信贷风险与内控管理综述

1、 HYPERLINK （一）信用社通过过近年来来的改革革，经营营管理和和各项业业务得到到较大发发展，但但信用风风险大，业业务品种种少、服服务手段段落后，激激励约束束机制不不健全，经经营理念念陈旧、内内部控制制不完善善和员工工素质低低下等问问题并没没有得到到根本的的解决，解解决这些些问题需需要一个个循序渐渐进的过过程。当前，农村村信用社社首先要要解决的的问题，应应该是如如何实现现风险管管理，提提高贷款款质量，实实现贷款款规模、数数量、效效益均衡衡发展。因此，我们们切实转转变经营营理念，树树立科学学的发展展观，过过去信用用社在资资产负债债比例管管理下，按按照存贷贷比发放贷贷款，通通过粗放放式、外外

2、延式的的规模扩扩张来发发展业务务，实现现利润。通通过资产产规模扩扩张来降降低不良良贷款比比例，在在这样的的发展模模式下，农农村信用用社的不不良资产产出现恶恶性膨胀胀。当务务之急要要实现分分帐经营营。具体体分三个个时间段段：第一一时间段段，省联联社成立立以前；第二时时间段，220055-20007年年，（期期间现金金发放的的贷款，要要严格实实现责任任追究）。对对过去形形成的不不良贷款款，联社社要成立立专门的的清收队队伍，对对贷款进进行全面面核查，催催收，保保全资产产；第三三时间段段，从220088年开始始，对新新增贷款款发放，要要引进严严密的信信贷管理理机制，实实现科学学规范的的风险管管理。一、

3、成因当前农村信信用社的的贷款风风险主要要是操作作风险，未未严格按按农村信信用社信信贷操作作程序进进行贷款款管理，在在发放和和管理贷贷款方面面的操作作技术性性失误等等。贷款款操作风风险产生生的具体体原因包包括以下下方面：一是贷款“三三查”流流于形式式。有的的信贷人人员对借借款人、保保证人的的资信状状况、担担保能力力等缺乏乏深入的的调查研研究，不不能准确确的反映映借保人人的经济济效益和和信用程程度。只只是信贷贷人员坐坐在屋内内根据贷贷户的一一面之词词而写来来应付检检查的。对对借保人人（单位位）在别别的信用用社或其其它机构构有不良良贷款的的贷户仍仍然发放放贷款；审查贷贷款时不不严格，重重形式轻轻内容

4、，对对不符合合产业政政策的项项目仍然然发放贷贷款等；贷后检检查不及及时，在在实际工工作许多多因为信信贷人员员贷款催催收不到到位，造造成了贷贷款超过过了诉讼讼时效，贷贷户赖帐帐都无法法起诉。由由于贷款款“三查查”制度度流于形形式，导导致贷款款出现风风险难以以控制。二是缺乏科科学的可可行性分分析和项项目评估估。借款款人无论论经营什什么业务务，事先先都必须须进行可可行性分分析，预预测其经经营的后后果及可可产生的的风险。特特别是对对固定资资产贷款款，除企企业必须须提供可可行性分分析的书书面报告告以外，信信用社还还应进行行深入细细致的贷贷款项目目评估。如如果信用用社在审审查贷款款项目时时，既无无科学的的

5、可行性性分析，也也无项目目评估。单单凭决策策者的主主观经验验决策贷贷款，就就有可能能产生经经营风险险。三是缺乏科科学管理理。贷款款规模过过大，贷贷款投向向结构、期期限结构不不合理，贷贷款经营营机制不不健全，都都是使信信用社贷贷款发生生风险，造造成损失失的原因因。四是信息不不灵。信信用社任任何一项项经营决决策，必必须依靠靠及时、准准确的信信息，才才能作出出贷与不不贷的决决策。至至于贷多多贷少，期期限长短短，则要要掌握企企业的生生产经营营和财务务资金方方面的信信息。如如果信息息不准、不不灵敏、反反馈不及及时，往往往导致致贷款决决策失误误，发生生风险损损失。五是思想方方法不正正确，主主观片面面。在信

