国有商业银行产权制度风险分析

1、国有商业业银行产产权制度度风险分分析我国国有有商业银银行是全全民所有有制银行行，除了了具有一一般商业业银行的的风险之之外，还还因为产产权结构构的问题题而具有有一些自自己的特特殊问题题。 一 国有商商业银行行产权结结构和内内部管理理存在的的问题1 产权属属性的重重大影响响就目前前而言,我国四四大国有有商业银银行产权权属性均均属于国国有独资资产权制制度。所所有权属属全民所所有,这这种制度度特征表表现为:一是国国有商业业银行本本身不具具有完整整意义上上的独立立产权形形式和资资格,因因而没有有完全处处置财产产和经营营的条件件;二是是国有商商业银行行和国有有企业作作为债权权和债务务人最终终属于产产权主体

2、体国家所所有。为为此,双双方并无无本质意意义的借借贷交易易,而更更像是“内源融融资”,对银行行资金的的使用近近似于一一种公共共资源;三是多多年来国国有商业业银行实实施了一一系列内内部体制制改革,然而,始终未未涉及到到体制的的重大转转换,没没有出现现产权属属性的变变化。所所以,各各级政府府干预银银行经营营、指示示银行信信贷方向向,银行行经营中中体现各各级政府府的意志志,显然然就成为为一个逻逻辑结果果。此外外,国家家在实施施深刻的的经济体体制改革革中要求求国有商商业银行行对改革革给予全全面的支支持,宏宏观上保保证经济济的稳定定。国有有商业银银行在其其中付出出损失资资产质量量的代价价也就成成为了一一

3、种必然然结果。2 内部组组织构架架上下对对齐的行行政性机机构的缺缺陷我国国国有商商业银行行是从220世纪纪70年年代末“大一统统”的计计划经济济历史条条件下陆陆续离析析出来的的。进入入80年年代按专专业分工工设定,这是由由中央高高度集权权的计划划体制为为背景对对社会生生产组织织构成的的要求决决定的。所以,其组织织模式上上就完全全形成了了国家银银行的传传统模式式,采取取了分支支行制的的设置方方法。这这种设置置方法从从一个方方面看是是符合现现代商业业银行的的内部管管理要求求的。但但从另一一个方面面看,我我国的分分支行制制并没有有体现按按效率原原则和经经营集约约度作为为标准和和规则来来设置和和进行组

4、组织构架架,而是是按行政政区划和和政府层层次序列列来形成成,是与与既定的的计划经经济体制制相适应应,保持持与行政政区划级级别相吻吻合的级级别体制制,充分分体现了了非企业业的“机机关”属属性,其其实质是是将政府府职能与与经济职职能相融融合的方方式。880年代代中期以以前,从从总行到到县支行行都确定定了与政政府机构构相一致致的行政政级别待待遇和相相应的权权力。构构成了总总行、省省分行、地州二二级分行行三级管管理,县县支行一一级经营营的模式式,只有有县支行行是具体体的业务务经营与与经办行行。这样样的按行行政区域域和政府府层次序序列的组组织制度度模式充充分体现现了计划划经济体体制下崇崇尚行政政权力和和

5、官本位位级别的的行政特特征,而而这种机机制对于于社会主主义市场场经济,对银行行实施商商业化经经营具有有客观上上的排斥斥作用。19885年110月开开始国有有商业银银行对机机构组织织模式进进行改革革,提出出“统一一管理、划分资资金、分分级核算算、存贷贷挂钩”的改革革方向,并实施施内部管管理方法法上的改改革。进进入900年代又又进一步步提出“三自两两提”的的改革精精神,使使专业银银行的分分工经营营和管理理的格局局被逐步步突破,而在119955年以前前总行、省分行行和二级级分行仍仍然行使使管理职职能。119966年100月中央央提出金金融管理理体制改改革的精精神后,国有商商业银行行的 HYPERLI

6、NK /list/2-2.shtml 经营营管理和和组织体体制还发发生了进进一步的的改革。考察国国有商业业银行的的内部组组织的调调整变化化,应该该这样评评价:国国有商业业银行按按行政序序列设置置机构,按国家家计划要要求配置置资源,平衡信信贷,在在计划经经济体制制下其积积极的功功能作用用是应予予以肯定定的。然然而,随随着我国国经济市市场化程程度的加加深,整整个社会会经济的的市场化化运行效效率提高高,全社社会对价价值规律律和客观观经济规规律的遵遵循度提提高,国国有商业业银行目目前客观观上存在在的体制制弊端和和负面效效应就日日益明显显了。在在这样的的组织制制度背景景下,形形成了一一种与政政府行政政层

