以玆證明明。（四）若財財

11、產已確確定無法法追回時時，必須須於財財產領用用/異動動單“異動說說明”欄中闡闡明遺失失原因，經經核決權權限主管管核准後後，轉送送人事行行政部及及財務處處入帳，並並承認損損失。十一、閒置置及報廢廢處理作作業（一）列管管之財產產或以達達帳列耐耐用年限限，提列列足額折折舊且不不堪使用用者，由由原保管管（使用用）部門門填寫財產/領用異異動單述明財財產現況況，經權權限主管管簽核後後，轉送送人事行行政部辦辦理報廢廢、銷毀毀及除帳帳等作業業。（二）因災災害、事事故毀損損，不堪堪修復使使用，或或者修復復後仍不不增加其其效能及及耐用年年限之資資產擬報報廢者，須須由使用用單位填填寫財財產領用用/異動動單，經經權限

12、主主管簽核核，送呈呈執行長長核准後後，送交交人事行行政部造造具擬擬報廢資資產清冊冊，再再轉交財財務處辦辦理帳務務及稅務務應處理理事項。（三）固定定資產因因故未達達規定耐耐用年數數而毀滅滅或廢棄棄者，由由財務處處負責完完成相關關稅務程程序。包包括依稅稅法規定定提出確確實證明明文件，若無證明文件者，應於事前報請稅捐稽徵機關核備。（四）商品品報廢財財務處應應檢具清清冊報請請稅捐稽稽徵機關關派員勘勘查監毀毀，並取取得主管管機關證證明文件件。（五）因災災害造成成財產報報廢損失失，由財財務處檢檢具清冊冊及必要要證明文文件，於於規定期期限內向向報請稅稅捐稽徵徵機關派派員勘查查。十二、保險險作業（一）為避避免

13、資產產因意外外災害遭遭受損失失，公司司財產應應加保適適當產物物險。（二）保險險規劃需需根據公公司公司司需求予予以規劃劃，建築築或不動動產應以以火險為為主，依依實際需需要可加加保地震震險、水水災險等等；運輸輸設備應應投保第第三責任任險，並並視需要要投保權權限或水水漬險與與地震險險等。（三）各項項投保由由人事行行政部統統籌辦理理，保險險期限屆屆滿前，如如須續保保應於投投保期限限屆滿一一個月前前，由經經辦人員員填寫簽簽呈，呈呈權責主主管核准准後辦理理。（四）財產產投保保保險之受受益人為為公司，投投保作業業及投保保合約書書統一由由人事管管理部建建檔保管管；保費費收據則則交由財財務處入入帳。（五）財產產

14、保管（使使用）部部門，於於資產遭遭受災害害或發生生重大損損失時，應應立即通通知人事事管理部部進行理理賠事宜宜。第七條 實實施與修修訂本辦法由執執行長公公佈後實實施，修修訂時亦亦同。本辦法於民民國922年5月月30日日訂定。附表二、財財產領用用/異動動單滾石移動股股份有限限公司財產領用/異動單單資產類別： 列帳固固定資產產 列管固固定資產產 異動動單號：_異動原因 領用 調撥 出售 報廢 遺失 資產改改良 其他_項次財產名稱廠牌財產/管理理編號數量取得日期取得成本帳面淨值實際售價異動說明建議處置方式申請單位異動時間 部門 年年 月 日接收單位接收時間 部部門 年年 月 日核准財務處行政管理部部接收部門申請(移出出)部門門部門主管保管人部門主管保管人一式四聯：第一聯聯 移出出聯 第二聯聯 移移入聯 第三三聯 行行政管理理 第第四聯 會計聯聯附表三、財財產借出出單滾石移動股股份有限限公司財產借出單單資產類別： 列帳固固定資產產 列管固固定資產產