6、信用社经经营中，部部分信贷贷人员只只看到好好的、有有利的方方面，看看不到差差的、不不利的方方面，导导致决策策失误，产产生风险险。六是缺乏工工作责任任心。由由于信贷贷人员工工作责任任心不强强，疏忽忽大意，甚甚至放弃弃和滥用用职责所所造成的的风险损损失屡见见不鲜。随着深化农农村信用用社改革革“坚持持服务三三农的方方向，坚坚持市场场化、商商业化取取向，逐逐步把信信用社办办成产权权明晰、经经营有特特色的社社区性农农村银行行业机构构”总体体原则的的确立。这这就要求求我们切切实转变变经营理理念，建建立健全全以资本本管理为为核心的的约束机机制，树树立“成成本可算算、利润润可获、风风险可控控” 的的科学发发展

7、观。切切实转变变经营理理念，我我认为应应该这样样来理解解：放弃弃单纯地地追求规规模增长长，追求求质量的的提高，而而不是追追求速度度。近些年来，信信用社积积极探索索和完善善了一系系列信贷贷风险管管理制度度，取得得了显著著的成效效。但是是，目前前信用社社信贷风风险管理理面临新新的挑战战，难以以适应信信用社改改革时期期信贷风风险管理理的需要要，主要要表现在在以下几几个方面面。（一）信贷贷风险管管理观念念滞后。由由于信贷贷风险管管理观念念滞后，在在干部职职工中普普遍存在在对信用用社信贷贷风险管管理的重重要性认认识不足足，加之之缺乏现现代信贷贷风险管管理必须须的技术术手段，信信用社信信贷风险险管理还还没

8、有从从以实物物管理为为中心向向以价值值管理为为中心的的转移，没没有形成成与改革革时期相相适应的的信贷风风险管理理文化。（二）信贷贷政策需需要继续续完善。一一是对于于退出客客户的信信贷风险险防范缺缺乏有效效的政策策措施。由由于对贷贷款客户户实行择择优选贷贷，必然然导致一一部分农农户及企企业失去去贷款资资格，存存量贷款款风险突突出。二二是贷款款政策特特别是支支农贷款款政策在在操作中中存在困困难。三三是贷信信贷产品品单一，没没有形成成与农业业的产业业特点和和县域经经济发展展多样化化相适应应的信贷贷产品。（三）风险险识别机机制不健健全。一一是目前前信用社社贷款分分类方法法不能全全面反映映贷款风风险情况

9、况。二是是没有建建立起适适用于贷贷户特点点的信用用评级制制度，难难以作为为信贷决决策的重重要依据据。三是是对行业业风险分分析不足足。在对对农业产产业发展展状况、经经济周期期、经济济规律的的分析上上还不够够，预警警调控机机制还不不完善。四四是信贷贷风险管管理的技技术方法法比较落落后，当当前信用用社贷款款风险管管理仍然然停留在在以定性性分析为为主的阶阶段，定定量分析析还处在在刚刚起起步阶段段。（四）目前前风险管管理程序序不科学学、责任任不明确确。一是是贷款审审批约束束机制不不强。各各个岗位位在管理理上具有有从属关关系，没没有专门门的贷款款风险控控制与管管理部门门，审贷贷分离在在执行中中大打折折扣。

10、二二是贷款款风险管管理责任任不明确确。由于于授权制制度还不不完善，加加之审贷贷分离原原则落实实不到位位，贷款款管理各各环节的的职责、权权限还比比较模糊糊，有关关人员责责任不明明确，没没有建立立起有效效的风险险责任追追究制度度，激励励机制弱弱化。（五）人员员素质不不适应、信信贷风险险管理基基础制度度不落实实。由于于激励机机制不健健全、业业务培训训不够、员员工风险险管理素素质不高高、部分分业务制制度的合合理性操操作性较较差等等等，直接接影响了了信贷风风险管理理措施的的落实，信信用社操操作风险险时常发发生二、对策（一）建立立和完善善信贷管管理组织织构架。结合农村信信用社实实际，按按照建立立“监督督管

