企业所得税季度预缴申报表系统操作手册

1、中华人民共和国企业所得税税月（季季）度预预缴纳税税申报表表系统操作手手册纳税人版2012年年2012年年版企业业所得税税季度预预缴申报报表系统操作手手册目录录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc194571562 1.引言言 引言编写目的本操作手册册是指导导纳税人人在使用用20112年新新版企业业所得税税季度预预缴申报报表系统，进进行各项项操作而而编写的的使用操操作说明明书。预期读者：企业所所得税纳纳税人。软件运行环环境使用 IEE 5.5 以以上，分分辨率 8000*6000 浏浏览核心心征管系系统网站站本地操作系系统必须须安装JJRE11.4.0或以上版版本。基

2、本操作用户打开IIE，在在地址栏栏中输入入 HYPERLINK /login.jsp htttp:/n/looginn.jssp访问问北京市市地方税税务局核核心征管管系统外外网页面面。用户名方式式（如图图2-1）输输入用户户标识（计计算机代代码）和和密码，点点击登录录，进入入系统。(提示：如果图太小可以按住键盘的ctrl键+滚动鼠标的滚轮来调整图的大小。)图2-1证书方式，点点击图22-1中中右边，输输入密码码，点击击登录，进进入系统统（如图图2-2）。图2-2单击功能菜菜单项中中的“网上纳纳税服务务”“网上纳纳税申报报”“企业综综合申报报”“(有税申申报)或或(无税税申报)”按钮，即即可打开

3、开企业所所得税季季度申报报菜单。2012版版企业所所得税季季度申报报表系统统操作说说明2012版版企业所所得税季季度申报报系统包括括的子菜菜单有：企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(20112版) （对于于属于查查帐征收收方式缴缴纳企业业所得税税的纳税税人显示示此菜单单），企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(B类)(20112版) （对实实行核定定征收方方式缴纳纳企业所所得税的的纳税人人显示此此菜单）。企业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)(20112版) 申报明细资资料录入入接口界面面截图图3.1.1单击“企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(

4、A类)(220122版)”，进入入企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)界面，如如图3.1.22。界面功能描描述“企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(AA类)(220122版)”的主要要功能是是查帐征征收方式式缴纳企企业所得得税纳税税人录入入企业所所得税月月（季）度度预缴纳纳税申报报表(AA类) 数据据。图3.1.2输入项要求求以下表格式式对图33.1.2的输入项项按照从从左往右右，从上上往下顺顺序描述述，首先先请各位位纳税人人根据自自己的情情况选择择好自己己的填写写报表的的方式，即即：汇总总纳税（总总机构、分分支机构构）、独独立纳税税，然后后再如实填填写

5、相关关数据： 行次项目累计金额汇总纳税独立纳税总机构分支机构1一、据实预预缴2 营业收入入可填写不可操作可填写3 营业成本本可填写不可操作可填写4 利润总额额可填写不可操作可填写5、 加：特定定业务计计算的应应纳税所所得额可填写且大大于等于于0不可操作可填写且大大于等于于06、 减：不征征税收入入可填写且大大于等于于0不可操作可填写且大大于等于于07 免税收入入可填写且大大于等于于0不可操作可填写且大大于等于于08 弥补以前前年度亏亏损可填写且大大于等于于0，（小小于等于于4行+5行-6行-7行）不可操作可填写且大大于等于于0，（小小于等于于4行+5行-6行-7行）9 实际利润润额（44行+5

6、5行-66行-77行-88行）系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算10 税率（225%）系统自带系统自带系统自带11 应纳所得得税额系统自动计计算不可操作系统自动计计算12 减：减免免所得税税额可填写，小小于等于于第111行,且且大于等等于0不可操作可填写，小小于等于于第111行,且且大于等等于013 减：实际际已预缴缴所得税税额可填写不可操作可填写14 减：特定定业务预预缴（征征）所得得税额可填写不可操作可填写15 应补（退退）所得得税额（111行-12行行-133行-114行）系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算16 减：以前前年度多多缴在本本期抵缴缴所得税税额可填写且小小于等

7、于于第155行不可操作可填写且小小于等于于第155行17 本期实际际应补（退退）所得得税额系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算18 二、按照照上一纳纳税年度度应纳税税所得额额平均额额预缴19 上一纳税税年度应应纳税所所得额20 本月（季季）应纳纳税所得得额（119行1/44或1/12）21 税率(225%)22 本月（季季）应纳纳所得税税额（220行21行行）23 三、按照照税务机机关确定定的其他他方法预预缴24 本月（季季）确定定预缴的的所得税税额25总分机构纳纳税人26总机构总机构应分分摊所得得税额（115行或或22行行或244行总总机构应应分摊预预缴比例例）系统自动计计算不可填写不

