公司财务管理制度汇总

1、公司财务管管理制度度第一章 总总 则 第一条条 为加强强公司的的财务工工作，发发挥财务务在公司司经营管管理和提提高经济济效益中中的作用用，特制制定本规规定。第二条条 公司财财务部门门的职能能是：（一一）认真真贯彻执执行国家家有关的的财务管管理制度度和税收收制度，执执行公司司统一的的财务制制度。（二）建建立健全全财务管管理的各各种规章章制度，编编制财务务计划，加加强经营营核算管管理，反反映、分分析财务务计划的的执行情情况，检检查监督督财务纪纪律的执执行情况况。（三）积极极为经营营管理服服务，通通过财务务监督发发现问题题，提出出改进意意见。（四）厉厉行节约约，合理理使用资资金。（五）合合理分配配公

2、司收收入，及及时完成成需要上上交的税税收及管管理费用用。（六）积积极主动动与有关关机构及及财政、税税务、银银行部门门沟通，及及时掌握握相关法法律法规规的变化化，有效效规范财财务工作作，及时时提供财财务报表表和有关关资料。（七）完完成公司司交给的的其他工工作。第三条条 公司财财务部由由财务经经理、会会计、出出纳、和和审计人人员组成成。第四条条 公司各各部门和和职员办办理财会会事务，必必须遵守守本规定定。第二章 财财务工作作岗位职职责第五条 财财务经理理负责组组织本公公司的下下列工作作：（一一）编制制和执行行预算、财财务收支支计划、信信贷计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有有效地

3、使使用资金金；（二二）进行行成本费费用预测测、计划划、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本公司司有关部部门降低低消耗、节节约费用用、提高高经济效效益；（三三）建立立健全经经济核算算制度，利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析，及时时向总经经理提出出合理化化建议。（四）组组织领导导财务部部门的工工作，分分配和监监督其他他人员的的工作任任务，制制定考核核奖惩指指标；（五五）负责责建立和和完善公公司已有有的财务务核算体体系，生生产管理理控制流流程，成成本归集集分配制制度；（六六）承办办公司领领导交办办的其他他工作。第六条条 会计的的主要工工作职责责是：（一一）按照照国家会会计制度度的规定定

4、、记账账、复账、报账做到手手续完备备，数字字准确，账目清楚，按期报账。（二）按按照经济济核算原原则，定定期检查查，分析析公司财财务、成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，考核核资金使使用效果果，当好好公司参参谋。（三）妥妥善保管管会计凭凭证、会会计账簿、会会计报表表和其他他会计资资料。（四）完完成总经经理或财财务经理理交付的的其他工工作。第七条条 出纳的的主要工工作职责责是：（一一）认真真执行现现金管理理制度。（二）严严格执行行库存现现金限额额，超过过部分必必须及时时送存银银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。（三）建建立健全全现金出出纳各种种账目，严严格审核核现金收收

5、付凭证证。（四）严严格支票票管理制制度，编编制支票票使用手手续，使使用支票票须经总总经理签签字后，方方可生效效。（五）积积极配合合银行做做好对账账、报账工作。（六）配配合会计计做好各各种账务处理理。（七）完完成总经经理或财财务经理理交付的的其他工工作。第三章 财财务工作作管理第八条 会会计年度度自一月月一日起起至十二二月三十十一日止止。第九条条 会计凭凭证、会会计账簿、会会计报表表和其他他会计资资料必须须真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。第十条条 财务工工作人员员办理会会计事项项必须填填制或取取得原始始凭证，并并根据审审核的原原始凭证证编制记记账凭证。会会计、出出纳员记记账，

6、都必必须在记记账凭证上上签字。第十一一条 财务工工作人员员应当会会同总经经理办公公室专人人定期进进行财务务清查，保保证账簿记录录与实物物、款项项相符。第十二二条 财务工工作人员员应根据据账簿记录录编制会会计报表表上报总总经理，并并报送有有关部门门。会计报报表每月月由会计计编制，财财务经理理负责审审核，上上报一次次。会计计报表须须经财务务经理、总总经理签签名或盖盖章。第十三三条 财务工工作人员员对本公公司的各各项经济济实行会会计监督督。财务工工作人员员对不真真实、不不合法的的原始凭凭证，不不予受理理；对记记载不准准确、不不完整的的原始凭凭证，予予以退回回，要求求更正、补补充。第十四四条 财务工工

7、作人员员发现账账簿记录录与实物物、款项项不符时时，应及及时向总总经理或或主管副副总经理理书面报报告，并并请求查查明原因因，作出出处理。财务工工作人员员对上述述事项无无权自行行作出处处理。第十五五条 财务工工作应当当建立内内部稽核核制度，并并做好内内部审计计。出纳人人员不得得兼管稽稽核、会会计档案案保管和和收入、费费用、债债权和债债务账目的登登记工作作。第十六六条 财务工工作人员员调动工工作或者者离职，必必须与接接管人员员办清交交接手续续。财务工工作人员员办理交交接手续续，由行行政办公公室主任任、主管管副总经经理监交交。第四章 支支票管理理第十七条 支票由由出纳员员或财务务经理指指定专人人保管。