11、理、权权力制衡衡、合规规发放、正正向激励励、责任任追究”的的机制原原则，提提出新的的信贷管管理体制制构架设设。1、建立和和完善信信贷监督督与管理理组织构构架。针针对农村村信用社社整体风风险突出出，主要要体现在在信用风风险和操操作风险险的客观观事实，如如何加强强风险管管理控制制，已成成为农村村信用社社急待解解决的一一个主要要问题。建立和完善风险管理体系。联社设立风险管理委员会，并下设信用风险、操作风险和市场风险委员会。全面加强内控制度建设。内控制度的建立是有效防止发生金融风险的关键。内控制度主要包含以下几个方面：科学决策制度、授权授信制度、岗位责任制度、业务操作制度、内部稽查制度、资料保全制度、

12、信息反馈制度、奖惩制度。培育信用社风险文化。培育信用社风险文化就是要形成健康良好的行为准则，工作氛围。我们有很多管理制度，制度是要大家强制执行的，而健康的风险文化能把制度的执行从强制变为自觉自愿。切实提高制度执行力。1)培养有利于提高执行力的三种意识。一是要做到违反制度不搞“下不为例”。二是不找借口违反制度，不变通执行制度。三是违反制度严格问责，大力提倡领导问责。2)完善有利于提高执行力的运行体制，优化业务流程，实现业务流程的标准化和规范化。2、实行“三三分离”的的运作管管理模式式。按照照审贷分分离的原原则，在在建立县县级联社社理事长长“一票票否决”制制度的基基础上，实实行县级级联社分分管领导

13、导前台、后后台分离离，信贷贷部门前前台、中中台、后后台分离离，公司司类客户户部门与与个贷类类客户部部门分离离的“三三分离”运运作管理理模式，形形成信贷贷决策的的权利制制衡机制制。（二）、再再造信贷贷业务操操作流程程按照流程银银行的理理念，对对原有的的信贷业业务流程程进行适适当补充充和完善善，在既既要控制制信贷风风险，又又要提高高操作效效率、降降低运行行成本的的前提下下，按照照“贷款款受理客户调调查、评评价和项项目评估估贷款款审查贷款审审批贷贷款发放放贷后后管理”的的信贷业业务流程程，打造造适合农农村信用用社管理理特点的的审贷分分离、定定岗定责责、权利利制衡、责责任追究究的流程程银行模模式。采采

14、取集中中经营与与授权经经营相结结合的方方式，结结合公司司类和个个人类客客户对信信贷服务务需求的的特点，设设立客户户受理岗岗、信贷贷调查（评评价、评评估）岗岗、信贷贷审查岗岗、信贷贷审批岗岗、放款款操作岗岗、贷后后检查岗岗、风险险监控岗岗、档案案管理岗岗，岗位位之间相相互制约约，各基基层信用用社可以以根据贷贷款规模模和人员员数量及及素质来来定岗定定责，可可以一人人多岗，但但是，调调查岗、审审查岗、审审批岗、检检查岗必必须分离离，绝对对不准出出现贷款款“一手手清”现现象。因此在岗位位设置上上，基层层信用社社不宜再再分内、外外勤岗位位，每个个员工都都是综合合柜员，人人人参与与资产负负债管理理，实行行

15、风险共共担，利利益共享享。只有有这样才才能充分分发挥团团队精神神，才能能增加凝凝聚力，才才能切实实形成农农村信用用社信贷贷业务全全程营销销和监控控机制。（三）、建建立健全全贷款管管理责任任制1、贷款管管理实行行主任负负责制。各各信用社社“一把把手”在在信贷管管理上应应处于“超超脱”地地位，要要专职于于管理，不不能又操操作又监监督、又又审批，要要建立起起会计、审审计、纪纪检监督督制约网网络，明明确各监监督岗位位的职责责权限，避避免道德德风险和和内部风风险控制制。2、对对联社参参与审批批的贷款款。联社社贷款管管理部门门要将贷贷款的安安全性、流动性个环节的管理责任落实到部门，到岗位、到人。贷款管理的

16、哪个环节出了问题，都要有人负责。4、界定责任，奖惩分明。贷款失误拟按下列标准划分责任：1调查岗人员提供情况不实、导致贷款审批失误，造成贷款损失，由调查岗位人员负主要责任，审查岗人员要对借据的合规合法性负主要责任，决策审批者负领导责任。信贷人员越权违章放款，造成贷款损失，由放款操作人员负全部责任。2审批决策者不采纳调查人员的正确意见，做出错误决策，或不经信贷人员调查，直接审批贷款，造成损失的，由审批决策者负全部责任。3贷款发放后，因检查人员检查不认真，未能及时发现或反映问题，造成损失的，由检查人员负全部责任。有权责任人对信贷员反映的问题，不及时处理或措施不力，造成贷款损失，由有权责任人负全部责任

