公司借款与报销管理制度

1、 HYPERLINK 公司借款及及报销管管理制度度1目的：为了加加强借款款、报销销管理，规规范借款款、报销销手续，特特制定本本规定。2适用范范围：本本规定适适用于本本公司的的全体员员工。3借款、报报销办理理流程：交公司财务部审核交公司财务部审核按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单 单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。 不合格格单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。合格 4借款报报销单据据种类及及适用范范围：4.1借款款单：用用于除劳劳务费外外其他所所有费用用类、采采购类的的借款业业

2、务。4.2报销销单：用用于除差差旅费、劳劳务费外外其他所所有费用用类、采采购类的的报销业业务。4.3差旅旅费报销销单：专专门用于于差旅费费报销业业务。4.4招待待费支出出审批清清单：用用于招待待费报销销业务。（暂暂用4.2报销销单）5借款的的办理规规定：5.1公司司内人员员借款必必须是因因公借款款，坚持持“前账不不清后账账不立”原则。5.2因公公借款必必须是正正式员工工（含试试用期员员工），临临时员工工不能借借款报销销；5.3所有有借款必必须写明明归还日日期，财财务方可可办理；5.4借款款均必须须填列“借款单单”，按借借款单内内容、项项目，真真实、完完整填写写，经审审批人或或授权人人签批并并经

3、财务务人员审审核无误误后方可可办理借借款；5.5在财财务部借借支票、汇汇款或办办理汇票票均需详详细填写写借款单单，写明明收款单单位、用用途、金金额或限限额等，经经签字审审批人签签字审批批并经财财务审核核后方可可办理，内内容不全全或未经经签字审审批的财财务部拒拒绝办理理。5.6谁的的费用谁谁报销；谁借款款谁报销销。6报销的的办理规规定： 6.11所有报报销业务务要填制制“报销单单”或“差旅费费报销单单”，将原原始单据据顺序粘粘贴在与与报销单单同样大大小的空空白纸张张上，并并将该纸纸张粘附附在报销销单后，如如果签立立了合同同，须后后附拨款款单，经经审批人人或其签签字授权权人在报报销单和和原始票票据

4、上签签批后，到到财务办办理审核核和登记记手续，经经财务审审核无误误后付款款或冲账账；6.2报销销招待费费需注明明招待费费支出原原因；7专项支支出借款款报销的的管理：专项支出（如如批量购购置家具具、大型型维修、装装修、广广告、劳劳务费等等）借款款时，应应该将批批准的项项目计划划报财务务部。计计划内容容应包括括项目的的总支出出金额、明明细项目目支出计计划金额额、项目目完成时时间、结结算方式式及结算算时间等等，财务务部据此此办理付付款。（具具体规定定见资金金拨付制制度）8借款报报销签字字权限规规定：8.1公司司规定按按授权权权限由总总经理，分分管副总总，办公公室主任任审批；8.2员工工发生的的借款、

5、报报销规定定： 8.2.1 行行政费用用支出的的借款、报报销由项项目文员员经办并并签字，报报项目经经理审核核后，由由办公室室主任审审批；550000元以上上报总经经理审批批，办公公室主任任发生的的借款，报报销由总总经理审审批；总总经理发发生借款款，报销销由财务务审批。8.2.22 经营营费用发发生的借借款，报报销由部部门负责责人经办办并签字字，报项项目经理理审核后后，由分分管副总总审批；50000以上上报总经经理审批批；分管管副总发发生借款款，报销销由总经经理审批批。9借款报报销的时时限规定定：9.1现金金借款报报销的时时限：9.1.11一次性性现金借借款报销销超过220000元的，必必须提前

6、前一天预预约；9.1.22未借款款的现金金票据（不不包括差差旅费）的的报销，必必须在票票据注明明日期330天内内办理，超超期不予予报销，票票据作废废；在财财务有借借款的票票据（不不包括差差旅费）报报销，应应在借款款后一周周内办理理。超过过报销期期15日日以内的的，每笔笔处200元罚款款；超过过报销期期15日日以上的的拒报，票票据作废废，扣发发当事人人工薪还还款，当当事人无无力偿还还或调离离的，扣扣发借款款审批人人工薪还还款，直直至还清清为止；9.1.33差旅费费报销应应在返回回公司后后一周内内办理，多多退少补补。超过过报销期期15日日以内的的，每笔笔处200元罚款款；超过过报销期期15日日以上