8、可填写27财政集中分分配所得得税额系统自动计计算不可填写不可填写28分支机构应应分摊所所得税额额(155行或222行或或24行行分支支机构应应分摊比比例）系统自动计计算可填写不可填写29其中：总机机构独立立生产经经营部门门应分摊摊所得税税额可填写不可填写不可填写30总机构已撤撤销分支支机构应应分摊所所得税额额可填写不可填写不可填写31分支机构分配比例不可填写可填写不可填写32分配所得税税额不可填写可填写不可填写按钮【保存】：将当前前页面所所属日期期的申报报数据保保存到数数据库中中。【查看分配配表】：查看分分配表数数据，如如果为独独立纳税税则无需需查看分分配表。如果为总机构或是分支机构纳税，点击

9、查看分配表，则首先要重新保存页面数据，重新保存成功后进入到【中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表】中。【删除】：删除当当前页面面税款所所属日期期内纳税税人的申申报数据据和企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表数数据，系系统中将将不存在在A类表表和分配配表申报报数据。【清除】：初始化化页面上上的所有有录入和和计算项项目，只只是将页页面中的的数据重重置为零零或空值值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点点击清除除后不影影响已保保存的数数据，只只是将页页面的数数据重置置为零或或空值。【返回】：退出本本页面，返返回上界界面。输出结果提提示申报信息保保存成功功。申报信息删删除成功功。操

10、作步骤第一步：打打开北京京地方税税务局核核心征管管系统外外网页面面，输入入用户标标识（地地税计算算机代码码）和密密码，登登录系统统。第二步：单单击“网上纳纳税服务务”“网上纳纳税申报报”“企业综综合申报报”“(有税申申报)或或(无税税申报)”按钮进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”录入界面。第三步：选选择纳税税方法。第四步：输输入申报报表数据。第五步：点点击【保保存】按按钮, 提示保保存成功功。如纳纳税方法法选择“汇总纳纳税(总机构构)或(分支机机构)”，则页面面提示如如图3.11.5后后自动跳跳转到企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表界面。图3

11、.1.5注意事项纳税人企业业所得税税季度申申报时限限：每季季度终了了后155日内完完成。操作举例实行汇总纳纳税总机机构A要要进行季季度企业业所得税税申报，具具体操作作如下：第一步：打打开北京京地方税税务局核核心征管管系统外外网页面面，输入入用户标标识（计计算机代代码）和和密码，登登录系统统。第二步：单单击“网上纳纳税服务务”“网上纳纳税申报报”“企业综综合申报报”“(有税申申报)或或(无税税申报)”按钮进进入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”，进入界面。第三步：选选择纳税税方法汇汇总纳税税-(总机构构)或(分支机机构)。第四步：输输入申报报表数据据。第五步

12、：点点击【保保存】按按钮, 提示保保存成功功,将转转入业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表，点击击【确定定】按钮钮后自动动跳转到到企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表界面，继继续填写写。企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表3.2. 企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表 3.2.11申报明明细资料料录入接接口界面面截图（总总机构）图3.2.1单击“企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)(220122版)” 如图3.2.1，进进入企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)(220122版)界面，纳税税方法选选择为“汇总纳纳税总总机构”，此表保保存成

13、功功后，系统统自动跳转到“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”界面。3.2.22界面功功能描述述（总机机构）实行汇总缴缴纳企业业所得税税方法的的总机构构，须申报“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”。图3.2.23.2.33输入项项要求本表输入项项按照从从左往右右，从上上往下顺顺序描述述：名称纳税人识别别号应纳所得税税额总机构分摊摊所得税税额总机构财政政集中分分配所得得税额分支机构分分摊的所所得税额额值系统自动带带出系统自动带带出系统自动带带出系统自动带带出系统自动带带出详细信息分支机构情情况纳税人识别别号分支机构名名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据可

14、填写可填写可填写可填写可填写可填写可填写合计详细数数据合计系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算按钮【增加】：在报表表分支机机构情况况部分中中增加行行次。【保存】：将属于于当前税税款所属属期的申申报数据据保存到到数据库库中。【全部删除除】：删删除当前前页面税税款所属属日期内内纳税人人的申报报数据，系统中将将不存在在申报数数据。【清除】：初始化化页面上上的所有有录入和和计算项项目，只只是将页页面中的的数据重重置为零零或空值值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点点击清除除后不影影响已保保存的数数据，只只是将页页面的数数据重置置为零或或空值。【返回】：返回到到企

15、业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)申报界界面。注：返回时时不会自自动保存存页面上上新填报报的、尚尚未保存存的数据据【退出】：返回功功能清单单界面。3.2.44输出结结果提示示申报信息保保存成功功。申报信息删删除成功功。3.2.55操作步步骤实行汇总纳纳税方法法的总机机构按以以下步骤骤操作：第一步：打打开北京京地方税税务局核核心征管管系统外外网页面面，输入入用户标标识（计计算机代代码）和和密码，登登录系统统。第二步：单单击“网上纳纳税服务务”“网上纳纳税申报报”“企业综综合申报报”“(有税申申报)或(无税申申报)”按钮进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(22