17、。（四）、建建立风险险补偿机机制，实实现贷款款风险转转移。在市场经济济中，贷贷款风险险是客观观存在的的，它贯贯穿于信信贷资金金运动的的始终。因因此，建建立必要要的信贷贷资金补补偿和转转化机制制，是确确保资金金安全的的有效举举措。措施之一：可建立立风险损损失准备备金或基基金制度度。对弱弱势群体体中的农农户贷款款或农户户一万元元以上大大额贷款款可实行行五户联联保方式式，对民民营企业业贷款可可实行三三户联保保，进行行授信、发发证、授授牌，一一户贷款款出现风风险或损损失，其其他贷户户可有效效补偿。措施之二：可足额额提取呆呆帐、以以增强农农村信用用社抵御御信贷风风险的能能力；措施之三：可实行行贷款风风险

18、保险险制度。贷贷款风险险保险是是信用社社在发放放贷款时时，要求求企业和和贷户以以贷款项项目和金金额向保保险公司司投保贷贷款风险险保险，当当投保企企业或贷贷户因保保险责任任内的原原因不能能按合同同归还信信用社贷贷款时，由由保险公公司承担担偿还责责任，以以转移信信用社的的贷款风风险，减减少资金金损失。措施之四：可建立立风险金金制，推推行信用用社信贷贷人员风风险金制制度。（五）强化化贷款管管理基础础工作 1、要要按照商商业银行行资产负负债比例例管理考考核暂行行办法要要求，建建立健全全农村信信用社贷贷款管理基基础数据据和基础础资料的的信息采采集机制制和反馈馈制度，以以利于联联社及时时、准确确地掌握握辖

19、内贷贷款管理理有关信信息，提提高联社社科学决决策和工工作指导导水平。当当前，一一是要加加强贷款款合同管管理，完完善借款款合同、借借款借据据要素；二是要要建立健健全借款款人经济济档案；三是要要完善贷贷款登记记簿制度度；四是是要逐级级建立辖辖内大户户贷款登登记、报报告制度度。 2、加加快贷款款管理手手段现代代化建设设。要充充分认识识贷款管管理手段段现代化化的必要要性和紧紧迫性。基基层社贷贷款管理理工作中中所需必必要的设设备，要要尽快配配备。要要大力提提高工作作效率，以以适应市市场经济济和农村村信用社社改革的的要求。3、稳定机构，充实人员，更新知识，努力提高队伍素质。当前突出的问题是要充实贷款管理人

20、员，特别是第一线人员。要按规定比例尽快配足贷款管理人员。要通过多形式、多渠道组织贷款管理人员，学习现代商业银行经营管理知识，尽快更新知识、提高素质，适应新形势发展需要。（六）目标标管理，正正向激励励。我要讲的目目标管理理，有三三个层面面：一是是联社经经营层，要要以实现现股东、员员工、客客户效益益最大化化为主要要目标；二是基基层信用用社主任任，结合合各基层层社的实实际情况况，制定定三年目目标；三三是基层层信贷人人员。要要测算每每个员工工的保本本点和贡贡献率。因因为在人人力资源源管理上上要考虑虑边际效效用，力力求边际际成本和和边际收收益要趋趋向均衡衡。对不不能为信信用社创创造收益益的员工工，要进进

21、行分流流、买断断、内退退。（二）自省联社220066年成立立，经过过六年来来的改革革与发展展，特别别是新一一代系统统上线以以来，苍苍山县联联社不断断强化内内部风险险管理，转转换经营营机制，开开展合规规文化建建设，支支持“三农”及地方方经济发发展，取取得了显显著成绩绩。随着着信用社社信贷业业务的飞飞速发展展，风险险随之也也凸显出出来，特特别是近近年来一一些案件件的频频频发生，不不仅使信信用社资资产蒙受受了损失失，也使使信用社社的声誉誉受到负负面影响响，更是是使一些些信用社社员工悔悔不该当当初，高高墙内的的忏悔却却不能减减少对家家庭、对对亲人的的伤害。新形势势下，信信用社面面临的风风险呈现现多样化

