园林绿化公司成本管理制度

1、园林绿化公司成本管理制度目录 TOC o 1-5 h z 一、每日所报内容 2 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 1、每日台帐 2 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 2、零星用款审批 3 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 3、点工单 3 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 4、账本 4二、每月所报内容 4 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 1、项目部对账单

2、4 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 2、付款计划 4 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 3、账号备案 6 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 4、发票 6三、其他 6 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 1、合同 6 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 2、结算单、汇总单 6 HYPERLINK l bookmark22 o Current Docum

3、ent 3、资金审查、支付审批 64、备用金 75、借条 7四、成本及预决算 7 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 1、项目目标成本 72、项目预算 7 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 3、项目决算 8 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 4、成本分析 8五、市场调查 8 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 1、人材机市场调查 8 HYPERLINK l bookmark32 o Current D

4、ocument 2、园林工程市场价格调查 8六、工作奖罚 8一、每日所报内容1、每日台帐每日 11点之前报前一日的电子分户台帐（之后简称台账），同时须扫描 入库单及送货单等原始单据附后。入库单和送货单按项目（计划）编号分 类别扫描及存档（项目部总部均需按此执行）。台账的填写格式及要求：详见附件 1。 入库单的填写格式及要求：详见附件2。送货单等原始单据的填写格式及要求：详见附件 3。注：1）原则上一份与房产签订合同对应一份付款计划，一份付款计划对应 一套台账，每套台账按月单独编辑 excel。2）台账中每项内容都需详细注明，台账作为成本统计科分户账的登记 依据，每项都不可漏填，分类与付款计划款

5、项内容需保持一致,各 sheet 表 单中必须以“计划编号款项内容”命名。2）入库单：必须与送货单的内容相对应，入库单需明确送货时间、送货单位、 送货内容、数量单位、规格、单价、总价合价（需大小写）。入库单需根据分户账类别分开入库登记，并根据送货单流水号入库 编号，需根据付款计划户头注明分类编号及名称。入库单需资料员、（材料类需）材料员、（机械类需）房产指定人员、 项目经理签字确认。3）送货单（收款收据、收条）：送货单如为普通收据需注明供货单位或个人的联系方式，能加盖公 章的单位需盖公章；如为收条需注明供货单位或个人的名称、电话及身份 证号码（超过1000 元需身份证复印件）等，并需加盖手印；

6、如为发票则需 发票提供商签字。上传成本统计科的送货单（收款收据、收条）需项目部两人以上签字（其中一人需为项目经理），交予送货商的回单只需一人签字，签字时需 注明使用地点及日期。送货单（收款收据、收条）需明确送货时间、送货单位、送货内容、 数量单位、规格、单价、总价合价（需大小写）、使用或卸货区域及用途。送货单需编制送货单流水号，要求从项目动工开始根据收货日期按 先后顺序编号，不得间断。2、零星用款审批超过2000元的零星材料、零星机械、日常费用等需至少提前1天填 写上报零星用款审批表，标注款项用途及预计所需金额，待总部审批过后 方可购买。1000-2000 元的零星材料、零星机械、日常费用的等

7、需提前与园林成 本科电话沟通，同意后方可购买，无需填写零星用款审批表。低于1000元的零星材料、零星机械、日常费用由项目经理自行审批， 无需填写零星用款审批表。超过 1000 元的零星材料、零星机械、日常费用未按要求提前进行沟通 或者上报的，不予登记入台账，产生费用自行负责。项目部不得故意拆分 款项来躲避总部审批，违者严惩。零星用款审批表格式详见附表一。范本 见附件4。3、点工单项目部施工员按项目（计划）类别填写每日的点工单，不同项目及类 别的点工不得体现在同一个点工单上，点工单中需注明用工的用途，用工 姓名，还需收集身份证复印件（第一次来干活时），经项目经理审批后生效。 点工单必须一日一报，

8、超过时限的自行负责，硬质及绿化出现的点工单都 需按此执行，长期绿化工以考勤表的形式上报每日工作内容，无需点工单 上报。注：1）项目部单个项目（以付款计划为项目划分依据）的点工单的编号每月由第一张开始从 001 号连续往后编排（如 2014 年 1 月第一张点工单为 2014-01-001，以此类推）。点工单格式详见附表二。范本见附件 5。2）请各项目部严格控制点工的使用，原则上要求尽量采用包工的形式。 项目部不得对项目进行谎报、补报、瞒报，一经发现视情节轻重进行惩处 直至开除。4、账本此项无需每日上报，项目部及成本统计科都需登记现金账，成本统 计科还需登记分户账。分户账格式：详见附件 6。现金

