固定资产管理制度二稿

1、南京恒申电子公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，提高固定资产利用效率，特制定本制度。本公司固定定资产的的标准：使用期期限超过过一年的的房子、建建筑物、机机器设备备、运输输车辆、仪仪器仪表表以及其其他与生生产经营营活动有有关的设设备、器器具、工工具等；不属于于生产经经营活动动的主要要设备而而单位价价值在110000元以上上，使用用期限超超过两年年的资产产或金额额在10000元元以下，但但公司认认为有控控管必要要的资产产。一、固定资资产管理理权限固定资产管管理实行行直接使使用人负负责制，直直接使用用人是该该项固定定资产管管理的直直接责任任人，部部门主任任是本部部门所

2、有有固定资资产管理理间接责责任人，总总经理是是公司全全部固定定资产资资产管理理总责任任人，财财务部对对公司固固定资产产管理全全过程负负监管责责任。在在总经理理领导下下，财务务部负责责建立健健全的固固定资产产明细帐帐卡，对对所有固固定资产产进行统统一编号号，根据据编号和和明细帐帐卡对固固定资产产的增加加、减少少、使用用、调拔拔、维修修保养、封封存、报报废及处处理等全全过程进进行跟踪踪监管。二、固定资资产增加加管理 1、固固定资产产增加包包括：外外购、自自建、借借入、租租用及融融资租赁赁等方式式，每种种方式都都要经过过经办人人申请并并由部门门审核、财务部副总经理及总经理审批签字的程序。2、外购固固

3、定资产产申请与与审批：因工作作需要增增加固定定资产的的岗位，由由直接使使用责任任人提出出书面申申请，申申请内容容包括：外购固固定资产产的必要要性、可可行性及及经济效效益。经经部门主主任审核核，交副副总经理理报总经经理批准准执行。经经总经理理批准的的固定资资产外购购申请单单一式二二份，采采购部和和财务部部各一份份。3、固定资资产采购购：副总经理理根据总总经理批批准的固固定资产产外购申申请单安安排采购购部采购购。4、固定资资产验收收：固定定资产采采购回来来后，副副总经理理按程序序安排质质检人员员验收。财财务部凭凭固定资资产外购购申请单单、合同同、验收收单、正正式发票票、付款款申请单单办理付付款、资

4、资产登记记及会计计核算业业务。需需要办理理财产保保险的，办办公室及及时办理理。5、固定资资产登记记；财务务部根据据验收单单办理固固定资产产登记手手续，对对固定资资产进行行统一编编号，建建立固定定资产明明细帐卡卡。各部部门应建建立本部部门固定定资产明明细帐卡卡，年终终盘点与与财务部部核对。6、以自建建、借入入、租用用及融资资租赁等等方式增增加固定定资产的的管理程程序参照照外购方方式管理理。五、固定资资产领用用管理1、固定资资产领用用申请：固定资资产直接接使用人人填写固固定资产产领用申申请单，经经部门主主任审核核，总经经理批准准后，到到财务部部办理领领用登记记手续。自自登记领领用之日日起，直直接使

5、用用人对该该项固定定资产承承担使用用和管理理直接责责任。2、新增固固定资产产在未办办理财务务登记手手续前不不得直接接使用。3、直接使使用人应应按固定定资产使使用说明明书规范范操作，重重要机器器设备需需要填写写固定资资产日常常使用情情况登记记表，部部门主任任负责每每月定期期和不定定期检查查；六、固定资资产调拔拔或移交交管理固定资产调调拔或移移交申请请：当固固定资产产使用部部门或直直接使用用人发生生变更，部部门之间间需办理理调拔手手续，使使用人之之间需办办理书面面移交手手续。调调拔或移移交手续续由双方方当事人人书面申申请签字字、双方方部门主主任审核核、总经经理批准准，同时时到财务务部办理理变更登登

6、记手续续；七、固定资资产维修修保养管管理1、固定资资产日常常维修保保养：固固定资产产直接使使用人负负责固定定资产的的日常维维护保养养，建立立固定资资产维护护保养登登记，部部门主任任负责每每月定期期或不定定期检查查。2、固定资资产大修修：当固固定资产产需要专专业大型型维修保保养时，由由直接使使用人提提出书面面申请，经经部门主主任审核核，总经经理批准准执行；大型重重要设备备维修保保养每年年由直接接责任人人制定维维修保养养计划，经经部门主主任审核核，总经经理批准准后执行行。3、固定资资产季节节性批量量维修保保养业务务，总经经理可根根据具体体情况指指定专人人负责。八、固定资资产封存存管理：1、六个月月

7、以上不不用的固固定资产产，由直直接使用用人提出出封存申申请，部部门主任任审核，总总经理批批准后执执行，同同时到财财务办理理变更登登记手续续。2、封存固固定资产产再启用用时，同同样要办办理审批批手续和和变更登登记；九、固定资资产减少少管理1、固定资资产减少少方式包包括：外外调、借借出、出出租、出出售、报报废处理理等。2、固定资资产外调调或出租租：固定定资产对对外调拔拔或出租租一般实实行有偿偿方式， 由固定定资产直直接责任任人提出出书面申申请，部部门主任任及财务务部审核核，总经经理批准准执行，同同时到财财务部办办理变更更登记手手续。书书面申请请应根据据设备的的使用年年限、折折余价值值、新旧旧程度按