22、化、复杂化化甚至全全球化的的趋势，席席卷全球球的金融融风暴便便是活生生生的例例子。在在这种情情况下，信信用社要要对风险险的认识识更加深深入，对对风险管管理理念念和技术术都要有有新的提提升，进进行全面面的风险险管理。全面风风险管理理要求将将信用风风险、市市场风险险、操作作风险、流流动性风风险、国国家风险险、声誉誉风险、法法律风险险、合规规风险、战战略风险险都纳入入统一的的风险管管理范围围。一、坚坚持“以人为为本”的原则则，提高高防范道道德风险险的能力力。风险存存在于信信用社业业务的每每一个环环节，这这种内在在的风险险特性决决定了风风险管理理必须体体现为每每一个员员工的行行为，所所有信用用社员工工

23、都应该该具有风风险管理理的意识识和自觉觉性。信信贷人员员素质的的高低很很大程度度上左右右了农村村信用社社信贷资资产质量量的高低低和风险险的大小小。一是要要把优秀秀的人才才放在信信贷岗位位上，并并将健康康的信贷贷文化思思想、行行为及职职业道德德，进行行有效传传导和贯贯彻，这这将会在在很大程程度上有有效防范范道德风风险的产产生；二二是建立立长效的的信贷培培训机制制，根据据新时期期信贷工工作要求求制定培培训计划划，让信信贷人员员有针对对性的不不断“充电”，以适适应不断断变化的的信贷工工作需求求，特别别要加强强信贷人人员对借借款人的的基本情情况调查查的技巧巧，实事事求是地地撰写调调查报告告，对借借款人

24、的的各项经经济指标标作出正正确的分分析、解解读与结结论；三三是通过过这次人人力资源源改革，建建立信贷贷人员等等级管理理制度。设置置评定信信贷人员员等级、建建立科学学的信贷贷考核目目标体系系和信贷贷考核的的激励机机制，让让信贷人人员以工工作实绩绩“论英雄雄”，使其其得到高高额回报报和实现现个人价价值，充充分调动动信贷人人员工作作的积极极性和主主动性。四四是正面面引导解解决信贷贷人员的的思想压压力与负负担。由由于责任任追究效效果的凸凸现，一一些人受受到处罚罚，使一一些信贷贷人员总总是担心心贷户失失信，在在发放贷贷款时产产生严重重的“恐贷”、“惧贷”思想，宁宁愿少放放一笔，不不愿多担担风险，更更变不

25、上上积极主主动地营营销贷款款，放贷贷时可谓谓思之再再三，慎慎之又慎慎，这就就要求联联社要积积极探索索“尽职免免责”的新政政策，尽尽快修改改完善“尽职免免责”的有关关规定，真真正解除除各环节节尽职人人员的后后顾之忧忧，促进进他们解解放思想想，扎实实工作，在在有效控控制风险险的前提提下积极极推动业业务发展展。二、坚坚持“合规管管理”的原则则，弱化化合规风风险的产产生。合规是是指信用用社的经经营活动动与法律律、规则则和准则则相一致致，是信信用社核核心的风风险管理理，也是是法律风风险的一一种。其其目标是是通过建建立健全全合规管管理框架架，实现现对合规规风险的的有效识识别和管管理，促促进全面面风险管管理

26、体系系建设，确确保依法法合规经经营。一是持持续关注注法律、规规则和准准则的最最新发展展，正确确理解法法、规则则和准则则的规定定及其精精神，准准确把握握其对信信用社经经营的影影响，制制定并执执行风险险为本的的合规计计划；二二是联社社贷款授授权授信信管理全全面实施施，信贷贷管理工工作逐步步走向正正轨，要要不断强强化信贷贷管理责责任，进进一步规规范信贷贷管理和和操作流流程，提提升信贷贷管理水水平，有有效防范范合规风风险；三三是对案案件防控控工作实实行专项项治理，在在全辖内内要做好好常规查查检、专专项检查查，要对对风险点点隐患及及时清查查与综合合治理活活动，提提高合规规经营理理念，加加大案件件责任追追

