2021年固定资产管理流程图及说明

1、*阳光明*编固定资产管理流程图说明（2021.03.07该固定资产管理信息系统程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二已经形成资产账户的部分资产的变动及 处置业务，三是资产账务有关账表。下面分别予以说明：*阳光明*编*阳光明*编 原数据导入及新资产业务 原数的入业务1. 原数据录入工作：由固定资产管理人录入。通过主菜单 “资管理 下的“原数据录入 ”完。产息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门核通过，该资产的资料在本地机录入窗 口中便不能再看到，因此也不能再被修改。

2、 了保本系统资料的可靠性与严肃性， “ 始数据录入 ”工 只允许进行一次，之后不再使用这一功能。（二）新增资产业务新资产验收单数据录入由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。体操作为：“ 产管理 ”“ 定资产增加资管理单”资类别添”完成。2. 新固定资产验收单的信息项包括：资产分号（分类名称）、资产名称、现状、别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位采购（经手）人、购置日期、货到日 期、验收日期。（三）生成固定资产卡片新资产资料录入（录入收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的 “ 卡 ” 钮生成卡片信息；已经导入数据自动生成卡片，没有验收单。对生成卡片分别填写使用单

3、位、使用人、使用方向、存放地点等信息项如果有图片可以在此时把资产的图片插*阳光明*编*阳光明*编入到卡片信息项中。当信项填写不完整时不能生成卡片信息。 对使用人、使用方向、用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。提：当生成资产卡片之，就可以提交了。如信息项填写不 完整便不能提交成功。验单被审核通过后，就以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出产卡片和条形码，此项打印工作由资产 管理部门负责。（四）资产管理部门审核对已完成提交的验收单卡片，资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过 “ 核 ” 下 “ 增资产归口审核 、 原始据归口 审核菜，行归口审核。归审核通过后，系统自

4、提交到财务部门审核。审核未通过的资产，资产管理部门要写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部或者资产验收单填制部门，资产管理员 根据资产管理部门填写的见进行修改后再次提交。经产管理部门审核的资，资产管理部门要保留资产的验收 单一份，并按要求存档。（五）财务管理部门审核对已经通过资产管理部审核的验收单、卡片，还必须通过财务审核，主要任务是将资产财务核算的凭证号录入系统。这项 工作由财务处负责财务审的人员完成。 可过 “审 下 新资产财务审核 ”、 原数据财务审核 ”*阳光明*编*阳光明*编 菜单，进行财务审核。对财务审核未通过的资，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之

5、后统将资产数据退回到资产管理部门处 理。财务审通过后，资产数据不能再被修改。财务处留资产的验收单一份，并按有关规定存档。二、资产变动、处置业务（一）资产变动业务已入账的固定资产，当用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息发生变化时，需要进行固定资产的变 动。 由产管理人员，通过本系统的 “ 资管理 ” 下 定资变 动单，对定资产卡片信息进行变更。如仅使用方向、使用人使用单位、存放地点发生了变动，只需资产管理部门的审核如果单价、附件发生了变化，从而引起固定资产原值变化，则需资产管理部门、财务管理部门审核。 固资产变动完毕，系统动提交到资产管理部门等待审核。资产管理部门的资产管理审核通

6、过的资产变动报告单，打印固定资产变动报告单一式三份分别报送资产使用部门、资产管理部 门、财务处并按规定存档对已完成提交的变动报单，资产管理部门应及时审核。固定资产管理部门通过 审 ”的资变动归口审核 菜，行归 审核。*阳光明*编*阳光明*编归审核完毕后，系统自提交到财务部门审核（不需要财务审核的资产变动报告单除）。审核未通过的资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系将该资产的数据退回到资产变动部门，资产管理员根据资产管理门填写的意见进行修改后再次提交。 7经资产管理部门审核的资产，产管理部门要保留资产的变动报告单一份，并按要求档。8对于已经通过资产管理部门审的变动报告单，还必须通过财务审核，主

7、要任务是将资产财务核算的凭证号录入系统。这项 工作由财务处负责财务审的人员完成。通过“审”的资变动财务审核菜，进行财务审核。10 于财务审核通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，后系统将资产数据退回到资产管理部门 处理。11财审核通过后，资产数据不再被修改。12财务处保留资产的变动报告单一份，按有关规定存档。 （二）资产处置业务1固定资产发生调拨、损失、报和出售等情况，根据财务处的意见，由资产管理员，过本系统的 资管理 ” 下 定资产处 置单，对定资产卡片现状信息进行变更。2对于已完成提交的处置报告单资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过 “核 ”的 资处置归口审核 菜单

8、，进行归口审 核。3归口审核通过后，系统自动提到财务部门审核。审核未通*阳光明*编*阳光明*编过的资产，资产管理部门填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产处置的部门资产管理员根据资产管理部门填写的意 见进行修改后再次提交。4经资产管理部门审核的资产，产管理部门要保留资产的处 置报告单一份，并按要求档。5对于已经通过资产管理部门审的处置报告单，还必须通过财务审核，主要任务是将资产财务核算的凭证号录入系统。这项 工作由财务处负责财务审的人员完成。通过“审”的资处置财务审核菜，进行财务审核。7对于财务审核未通过的资产，务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之系统将资产数据退回到资产管理

9、部门处 理。财务审核通后，资产数据不能再被修改。财务处保留产的处置报告单一份，并按有关规定存档。 三、资产账务及有关账表（一）记账1 对财务审核通过的收单、卡片、变动报告单、处置报告 单，通过账”菜的功能完成记账。记账工作由务处负责财务审核的人员完成。（二）有关账表1财务记账后，学校可以根据具需要使用系统生成各种统计 分析图表、账与报表，定打印报送有关部门或保存。2 与表：由固定资产管理部门人员，通过 “ 账报表 下*阳光明*编*阳光明*编“ 财账表（十六大类） ” 、 财账目表（十大类） “ 财账目表（六大类） ”“统分析报表（十六大类） ”统分报表（十大类） ”、 统分析报表（六大类） ” “ 固资明细报表 ” 菜， 生成有关管理部门的固定产的账与报表。3 计析图表：由固定资产管理部门人员，通过 “ 计分 ”下的 资状况财务统计分析 ”、固资统计分析图 ”单，生成有 关管理部门的固定资产统分析图表。（三）财产清查1为了保证固定资产的账账相符账实相符，学校每年都应对固定资产进行实物清查，将清查结果与本系统现存的固定资产进 行核对。2首先由系统管理员设置各资产查部门及其人员的资产清查 权限，然后设置一个资产查过程，并且开始资产清查