8、按质论价价，原则则调拔或或出租的的价格不不得低于于设备的的折余价价值，财财务部负负责审核核。3、固定资资产报废废处理：当固定定资产不不能正常常使用时时，由直直接使用用人提出出书面报报废处理理申请，经经部门主主任及财财务部审审核，总总经理批批准执行行。4、正常报报废：符符合正常常报废年年限的固固定资产产报废属属于正常常报废，总总经理批批准后由由直接责责任人及及部门主主任共同同执行报报废处理理。报废废处理产产生的净净收益和和净亏损损直接入入帐。5、非正常常报废：没有达达到规定定使用年年限的固固定资产产报废属属非正常常报废，总总经理批批准后由由直接责责任人及及部门主主任共同同进行报报废处理理，总经经

9、理及财财务部监监督。报报废处理理产生的的净收入入直接入入帐，报报废处理理产生的的净损失失，报总总经理批批准后，由由直接责责任人承承担700%、部部门主任任承担220%、总总经理承承担100%。十、固定资资产盘点点管理1、固定资资产盘点点：公司司每年终终组织对对固定资资产进行行盘点，由由办公室室组织，财财务部主主办，各各部门及及直接使使用人积积极参与与。办公公室提前前召开年年终盘点点会议，做做好盘点点组织工工作，财财务部准准备好固固定资产产盘点表表格，各各部门提提前做好好固定资资产预盘盘工作。2、盘点目目的是确确保固定定资产帐帐、卡、物物相符。发发现固定定资产毁毁损和盘盘盈、盘盘亏，要要查明原原

10、因，由由直接责责任人写写出书面面情况，部部门主任任审核，报报总经理理批准，财财务部做做相应帐帐务处理理；固定资产购购置申请请单固 定 资资产 名 称称中 文英 文国别厂名中 文英 文规格型号人民币原有数量经费来源外 汇申请数量购置理由第一联：财务 第二联：国资办 第三联：实物资产管理部门第一联：财务 第二联：国资办 第三联：实物资产管理部门是否具备安安装使用条件件安装使用地点效 益预 测预计： 元元/人次次， 人次次/月，月月收入 元，年收入 元， 年收回回成本。 申请单位负负责人意意见： 年 月月 日资产管理部部门负责责人意见见： 年 月月 日国 资 办办 意 见： 年 月 日日领 导 批批

11、 示： 年 月 日日注：1、经经费来源源注明： = 1 * GB3 .项目目经费 = 2 * GB3 .科研研经费 = 3 * GB3 . 其其他经费费 2、3、4、申请单位： 资资产管理理员： 年 月 日日固定资产验验收单领用单位: NNO：设备名称台件到货日期采购人型号、规格格单价领用日期领用人粗 检外包装及仪仪器外观观是否破破损验收结论与与意见装箱单、合合格证、说说明书、附附件是否否齐全验收人：其它产品技术说说明书要要求性能能指标实 测 性 能对验收结果果的意见见质量性能检检测检测人：主管领导签签字：资产管理部部门处理意见固定资产领领用单 领物单单号：领用单位： 年年 月月 日日 单位位

12、：元 国标分类码码资产编号资产名称规格型号单位单价总价第一联：国资办备 注第一联：国资办 （资产管理理员）管管库人员员： 领 用 人人： 固定定资产领领用单 领物单单号：领用单位： 年年 月月 日日 单位位：元 国标分类码码资产编号资产名称规格型号单位单价总价第二联：资产管理部门备 注第二联：资产管理部门 （资产管理理员）管管库人员员： 领 用 人人： 固定资资产领用用单 领领物单号号：领用单位： 年年 月月 日日 单位位：元 国标分类码码资产编号资产名称规格型号单位单价总价第三联：领用单位第三联：领用单位（资产管理理员）管管库人员员： 领 用 人人： 固定资产调调拨单（仪仪器设备备调拨单单）

13、原使用部门门调入部门资产编号资产名称规 格购置日期数 量单 价总金额调拨原因原使用主管管部门意见调入部门意意见资产管理部部门意见主管领导意意见备 注填表人： 部 门： 年年 月 日日固定资产内内部转移移申请单单 固定资产名名称规格型号生产厂家购入时间数 量规定使用年年限价 格人民币：实际使用年年限资产编号：第一联：国资办 第二联：转入部门（资产管理部门） 第三联：转出部门设备制造号号：第一联：国资办 第二联：转入部门（资产管理部门） 第三联：转出部门转出部门：转入部门：变动原因： 年 月 日转出部门负负责人意意见： 年 月 日日转入部门负负责人意意见： 年 月 日资产管理部部门负责责人意见见： 年 月 日日领导批示： 年 月 日日固定资产报报废审批批单固定资产名名称三四三规格型号生产厂家购入时间报废数量规定使用年年限购 价人民币：总值含安装装人民币：实际使用年年限资产编号：第一联：财务 第二联：国资办或上级主管部门 第三联：实物资产管理部门设备制造号号：第一联：财务 第二联：国资办或上级主管部门 第三联：实物资产管理部门报废原因： 注：报废原原因属下下列情况况：1、使用年年限过长长，元器器件陈旧旧，丧失