7、的的，拒报报，票据据作废，扣扣发当事事人工薪薪还款，当当事人无无力偿还还或调离离的，扣扣发借款款审批人人工薪还还款，直直至还清清为止；9.1.44丢失车车票、发发票并不不能提供供公安部部门报案案证明的的，报销销人应提提出书面面说明及及申请，经经公司总总经理审审批后，可可给予报报销票据据金额770%的的款项，其其余300%个人人承担；能够提提交公安安部门报报案证明明的，可可给予全全额报销销。 9.2银行行存款借借款报销销的时限限所有借款均均应在规规定期内内报账，支支票应在在借出后后10天天内报账账。未使使用的支支票应在在借出后后有效期期5天之之内返还还财务部部。汇票票、汇款款30天天内报账账。财

8、务务部按月月公布过过期未报报账名单单，通知知借款人人报账，对对过期不不报又无无书面说说明者提提出警告告直至缓缓发、停停发工资资。10对采采购各类类物品的的发票要要求：10.1购买实实物的发发票，必必须有手手续完备备的验收收证明。需需入库的的物资，必必须填写写出入库库验收单单，由库库管人员员按计划划或合同同验收后后，在验验收单上上填写实实收数额额并签章章。部门门直接领领用的物物资，除除采购人人员在凭凭证上签签章外，必必须由库库管人员员进行验验收办理理直提手手续，部部门使用用人也要要在凭证证上签章章。10.2支付款款项的原原始凭证证，必须须有收款款单位或或个人的的收款证证明以及及签字，有有审批人人

9、签字，并并有付款款的依据据。10.3预付性性汇款，由由经办人填填制借款款单，经经总经理理批准后后方可汇汇款。10.4以各类类形式发发放现金金时，原原则上应应由本人人签名领领取。有有委托他他人代领领的，由由代领人人签名；由一人人代领多多人的，须须逐个签签章，不不得通栏栏划大括括号签一一个章。11.报销销时间：报销人人应在业业务活动动结束后后一周内内，向有有关单位位取得相相关票据据，（如如相同报报销内容容三张以以上单据据的需填填写报销销单），到到财务部部办理报报销手续续，不得得无故推推诿延误误报销时时间。特特殊情况况，需向向财务部部做出书书面说明明；12. 本本制度由由公司财财务部制制定并负负责解

10、释释。附注：一、对原始始单据的的一般要要求： (一)发票票必须是是发票联联和报销销联，用用复写或或计算机机打印，不不得用圆圆珠笔或或铅笔填填写，存存根联、发发货联、记记账联不不能作报报销单据据。(二)内容容要齐全全台头、日日期、品品名、单单价、数数量、金金额等项项目要填填写齐全全，字迹迹要清楚楚，金额额要准确确，大、小小写一致致，涂改改无效。 (三)印章章要齐全全须有收收款单位位公章(或收款款专用章章)及收收款人签签字(章章)；事事业单位位的收据据，要有有财务专专章。 (四)普通通复写发发票需要要经手人人在背面面左下角角签字并并注明用用途日期期；无碳碳复写发发票需经经手人在在正面右右角注明明用

11、途签签字日期期等。所所有发票票报销时时均要注注明使用用部门，否否则一律律不予报报销。(五)自制制单据要要用黑色色水笔填填写，内内容要填填齐全。 二、差旅费费报销单单，须用用黑色水水笔填写写。数人人一起出出差使用用一张差差旅费报报销单时时，要将将每个人人的姓名名都填上上，内容容填写要要齐全，要要有结算算人，负负责人的的签章。三、发票报报销、报报销凭证证填写图图解：发票报销经经手人及及领导填填写位置置:普 通 发发 票背 面xx项目购购xx经手人：xxx xx 日日期： 领导签签字：复 写 发发 票 xx项项目购xxx经手人：xxx xx 日期期：正 面 领领导签字字：物资采购类类报销凭凭单 年年 月月 日日部 门 名 称本人姓名采购员大 写 金金 额人民币：小写十万千百十元角分用途： 主管负责人人签字：总经理 分管副副总 项项目经理理经手人签字字：库管 收货部部门 会计： 经营营招待类类报销凭凭单 年年 月月 日日部 门 名 称本人姓名部门负责人人大 写 金金 额人民币：小写十