8、支支票使用用时须有有请购审审批单，经财财务经理理、总经经理批准准签字，然然后将支支票按批批准金额额封头，加加盖印章章、填写写日期、用用途、登登记号码码，领用用人在支支票领用用簿上签签字备查查。第十八八条 支票付付款后凭凭支票存存根，发发票由经经手人签签字、会会计核对对（购置置物品由由保管员员签字）、财财务经理理、总经经理审批批。填写写金额要要无误，完完成后交交出纳人人员。出出纳员统统一编制制凭证号号，按规规定登记记银行账账号，原原支票领领用人在在支票借借款单及登记记簿上注注销。第十九九条 支票借借款应在在签发支支票之日日起五个个工作日日内清算算，超期期的财务务人员月月底清账账时凭支票借借款单转

9、应收收个人款款，发工工资时从从领用工工资内扣扣还，当当月工资资扣还不不足，逐逐月延扣扣以后的的工资，领领用人完完善报账账手续后再再作补发发工资处处理。第二十十条 对于报报销时短短缺的金金额，由由支票领领用人办办理现金金借款手手续，并并按现金金借款管管理规定定执行。凡一周周内支出出款项累累计超过过100000元或现现金支出出超过50000元时，会会计或出出纳人员员应文字字性报告告财务经经理。凡凡与公司司业务无无关款项项，不分分金额大大小由承承办人文文字性报报告财务务经理。第二十十一条 凡10000元以上上的款项项进入银银行账户两日日内，会会计或出出纳人员员应文字字性报告告财务经经理。第二十十二条

10、 公司财财务人员员支付（包包括公私私借用）每每一笔款款项，不不论金额额大小均均须财务务经理会会同总经经理联签签字。总总经理外外出应由由财务人人员设法法通知，经经总经理理授权可可委托其其他负责责人代签签，同意意后可先先付款后后补签。第五章 现现金管理理第二十三条条 公司可可以在下下列范围围内使用用现金：（一）职职员工资资、津贴贴、奖金金；（二二）个人人劳务报报酬；（三三）出差差人员必必须携带带的差旅旅费；（四四）结算算起点以以下的零零星支出出；（五五）总经经理批准准的其他他开支。前款结结算起点点定为10000元，结结算规定定的调整整，由总总经理确确定。第二十十四条 除本规规定第二二十三条外，财财

11、务人员员支付个个人款项项，超过过使用现现金限额额的部分分，应当当以支票票支付；确需全全额支付付现金的的，经财财务经理理审核，总总经理批批准后支支付现金金。第二十十五条 公司固固定资产产、原料料辅料、车车辆保管管维修、代代办运输输费用、办办公用品品、劳保保、福利利及其他他工作用用品应当当采取转转账结算方方式，确确需全额额支付现现金的，经经财务经经理审核核，总经经理批准准后支付付现金。第二十十六条 日常零零星开支支所需库库存现金金限额为为50000元。超超额部分分应存入入银行。第二十十七条 财务人人员支付付现金，可可以从公公司库存存现金限限额中支支付或从从银行存存款中提提取，不不得从现现金收入入中

12、直接接支付（即即坐支）。因特殊殊情况确确需坐支支的，应应事先报报经财务务经理批批准。第二十十八条 财务人人员从银银行提取取现金，应应当填写写现金金借款单单，并并写明用用途和金金额，由由财务经经理批准准后提取取。第二十十九条 公司职职员因工工作需要要借用现现金，需需填写借借款单，经经会计审审核；交交财务经经理、总总经理批批准签字字后方可可借用。并并按借款款审批程程序第二二条执行行。超过过还款期期限即转转应收款款，在当当月工资资中扣还还。第三十十条 符合本本规定第第二十三三条的，凭凭发票、工工资单、差差旅费单单及公司司认可的的有效报报销或领领款凭证证，经手手人签字字，会计计审核，财财务经理理、总经

13、经理批准准后由出出纳支付付现金。第三十十一条 发票及及报销单单经总经经理批准准后，由由会计审审核，经经手人签签字，金金额数量量无误，填填制记账账凭证。第三十十二条 工资由由财务人人员依据据行政办办公室及及各部门门每月提提供的核核发工资资资料代代理编制制职员工工资表，交交主管副副总经理理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。第三十十三条 差旅费费及各种种补助单单（包括括领款单单），由由部门经经理签字字，会计计审核时时间、天天数无误误并报财财务经理理复核后后，送总总经理签签字，填填制凭证证，交出出纳员付付款，办办理会计计核算手手续。第三十十四条 无