7、次对对称的内内动力,于是全全面地设设机构、铺摊子子,最终终使得四四大国有有商业银银行成为为全世界界国内分分支机构构最多每每家银行行都拥有有80000个以以上、人人员最多多从155万至660万人人的商业业银行。机构与与权力相相对等也也是国有有商业银银行过去去的一个个基本特特征,当当权力配配置失去去了约束束的时候候就导致致了国有有商业银银行风险险的生成成。3 产权的的模糊代代理关系系,形成成内部治治理结构构空悬所所有者“虚置”,“全全民所有有”实属属一种制制度假设设。因为为无论是是一个整整体的公公民,还还是其中中的个人人都不具具有财产产所有或或财产委委托人所所具有的的行为能能力。所所以,公公有财产

8、产的产权权边界是是模糊的的,现实实生活中中,国家家作为全全民所有有的代表表,对其其有着多多种目标标函数。在经济济上要可可持续增增长,政政治上保保持社会会稳定。作为全全民财产产的代表表,要参参与和取取得利润润的分配配形成国国家积累累;作为为全民财财产的代代表,又又要保持持社会稳稳定,这这就必然然在其控控制经营营的企业业中形成成政企不不分。正正是这个个关系导导致国有有商业银银行既要要为国家家承担起起上缴税税利的责责任,同同时还承承担支持持企业改改革等公公共财政政支出。这种真真实的经经济关系系,正是是缺乏所所有权真真实主体体关系在在经济生生活中的的反映。在商业业银行的的微观机机制运行行中产权权的模糊

9、糊性体现现在责任任机制的的形成上上同样形形成“虚虚置”。这种虚虚置传递递在经营营中就成成为责任任制不落落实,最最终成为为银行风风险的内内部原因因。其实实这个原原因也意意味着国国有商业业银行的的法人主主体和法法人治理理结构从从理论到到实践都都还存在在障碍。4 缺乏有有效的约约束与激激励机制制银行业业本身是是一个风风险比较较高的行行业,其其内在管管理要求求涵盖了了广泛的的知识、高科技技运用、信息与与博弈等等,要求求银行应应始终保保持理性性的思维维,体现现为具有有符合社社会发展展规律和和经济运运行规律律的内部部约束与与激励机机制。而而由于国国有商业业银行的的所有权权关系非非人格化化和明晰晰化,再再加

10、上国国家作为为全民利利益的代代表,有有着多种种目标,所以,对国有有商业银银行的约约束就缺缺少本质质性的动动机,同同样就不不可能具具有有效效的约束束方法和和行为。从而,行政命命令和一一些不符符合经济济规律的的管理方方法就成成为了最最具效率率的管理理手段。由于国国有商业业银行在在现实情情况下还还承担着着几种职职能,所所以利润润并不是是惟一的的经营目目标。产产权权属属关系与与经营者者的利益益偏离过过多,就就必然缺缺乏创造造与增加加盈利能能力的动动力。努努力工作作的人未未必可得得到有利利的条件件,对不不努力工工作、纪纪律涣散散的人也也缺少一一种必要要的监督督动力。这种情情况双重重作用的的结果是是国有商

11、商业银行行经营效效率水平平不高,理念落落后,人人员素质质不适应应并直接接形成管管理风险险和道德德风险。5 国有企企业的亏亏损向国国有银行行转移。国有企企业在带带着原来来的体制制向新体体制、向向市场经经济迈进进的整个个过程中中,其效效率低下下的问题题突出地地反映出出来,使使得亏损损面和亏亏损率迅迅速上升升。传统统体制下下延续而而至的国国家与国国有企业业之间实实际存在在的“隐隐性契约约”关系系及对企企业体制制改革的的支持,在国家家财政支支配能力力下降的的情况下下,由国国家控制制并积聚聚了大量量金融剩剩余的国国有银行行便发挥挥了制度度替代作作用。通通过信贷贷配给支支持了国国有企业业的体制制过渡和和发

12、展,也维持持了一部部分低效效亏损企企业的生生存,这这种制度度替代,实际上上形成了了国有银银行信贷贷资金代代替了国国家财政政资金对对企业的的注入,同时国国有企业业的资产产负债率率也由此此而迅速速上升。在国有有银行对对国有企企业贷款款大量增增加的同同时,其其中一部部分实际际成了“隐性补补贴”。可以看看出,国国家对国国有企业业补贴的的很大一一部分已已由财政政明补转转为银行行暗补。由于种种种原因因,国有有商业银银行的贷贷款结构构上也主主要倾向向于国有有企业。这样大大量的企企业亏损损转移到到了国有有银行身身上，这这给国有有商业银银行带来来了巨大大的消除除不良资资产的压压力。 通通过以上上五点分分析，我我