9、账格式：详见附件 7。注：1）分户账主要对应付款计划中各个付款单位及款项名称。2）现金账主要登记的是房产工程款打款情况及项目工程款支出情况， 每月 5 号项目部与成本统计科校对。二、每月所报内容1、项目部对账单项目部每月 1 日与供应商对上一月材料账（包括人工机械），形成项目部对账单（附表三），每月5号前形成各款项的汇总单（需成 本、贸易、项目经理签字确认版本），与成本统计科对账完毕。范本见 附件8。2、付款计划项目部每月 15 日前必须将付款计划编制完成并交项目地初审（不签 字），初审完成后发至成本统计科，成本统计科审核。审核内容：付款单位、 已产生、已支付、欠款、本次支付是否符合合同规定，

10、付款单位是否和合 同相对应。合同未签订的款项（除零星费用、日常费用、备用金外）不得 安排计划款。成本统计科每月 18 日前将审核好的资金计划给骆圣斌，成本经理根据审完的结果进行调整，确定计划版本发回各项目部签字，项目部签字完毕 后 20 号前发成本统计科。每月 22 日前娄振江签好发至上海。请各项目部严肃对待付款计划，如排款随意次月不能按计划付款的， 将予以 100-500元的处罚。付款计划填写规范如下：序号：需按顺序填写（1、2、3）,序号及其对应项一旦生成不得更改和删除。付款单位：填写合同单位，原则上要求除绿化人工、日常费用、零 星费用、零星人工、备用金、税金外，其他均需开具发票并转账至相

11、应账 户。款项内容：根据实际内容填写，以下情况单列：（ 1 ）日常费用：差旅费、办公用品、员工福利、房租等；（2）零星费用（材料、机械）：工程上需小额现金支付的材料、机械、 其他费用；（3）零星人工：工程上需小额现金支付的点工、包工；（ 4）税金：包括购买发票和开具工程款税金的金额；（5）备用金：需写备用金申请并安排相应计划款，打款至出纳处，使 用时需填写借款申请，并按期报账归还。累计产生费用：每月 5 号前统计上月各项累计产生费用并逐月累加，上月累计产生费 用需形成电子台账汇总清单，成本统计科与项目部对账，项目部与供货商 对账，并形成对账单。电子台账汇总清单需供货商、项目经理、材料科签 字确

12、认，对账单需材料商签字按手印确认。上月对账单、汇总单按要求完 成后每月5 号前上报成本统计科。累计已付款：每月 5 号前统计形成上月付款清单，成本统计科与财务校对，项目部 与成本统计科校对。总欠款：总欠款=累计产生费用-累计已付款。合同付款情况：根据合同约定简要叙述付款依据。3、账号备案项目部每月5 日前编制项目汇款账号的备案信息与成本统计科校对。4、发票发票背面应有发票提供人，项目部经办人，当地财务签字确认，每月 月底项目部应将当月所有发票填写发票汇总表，经办人和项目负责人签字 转交给成本统计科，成本统计科备案确认后交由财务处，后报财务登记。注：请各项目部提高询价时是否含税的意识，不管大小材

13、料询价时都需 综合考虑其是否可以开票等因素，避免造成后期付款的麻烦。三、其他1、合同项目上所有合同编制好后由当地审核后发成本统计科邮箱，与合同一 起附上的还有合同审查表、询价单、工程量说明及其他如果需要的材料（图 纸、营业执照等）成本统计科初审后交园林公司总经理审核后（材料类审 核还需材料员、集团管理人审核通过）方可交由上海审批，合同具体的审 核要点参照园林公司关于规范园林公司合同编制及审批流程的通知。2、结算单、汇总单所有结算单、汇总单经项目当地审核小组审核后发成本统计科，由成 本统计科合同初审后交成本经理、总经理审核通过后方可生效。工程量核 定单、汇总单范本附后。3、资金审查、支付审批资金