16、0122版)”，录入页面。第三步：选选择纳税税方法汇汇总纳税税-总机机构。 第四步：输输入申报报表数据据。第五步：点点击【保保存】按按钮, 提示保保存成功功,请继继续填写写企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表，点点击【确确定】按按钮后自自动跳转转到企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表页面。第六步：在在企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表页页面输入入申报数数据。第七步：点点击【保保存】按按钮, 系统提提示保存存成功。如图3.2.3图3.2.33.2.66申报明明细资料料录入接接口界面面截图（分分支机构构）图3.2.1单击“企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)

17、(220122版)” 如图3.2.1，进进入企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(A类)(220122版)界面，纳税税方法选选择为“汇总纳纳税分分支机构构”，此表保保存成功功后，系统统自动跳跳转到“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”界面。3.2.77界面功功能描述述（分支机构构）实行汇总缴缴纳企业业所得税税方法的的分支机构构，须申报“企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构分配配表”。图3.2.23.2.88输入项项要求本表输入项项按照从从左往右右，从上上往下顺顺序描述述：名称纳税人识别别号应纳所得税税额总机构分摊摊所得税税额总机构财政政集中分分配所得得税额分支机构分分摊的所所得

18、税额额值可填写可填写可填写可填写系统自动带带出详细信息分支机构情情况纳税人识别别号分支机构名名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据系统自动带带出（第1行）系统自动带带出（第1行）可填写（第1行）可填写（第1行）可填写（第1行）系统自动带带出（第1行）系统自动带带出（第1行）可填写（其余行次次）可填写（其余行次次）可填写（其余行次次）可填写（其余行次次）可填写（其余行次次）可填写（其其余行次次）可填写（其其余行次次）合计详细数数据合计系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算系统自动计计算按钮【增加】：在报表表分支机机构情况况部分中中增加行行次。【保存】：将属

19、于于当前税税款所属属期的申申报数据据保存到到数据库库中。【全部删除除】：删除除当前页页面税款款所属日日期内纳纳税人的的申报数数据，系系统中将将不存在在申报数数据。【清除】：初始化化页面上上的所有有录入和和计算项项目，只只是将页页面中的的数据重重置为零零或空值值。如果纳纳税人之之前保存存过申报报数据，点点击清除除后不影影响已保保存的数数据，只只是将页页面的数数据重置置为零或或空值。【返回】：返回到到企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)申报界界面。注：返回时时不会自自动保存存页面上上新填报报的、尚尚未保存存的数据据【退出】：返回功功能清单单界面。3.2.99输出结结果提示示申报信息保

20、保存成功功。申报信息删删除成功功。3.2.110操作作步骤实行汇总纳纳税方法法的总机机构按以以下步骤骤操作：第一步：打打开北京京地方税税务局核核心征管管系统外外网页面面，输入入用户标标识（计计算机代代码）和和密码，登登录系统统。第二步：单单击“网上纳纳税服务务”“网上纳纳税申报报”“企业综综合申报报”“(有税申申报)或(无税申申报)”按钮进入入“企业所所得税月月(季)度预缴缴纳税申申报表(A类)(220122版)”，录入入页面。第三步：选选择纳税税方法汇汇总纳税税-分支支机构。 第四步：输输入申报报表数据据。第五步：点点击【保保存】按按钮, 提示保保存成功功,请继继续填写写企业业所得税税汇总纳

21、纳税分支支机构分分配表，点点击【确确定】按按钮后自自动跳转转到企企业所得得税汇总总纳税分分支机构构分配表表页面。第六步：在在企业业所得税税汇总纳纳税分支支机构分分配表页页面输入入申报数数据。第七步：点点击【保保存】按按钮, 系统提提示保存存成功。如图企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(B类类)(220122版) 3.3.11申报明明细资料料录入接接口界面面截图 图3.3.1单击“企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(B类类)(220122版)”，进入企业业所得税税月(季季)度预预缴纳税税申报表表(B类类)界面面，如图图3.3.2-1或图图3.33.2-2。3.3.22界面

22、功功能描述述“企业所得得税月(季)度度预缴纳纳税申报报表(B类)(20012版)”的主要要功能是是核定征征收方式式缴纳企企业所得得税纳税税人录入入企业所所得税月月（季）度度预缴纳纳税申报报表（BB类）数据。其中，实行行应税所所得率征征收方式式缴纳企企业所得得税的纳纳税人填填报页面面如图33.3.2-11图3.3.2-13.3.33输入项项要求本表输入项项按照从从左往右右，从上上往下顺顺序描述述：项目行次累计金额应纳税所得得额的计计算按收入总额额核定应应纳税所所得额收入总额1可填写减：不征税税收入2可填写且大大于等于于0免税收入3可填写且大大于等于于0应税收入额额（1-2-33）4系统自动计计算税务机关核核定的应应税所得得率（ %）5核定征收率率应纳税所得得额（44行55行）6系统自动计计算且计计算结果果小于00时，自自动归00按成本费用用核定应应纳税所所得额成本费用