27、究力度度；四是是持续开开展行风风建设活活动，加加大对信信访举报报件的核核查摸排排力度，深深入落实实安保工工作责任任制，推推进安防防设施达达标工程程，构筑筑强有力力的安全全保卫体体系；五五是加强强对起诉诉贷款的的风险防防范。从从起诉案案例看，虽虽然信用用社“赢了官官司却赢赢不了钱钱”怪现象象已是见见怪不怪怪。这就就要求我我们在诉诉讼案件件初始就就寻找被被告人可可以执行行的财产产，与法法院密切切合作，切切实维护护信用社社权益。三、坚坚持“三查制制度”的高质质量实施施，全面面提升防防范及预预警风险险的能力力。严格执执行贷款款“三查”制度，对对每笔贷贷款都必必须认真真做好贷贷前调查查、贷时时严格审审查

28、、贷贷后跟踪踪检查。在在实际工工作中往往往重视视贷前调调查、贷贷时审查查，对贷贷后检查查不规范范，检查查整体质质量不高高，甚至至流于形形式，可可谓是案案件防控控的一个个软肋。一是明确职职责，构构建分层层次的贷贷后管理理责任体体系。苍苍山县联联社已设设立了专专门的贷贷后管理理部门，专专门负责责指导和和管理基基层信用用社开展展贷后管管理和问问题贷款款的外置置工作。而在具体操作业务的基层信用社要按照借款人的借款额度的大小分别由县联社、信用社主任、业务主任、客户经理承担相应的贷后管理责任；二是规范行为，构建全方位的贷后管理检查体系。明确检查时限，划分检查金额，规范检查的程序和方式，同时要坚持双人检查制

29、度，对规定额度上的贷款全部实行实地检查，对所作检查要明确内容 和重点，及时了解和掌握借款人和各种情况；三是及时预警，构建立体式的贷后管理预警体系。要从外部各个渠道获取有用的信息，并在内部建立信息共享机制，建立动态贷后风险数据分析模型，对风险进行量化预警，完善预警信号传导机制，对已预警的要实行督办制度，要指定部门、人员制定风险防范措施并监督具体经办社贯彻执行。（三）一、信贷风风险是农农村信用用社面临临的主要要风险作为金融机机构，农农村信用用社也面面临：资资本风险险、流动动性风险险（指金金融机构构由于现现金支付付能力不不足，不不能保证证存款者者提现需需求）、信信用风险险（指借借款者或或者金融融交易

30、对对象由于于各种原原因不能能完全履履约致使使金融机机构遭受受损失，信信用风险险是金融融机构面面临的首首要风险险，也是是金融机机构风险险管理的的重点）、赢赢利性风风险（指指金融机机构经营营亏损或或赢利少少于预期期而带来来的风险险）、操操作风险险（指在在金融机机构内由由于顾客客、不足足的内部部控制、系系统或控控制失败败以及不不可控制制的事件件而造成成意外损损失的风风险）、市市场风险险（指被被用于交交易或可可交易资资产的价价值发生生变化而而导致损损失的风风险，包包括利率率、汇率率等市场场因素造造成的价价格波动动）等诸诸多风险险。在这这些风险险中，信信用风险险最为突突出。由于贷款是是农村信信用社的的主

31、要资资产业务务，因此此信用社社面临的的风险集集中在信信贷风险险上。目目前我国国信用社社的贷款款主要是是三农贷贷款，也也有一些些商业运运作。信信贷风险险主要来来源于四四个方面面。一是是农业生生产存在在特别的的风险和和成本。我我国的农农村经济济，以小小规模农农户家庭庭经营为为基础。农农户收入入低下且且有明显显季节性性、生产产项目的的自然风风险和市市场风险险比较大大，贷款款往往又又缺乏必必要的担担保和抵抵押品，因因而贷款款风险高高；而农农户居住住分散、贷贷款具有有单笔规规模小等等特点决决定了农农村信贷贷的成本本要高于于城市工工商信贷贷。二是是存在着着借贷的的非生产产性。由由于农民民的收入入很低，在在