14、论何何种汇款款，财务务人员都都须审核核汇款款通知单单，分分别由经经手人、部部门经理理、财务务经理、总总经理签签字。会会计审核核有关凭凭证。第三十十五条 出纳人人员应当当建立健健全现金金、银行行存款账账目，逐逐笔记载载现金、银银行款项项支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第六章 会会计档案管管理第三十六条条 凡是本本公司的的会计凭凭证、会会计账簿、会会计报表表、会计计文件和和其他有有保存价价值的资资料，均均应归档档。第三十十七条 会计凭凭证应按按月、按按编号顺顺序每月月装订成成册，标标明月份份、季度度、年起起止、号号数、单单据张数数，由会会计及有有关人员员签名盖盖章（包包括制单单、审核核

15、、记账账、主管管），由由财务经经理指定定专人归归档保存存，归档档前应加加以装订订。第三十八条条 会计报报表应分分月、季季、年报报、按时时归档，由由财务经经理指定定专人保保管，并并分类填填制目录录。 第三十九条条 会计档档案不得得携带外外出，凡凡查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须须经财务务经理批批准。第八章 附附 则第四十条（一一）财务务负责人人工作责责任制度度（二）出出纳作业业处理准准则（三三）会计计核算基基础工作作规范（四四）借款款及各项项费用开开支标准准审批程程序（五五）其他他有待补补充完善善的财务务管理制制度第四十一条条 本规定定由公司司财务部部负责解解释。第四十十二条 本规定定自发布布

16、之日起起生效试试行。差旅费及其其他报销销程序制制度第一条 为为进一步步完善财财务管理理，严格格执行财财务制度度，依据据规范化化管理实实施大纲纲，特制制定本标标准及程程序。 第二条条 借款及及报销审审批程序序（一）出出差人员员借款，必必须先到到财务部部领取借款凭凭证，写明明出差时时间、地地点，借借款金额额原则按按往返车车费+（住宿宿费+生活补补助）*预计出出差天数数计算借借款金额额，填写写好该凭凭证后，先先经部门门经理同同意，再再由财务务经理批批准，最最后经总总经理审审批后，方方予借支支，前次次借支出出差返回回时间超超过三天天无故未未报销者者，不得得再借款款。（二）凡凡职工借借用公款款者，在在原

17、借款款未还清清前，不不得再借借。（三）其其他临时时借款，如如购置款款、业务务费、周周转金等等，审批批程序同同第二条条第一款款。（四）试试用人员员借支旅旅差费或或临时借借款，须须由正式式员工出出具担保保书或签签认担保保，方能能办理，若若借款人人未能偿偿还借款款，担保保人应负负有连带带责任。（五）借借款出差差人员回回公司后后，三天天内应按按规定到到财务部部报账，报报账后结结欠部分分金额或或三天内内不办理理报销手手续的人人员欠款款，财务务部门有有权通知知行政部部在当月月工资中中扣回。（六）报报销审批批时应具具备的凭凭证：请购审审批单或费用报销销单，原始始发票、物物品明细细表。在在所附凭凭单上，要要由

18、经办办人签字字，主管管部门经经理签字字和财务务经理签签字。第三条条 出差开开支标准准及报销销审批（一一）公司司职工出出差乘坐坐车、船船、飞机机和住宿宿、伙食食、市内内交通费费，按下下表规定定执行（详详见附表表一）。各各部门负负责人应应严格控控制外出出人员，并并考虑完完成任务务的期限限，确定定出差日日期。对对因公外外出人员员均对号号入座按按标准办办理应报报销费用用。如出出差人员员投亲靠靠友自行行解决住住宿问题题，则按按标准的的40%计发给给个人；如不足足标准住住宿的，按按节约额额的50%计发给给个人；如超标标准住宿宿的，超超支部分分一律由由个人自自己负担担。（二）公公司人员员出差的的交通费费一律

19、按按附表标标准套用用。具体体对下列列情况均均以有关关规定执执行如下下：1.乘坐火火车，从从晚上8时至次次日晨7时之间间，在车车上过夜夜6小时以以上的，或或连续乘乘车时间间超过12小时的的，可购购火车硬硬卧铺票票和轮船船三等舱舱。2.乘乘坐火车车符合1条规定定而不买买卧铺票票的，节节省下的的卧铺票票费，发发给个人人，但为为了计算算方便，规规定按本本人实际际乘坐的的火车硬硬席票价价的50%发给。3.公公司人员员出差，事事先经单单位领导导批准就就近回家家省亲办办事的，应应凭车船船票价按按实支报报，不发发绕道和和在家期期间的出出差伙食食补助费费、住宿宿费。4.出差期期间乘坐坐直达特特别快车车暂按乘乘坐