14、审查表当地审核后发成本统计科，由成本统计科交审核小组审核 完后发回；资金审查表格式见附表四。审核流程：付款计划：经办人f项目经理f贸易公司材料员f项目地财务f各地园林 分管经理f园林公司成本科f园林公司总经理f集团总经理资金付款：经办人f项目经理f贸易公司材料员（材料类）f项目地财 务（如发票在当地）f各地园林分管经理f园林公司成本科f园林公司总经 理f（10万以上需分管领导签字）f财务付款合同：经办人（由米购部米购的材料由米购员拟定并经办）f项目经理 f当地律师f各地园林分管经理f园林公司成本科f园林公司总经理f法务 部及分管领导注：1）付款需要资料：支付审批表、资金审查表、汇总表（与成本统

15、计科 对账过的）、与材料商对账单、发票、账号备案信息（初次付款）、工程验 收合格单（尾款）。成本统计科审查结束后成本经理、总经理签字，签完复 印后给出纳付款。4、备用金 项目部工程上需使用备用金的，需填写备用金申请，并安排相应计划 款，打款至出纳处，使用时需填写借款申请，并按期报账归还。备用金申 请范本见附件 9。5、借条 项目部工程上需现金支付零星款项时，需填写借款申请，注明借款原 因，借款人须为项目负责人，并需分管经理与成本统计科、总经理审核后 报财务领款。借款金额需在出纳规定时间内归还财务。借款申请范本见附 件 10。四、成本及预决算1、项目目标成本项目地施工图纸确定后，统一由富阳图纸审

16、查部将电子版发送到成本 统计科及项目部邮箱，由成本造价专员负责工程量清单编制，并根据往年 价格、市场价格、参考定额编制项目目标成本，并报部门负责人审核，审 核通过后报当地分管经理确认后执行。2、项目预算负责根据编制的工程量清单做好工程预算，后报部门负责人审核通过 后报当地房产公司审核确认。3、项目决算负责根据最终现场确认的工程量做好工程决算，后报部门负责人审核 通过后报当地房产公司审核确认。项目部需提供的决算资料有竣工图、收 方单（决算依据）、预算、合同等。4、成本分析事前控制：在初期进行项目成本测算时，将成本对应的人材机进行分 析，得出相应的人工、材料、机械所需用量。动态控制：项目进行过程中

17、，根据人材机的用量和事前控制的项目目 标成本进行比较，动态控制项目进行过程中的成本。事后分析：项目结束后，根据最终工程量对比实际人材机用量，得出 整体项目成本使用情况，分析数据出入的原因，并据此作为奖罚考评依据五、市场调查1、人材机市场调查协同项目部、项目地成本、采购部对项目地的人材机市场进行调查， 比对往年市场价格进行审核。2、园林工程市场价格调查协同上海成本科对项目地园林工程造价进行市场调查，与市场公司对 内的园林成本及造价进行分析比对，并及时上报上海成本科。六、工作奖罚1、确定的时间不得以任何理由改变，台账必须每天及时报，如材料员 未能及时签字先将内部签好的传回来，第二天将材料员签好的单

18、子重新传 一次。断电或无网络可用手机上传。每天未按要求发送项目成本统计台账 的，罚款责任人 50 元/次，一个月累计 3 次以上未按要求发送台账的，通 知当地分管经理对责任人进行处罚。当月都按要求发送台账的，项目部奖 励 200 元 -500 元不等。2、合同审查未按要求及时执行的，罚款责任人200 元-1000元/次。3、付款计划未按要求及时执行的，罚款责任人200 元-500元/次。4、成本统计科统计员未按要求及时登记台账及工作出现错误，或未按 要求完成工作的，罚款 50 元-500 元/次，月度无重大错误且工作按时完成 的奖励 200 元-500元。5、成本统计科造价员工作出现错误的，视情节轻重罚款 100 元-1000 元 /次，短期内成本造价工作量集中且按时完成的，视情况给予 200 元-1000 元奖励。6、发现项目部上报内容存在虚报的，视情节轻重进行处罚，情节严重 的直接开除处理。以上规定自2014年 6月1日起执行，望各项目部自觉遵守。*园林养殖有限公司2014-6-1项目名称计划编号款项名称时间工作区块人数费用组成（元）工作内容施工人员 姓名施工方 负责人申请人项目 经理点工单 编号项目名称计划编号款项名称时间工作区块人数费用组成（元）工作内容施工人