32、消费上上难以满满足自身身需要，至至今在借借贷上仍仍有相当当比例的的用途是是非生产产性的。而而商业性性金融机机构不愿愿意贷款款给这些些没有还还款来源源的项目目。三是是由于农农村缺乏乏合适的的抵押物物。在中中国，农农民没有有土地的的所有权权而只有有使用权权，因此此土地还还不能作作为抵押押物。而而农民可可以用来来抵押的的物品如如四荒的的承包权权、房屋屋和农机机具等，金金融机构构又因为为其执行行成本太太高而不不愿意接接受这些些抵押物物。四是是农村获获取相关关信息困困难，金金融机构构无法掌掌握借款款人充分分的信息息。比如如贷款资资金的运运用，借借款人的的资金状状况等等等，金融融部门获获取和处处理这类类信

33、息的的成本很很高。信信息不对对称使得得农村贷贷款的申申请、获获得和使使用过程程中都存存在着道道德风险险和逆向向选择的的问题。二、农村信信用社信信贷风险险管理存存在的主主要问题题1、信贷流流程管理理不足信贷管理从从流程角角度可以以分成三三个阶段段：贷前前决策，贷贷中跟踪踪管理和和贷后总总结评价价。目前前我国农农村信用用社在流流程管理理上还很很粗糙。贷前有三个个环节：贷前调调查、授授信复查查和贷审审会讨论论，这些些是风险险防范的的关键防防线。然然而在实实际业务务运行过过程中，这这三个环环节都存存在较大大问题。首首先由于于信贷员员出于自自身利益益，或者者能力和和素质不不够等原原因，使使贷前调调查的真

34、真实性得得不到保保证，所所以第一一道防线线有时往往往是形形同虚设设。其次次，授信信部门复复查，又又因为人人员力量量有限而而显得十十分薄弱弱。最后后，现行行的贷审审会制度度，无论论其人员员构成、职职能设置置还是审审批程序序，都存存在着一一定的缺缺陷。另另外，一一些地方方政府的的干预也也会使信信用社承承担本不不应承担担的风险险。在贷中和贷贷后管理理方面，“重重贷轻管管”一直直是农信信社的老老大难问问题。其其一是现现行的信信贷管理理制度在在价值取取向上“重重效率而而轻质量量”，即即偏重于于贷款增增长而忽忽视存量量的管理理。其二二是信贷贷人员配配置不合合理、不不科学，与与贷款规规模不相相适应。其三是管

35、理模式有待改革。现行的信贷管理模式是“谁调查，谁管理”，即贷款人员作为贷款的第一责任人，负责从贷前调查、贷中管理、贷后监控到贷款回收的全过程。这一管理模式固然有其科学的一面，比如给予了信贷人员较强的激励。但是也存在明显需要改进的地方，比如它从某种程度使信用社放松了对信贷风险的警惕，过分相信信贷员会把好关。事实上，这种模式不但削弱了信用社事前防范、预警和管理信贷风险的能力，而且事后一旦出了问题，信贷员是无法真正“负责”的。2、贷款管管理制度度低效首先是制度度设计上上的低效效，多数数信用社社都建立立了一系系列规章章制度，但但制度不不健全、不不系统、不不配套、不不及时是是普遍存存在的问问题。从从内部

36、控控制的角角度来看看，贷款款业务中中存在大大量的控控制盲点点，一人人承担不不相容职职务的现现象相当当普遍，如如小额农农贷，贷贷款员既既做贷前前调查、贷贷时审查查、又做做贷款审审批和贷贷后检查查，使贷贷款人员员失去了了有效约约束，极极易诱发发道德风风险。其其次是制制度执行行上的低低效，内内控制度度写在纸纸上，挂挂在墙上上，讲在在嘴上，很很多时候候是为了了装点门门面或应应付检查查，贷款款过程中中违反国国家方针针政策、金金融法规规、内控控制度的的行为屡屡见不鲜鲜。3、信贷人人员素质质不高信用社信贷贷风险管管理失效效的一个个重要原原因是基基层信贷贷人员队队伍素质质不高。其其一体现现在业务务知识和和技能