20、一般般特别快快车不坐坐卧铺补补助的规规定执行行，即按按硬座票票价的45%计发补补助费。5.公公司人员员调动工工作，核核发差旅旅费以其其调入地地区执行行标准计计发。调调入人员员的交通通、住宿宿、伙食食补助除除照公司司规定执执行外，其其它开支支参照有有关规定定执行。6.出出差人员员在出差差地因病病住院期期间，按按标准发发给伙食食补助费费，不发发交通费费和住宿宿费。住住院超过过一个月月的停发发伙食补补助费。7.公公司人员员参加在在外地召召开的各各类会议议，除有有会议主主办单位位出具的的食宿费费自理的的证明，可可回公司司按出差差标准领领取伙食食费补助助；住宿宿费凭住住宿处发发票按公公司规定定标准执执行

21、外，其其余情况况一概不不领发有有关费用用。8.员员工赴外外地学习习培训超超过30天以上上的部分分，培训训期间食食宿费自自理的，按按相关职职位标准准的50%计发。（三三）出差差补助按按出差起起止时间间（算头不不算尾）每天天只享有有伙食补补助，补补助标准准按附表表发放。（四）出出差市内内短途交交通费按按附表中中相应人人均标准准，凭票票据据实实报销。（五）其其他杂费费如存包包裹费、电电话费，杂杂项费用用控制在在人均每每天10元内，凭凭单据报报销。（六）车车船票按按出差规规定的往往返地点点、里程程，凭票票据核准准报销。（七）因因特殊情情况出差差需乘坐坐飞机，由由公司总总经理批批准，连连续三个个月亏损损

22、部门人人员出差差，一律律不准乘乘坐飞机机。（八）根根据出差差人员事事先理好好的报销销单据，先先由会计计对单据据全面审审核，同同时按出出差天数数填上住住勤补贴贴，然后后由部门门经理签签认报财财务经理理、公司司总经理理审批后后，方能能报销。（九）出出差人员员不得以以电话费费、传真真费名义义冲减超超标准住住宿费，电电话费和和传真费费必须在在住宿发发票和账账务清单单中单列列。（十）出出差期间间发生的的个人餐餐费、洗洗衣费、饮饮料费、健健身桑拿拿费、美美容美发发费等一一律由出出差人员员自负，不不能报销销。（十一一）出差差期间的的宴请费费用不在在差旅费费中报销销，单独独列在业业务招待待费中审审批报销销。（

23、十二二）同性性别两人人一起出出差，只只能住一一间双人人间，按按一个人人（职务务较高者者）住宿宿标准计计算。（十三三）出差差人员在在外住宿宿超过两两天，如如有特殊殊情况未未住饭店店（如住住朋友、亲亲戚家），可可以给予予每人标标准规定定的未住住宿补助助。（十四四）出差差在外期期间，一一般不对对外宴请请和对外外赠送礼礼品，如如确有需需要必须须事先请请示公司司领导。（十五五）员工工探亲交交通费按按国家规规定办法法执行。第四条条 业务招招待费标标准及审审批（一一）因业业务需要要开支招招待费的的，由部部门经理理填写招招待费审审批单，报报总经理理批准。（二）业业务招待待费报销销单据必必须有税税务部门门的正式

24、式发票，列列明公司司抬头，数数字分明明，先由由经手人人签名，注注明用途途，部门门经理加加签证实实，再报报财务经经理审核核，然后后由总经经理审批批，方能能付款报报销。（三）超超审批金金额外的的业务招招待费，一一般不予予开支，如如有特殊殊情况，须须经总经经理审核核加签。（四）公公司大型型招待活活动及单单笔金额额超过20000元的招招待费用用，须经经董事长长批准并并签字报报销。第五条条 福利费费、医药药费开支支标准及及审批（一一）实行行医疗保保险制度度以后，职职工本人人医药费费纳入社社会统筹筹基金，工工伤及重重大疾病病医药费费开支公公司以保保险形式式解决，不不再另外外承担因因此而产产生的医医疗费。（二）公公司统一一提取的的工会经经费和福福利、奖奖励基金金，由财财务部统统一集中中管理，有有关开支支规定另另行制定定。（三）其其他福利利性开支支，100元以下下由财务务部经理理批准，超超过100元的开开支一律律报公司司总经理理批准。第六条条 其他费费用开支支标准及及审批（一一）属生生产经营营性的各各项费用用，20000元以内内的凭税税务部门门的正式式发票，先先由经办办人和部部门经理理签名后后，报分分管领导导、财务务经理审审核后，然然后送总总经理批批准报销销。（二）属属非生产产经营性性的各项项费用，50000元以内内的按第第六条第第一款执执行，超超过50000