13、们可看看出，由由于国有有商业银银行的产产权性质质，给其其本身带带来了大大量问题题，国有有商业银银行首先先要改的的就是产产权结构构。可以以说国有有商业银银行存在在制度风风险，这这种风险险跟一般般商业银银行风险险相比主主要有以以下特征征：()风险险层次不不同。商商业银行行的一般般风险是是微观层层次上的的风险;而制度度风险是是宏观层层次上的的风险。()风险内内容不同同。国有有商业银银行的一一般风险险是指银银行金融融交易中中的不确确定性导导致损失失的可能能性;而而制度风风险是指指由于银银行制度度上的缺缺陷或制制度变革革的不确确定性导导致损失失的可能能性。()涉涉及范围围不同。商业银银行的一一般风险险仅

14、仅涉涉及银行行业务中中的某一一领域;而制度度风险的的涉及范范围很广广,一项项制度安安排得不不合理将将导致整整个制度度结构的的非均衡衡,从而而影响到到其他各各项制度度安排的的均衡。()风险与与收益的的对称关关系不同同。正常常情况下下,商业业银行一一般风险险与收益益是对称称的;而而制度风风险与收收益不存存在对称称关系。跟 HYPERLINK /list/2-35.shtml 国企企改革一一样，国国有商业业银行应应当从根根本上首首先杜绝绝问题，再进行行下一步步的企业业绩效改改革。但但是由于于金融部部门的特特殊重要要性，对对国有商商业银行行的改革革一定要要慎重，措施不不能太急急，否则则会影响响整个经经

15、济的发发展。制制度变迁迁风险是是存在的的，如何何避免这这种风险险或者使使其最小小化是个个重要的的问题。 二 商业银银行面临临的主要要风险分析析了我国国国有商商业银行行的特有有制度风风险之后后，我们们再来看看一下作作为一般般意义上上商业银银行的风风险问题题。商业业银行在在筹集资资金、运运用资金金及 HYPERLINK /list/2-2.shtml 经营营管理过过程中,必然要要面临和和承受各各种风险险。具体体来讲,这些风风险主要要包括:（一一）信用用风险。广义地地讲,信信用风险险是指借借款人或或债券发发行人不不能到期期履行债债务、偿偿付借款款的风险险。其结结果是,银行作作为债权权人将遭遭受部分分

16、或全部部损失。例如,就贷款款而言,当借款款人不能能按合同同规定的的期限、利率等等条件偿偿还银行行贷款时时,其直直接结果果是,银银行的不不良资产产将增加加,最后后可能会会部分或或全部失失掉贷款款的利息息及本金金。就金金融衍生生产品交交易而言言,其信信用风险险主要是是指,交交易合同同的另一一方不能能履行合合同所规规定的义义务,在在合同清清算或资资金交割割时,可可能使银银行无法法收到应应获得的的现金或或证券。我国的的商业银银行由于于和国有有企业、政府的的特殊关关系，对对国有企企业的贷贷款的信信用风险险是很大大的，国国有企业业的还款款率很低低。(二二)市场场风险。一般而而言,市市场风险险是指市市场利率

17、率或价格格逆向变变化对银银行的资资产负债债价值、收益及及整个金金融状况况的影响响,这种种风险的的影响是是以净利利润或资资产净值值的减少少来衡量量的。市市场风险险一般包包括利率率风险、汇率风风险和市市场价格格风险。(三三)流动动性风险险。从狭狭义上讲讲,流动动性风险险可以概概括为银银行不能能以合理理成本及及时支付付到期债债务的风风险。但但从广义义上讲,流动性性风险是是指银行行不能以以其正常常现金流流入到期期偿还的的贷款、增加的的借款、出售资资产收入入和盈利利收入按按时支付付其所有有到期债债务的风风险,同同时也包包括银行行不能满满足正常常贷款需需要的风风险。对对银行来来讲,避避免流动动性风险险势必

18、影影响到资资产的盈盈利能力力,甚至至会威胁胁到银行行本身的的生存或或安全。国有商商业银行行的不良良贷款的的消化已已经给其其本身带带来了巨巨大压力力。国有有商业银银行的流流动性风风险也较较大。(四四)操作作性风险险。它是是指由于于商业银银行内部部信息系系统和内内控系统统出现问问题而使使银行遭遭受损失失的可能能性。操操作性风风险的主主要来源源是:缺缺乏严格格、有效效的内控控措施,人为的的错误,系统失失灵或内内部做案案等。这这种风险险在国有有商业银银行中普普遍存在在，行长长的越权权从来都都缺乏监监督。(五五)法律律风险。一般来来讲,商商业银行行在经营营过程中中面临两两种法律律上的风风险:一一是没有有