37、上上，由于于文化程程度较低低、知识识结构缺缺陷和业业务能力力问题，不不能正确确分析和和应对贷贷款风险险，有的的信贷员员连企业业的基础础财务报报表都不不能阅读读，对借借款人假假信息、假假报表缺缺乏辨别别和防范范意识和和能力，忽忽视对借借款人背背景等报报表数据据无法反反映的因因素的调调查。其其二是综综合业务务能力不不强。其其三是从从业人员员缺乏应应有的职职业精神神和敬业业精神。有有些信贷贷员业务务发展指指导思想想不端正正，只顾顾个人眼眼前利益益，不关关心贷款款潜在风风险。4、信贷文文化缺失失农村信用社社信贷风风险积聚聚从更深深层次的的原因来来看，可可以归结结为信贷贷文化的的缺陷。信信贷文化化是一个

38、个信用社社信贷业业务发展展、运行行和管理理理念的的综合反反映，体体现在管管理模式式、风险险控制、内内控制度度等各个个方面。事事实证明明，单纯纯依靠规规章约束束或者未未能脱离离规章制制度等硬硬约束因因素的管管理是不不可能取取得良好好的成效效的。三、农村信信用社加加强信贷贷风险管管理的措措施1、强化信信贷流程程管理，有有效地防防范信贷贷风险信贷流程管管理是信信贷管理理的核心心。在市市场经济济条件下下，信贷贷资产的的经营风风险存在在于贷款款发放的的全过程程。不严严格执行行信贷管管理制度度，忽视视信贷流流程管理理，违规规越权操操作无疑疑是信贷贷资金运运营中最最大的风风险。因因此，要要加强农农村信用用社

39、的信信贷管理理工作，切切实有效效地防范范信贷风风险，必必须从强强化信贷贷流程管管理抓起起。2、完善制制度体系系，强化化信贷风风险管理理内控制制度信用社制度度体系包包括产权权制度、治治理结构构和内部部控制制制度等方方面，是是否建立立了完善善的制度度体系，设设计是否否优良，执执行是否否有效，对对于信用用社贷款款风险管管理具有有举足轻轻重的作作用。这这里具体体谈谈内内控制度度建设。信信用社应应树立以以风险为为导向的的内控理理念，通通过内控控环境、信信息与沟沟通、监监督、风风险评估估、控制制活动等等控制要要素的健健全和完完善，建建立起覆覆盖所有有部门和和环节，覆覆盖所有有人员和和岗位的的内控机机制，对

40、对信用社社面临的的市场风风险、信信用风险险、操作作风险等等进行不不间断的的持续监监控，从从源头上上防范贷贷款风险险。在具具体操作作层面上上，要对对现有的的规章制制度、操操作规程程、内控控机制进进行全面面梳理，查查遗补缺缺，充实实完善，真真正做到到“一个个业务品品种，一一套业务务流程，一一套规章章制度”，并并建立健健全考核核处罚制制度，维维护规章章制度的的严肃性性，严格格落实责责任追究究制度，使使每项业业务环节节都纳入入监控范范围。3、提升信信贷从业业人员素素质，强强化全员员风险防防范意识识首先要形成成准入、退退出机制制，严把把用人关关。其次次要形成成定期培培训、等等级管理理机制。要要实施岗岗位

41、资质质认证体体系，针针对不同同岗位制制定一系系列对应应的岗位位资质标标准，对对各级从从业人员员实行层层级管理理，对员员工进行行系统化化层次化化的教育育培训，并并淘汰认认证不合合格员工工，从而而打造一一支适应应手段创创新、业业务创新新和管理理创新要要求的员员工队伍伍，从根根本上提提升员工工队伍素素质。最最后要建建立科学学的激励励约束机机制，促促使信贷贷人员不不断提高高自身业业务能力力，在积积极营销销、扩大大贷款总总量和覆覆盖面的的基础上上，注重重控制风风险，不不断提高高资产质质量。值得一提的的是信用用社的管管理者必必须具有有较强的的风险防防范意识识。对金金融企业业来讲，要要以金融融业务活活动主体体人为主主要的监监管对象象，管理理好了人人，就控控制了风风险。信信用社管管理层要要从观念念上树立立起科学学发展观观，并通通过教育育和引导导，使全全体员工工树立贷贷款质量量第一的的观念，把把信贷风风险防范范贯穿于于经营活活动的全全过程。做做到人人人关心风风险、人人人防范范风险，事事事考虑虑成本与