19、严格遵遵守有关关的法律律和规定定,使其其受到监监管当局局的严厉厉处罚,或者由由此使其其遭受经经济和声声誉上的的损失;二是银银行所持持有的合合同不具具有法律律效力或或者没有有正确记记录档案案,由此此可能使使银行遭遭受的损损失。(六六)信誉誉风险。这一风风险很难难严格定定义,因因为有许许多原因因或因素素都可能能使银行行的信誉誉遭受损损失。在在实际生生活中,银行违违反有关关法规,资产质质量低下下,不能能支付到到期债务务,不能能向公众众提供高高质量的的金融服服务以及及管理不不善等,都可能能受到社社会公众众的怀疑疑和指责责,从而而带来信信誉风险险。实际际上,上上述六种种风险是是相互影影响、相相互转化化的

20、,不不应独立立看待和和管理。例如,信用风风险发展展到一定定程度,就会导导致流动动性风险险和信誉誉风险;市场风风险发展展到一定定程度,也会导导致流动动性风险险和信誉誉风险;操作性性风险和和法律风风险达到到一定程程度也会会加重流流动性风风险和市市场风险险,最终终导致信信誉风险险。三 商业银银行风险险管理 在在我国商商业银行行解决了了产权制制度问题题之后，商业银银行真正正具有了了企业特特征之后后，对其其风险管管理可以以从内部部和外部部进行管管理。银行行风险的的内部管管理为使使银行体体系保持持健康、稳定,最大限限度地降降低银行行系统的的风险,最重要要的因素素是强化化商业银银行内部部的风险险管理与与控制

21、。商业银银行的风风险管理理体系主主要包括括:（一一）完善善的风险险管理政政策和措措施商业业银行应应具有完完善的、书面的的政策和和措施,用以指指导各种种风险的的管理与与控制。其政策策和措施施可分为为总体性性和个别别性两类类。前者者主要用用于指导导银行的的所有业业务和领领域,包包括总体体政策目目标、经经营原则则、业务务重心、风险选选择、各各管理层层次的授授权与责责任以及及内部检检查和审审计制度度。后者者主要用用于指导导那些比比较重要要、易于于产生重重大风险险的业务务领域,包括筹筹资政策策、放款款政策、投资政政策、证证券交易易政策、资本充充足政策策、资产产负债管管理政策策、利率率风险管管理政策策以及

22、用用人政策策等。个个别性政政策和措措施必须须与银行行的总体体性政策策和措施施相协调调,同时时又必须须充分考考虑到各各个领域域的风险险特点,要集中中反映和和控制有有关业务务领域的的主要风风险。商商业银行行制定风风险管理理政策、措施应应考虑的的因素有有:总体体目标,贷款的的核准和和发放权权限,贷贷款的条条件和标标准,禁禁止性和和限制性性贷款,贷款的的种类和和期限原原则,贷贷款的抵抵押、担担保原则则,贷款款的定价价原则,贷款的的档案和和 HYPERLINK /list/2-26.shtml 信息管管理,内内部人员员贷款的的限制政政策,分分散贷款款风险的的政策,认购和和转售银银团贷款款政策,内部贷贷款

23、质量量评估、评级政政策,贷贷款损失失的核销销政策,贷款风风险准备备金的提提留、积积累政策策、适当当的风险险上限等等。另外外,商业业银行还还应针对对不同类类贷款或或资产的的风险特特点,制制定具体体的风险险管理政政策。(二二)最高高管理层层的定期期检查制制度经验验证明,银行最最高管理理层对全全行内部部风险管管理控制制政策、措施及及其实施施情况进进行定期期检查,是商业业银行实实施有效效风险管管理和控控制的关关键。首首先,最最高管理理层成员员应清楚楚其在管管理和检检查全行行业务经经营风险险过程中中的责任任及作用用,应具具有风险险管理和和控制的的基本知知识。其其次,最最高管理理层应审审核与风风险控制制有

24、关的的全行业业务发展展战略和和重要政政策,特特别是要要审核全全行及各各业务领领域可以以承受的的风险上上限,并并严格规规定超过过此上限限必须要要经董事事会或最最高风险险管理委委员会的的认可。第三,最高管管理层必必须定期期检查各各项政策策和措施施的落实实情况,要及时时、准确确地获得得有关的的信息和和报告,以尽快快做出决决策。第第四,最最高管理理层要根根据情况况的变化化,及时时重新审审定、评评估和调调整现有有的风险险管理政政策、措措施,以以保证所所有政策策和措施施能适应应业务的的发展及及环境的的变化。 (三)有有效的风风险评估估、监测测体系对对风险进进行及时时、准确确的评估估和监测测,是风风险管理理的基础础和前提提。这一一体系既既能有效效地监测测银行所所承受的的风险总总水平,又能准准确地监监测不同同种类的的风险(包括信信用风险险、市场场风险、流动性性风险等等);既既能有效效地监测测静态时时点上的的风险,又能有有效地监监测动态态时点上上的风险险;既能能监测银银行所面面临的现现实风险险,又能能监测其其所面临临的潜在在风险及及近期发发展趋势势(四四)有效效的风险险管理系系统银行行的风险险管理系系统应该该是其内内部控制制系统的的扩