现金管理和预算控制

1、第九章 现金管管理和预算控控制现金管理模块用用来监控企业业的支付流程程和保证资金金流动性安全全,各个企业业都会制定其其现金管理制制度，现在来来看看ERPP是如何实现现现金管理的的，以前挂在在TR模块的的现金管理子模模块在新总帐帐中被安排成成为财务供应应链管理的一一个子模块，现金管理子模块的主要功能和特点有:现金管理和FII/MM/SSD高度集成成,从这些模模块中收集相相关数据。提供电子银行自自动支付和银银行对帐单功功能。现金头寸和流动动性预测业务务分析。 现金头寸：指指几天内银行行帐户的余额额状况.通过过现金头寸报报表，对影响响银行帐户余余额的经济活活动重新组织织,从而反映映当前的现金金头寸。

2、现金金头寸报表是是以银行总帐帐帐户和银行行清理帐户为为基础的分析析报表。流动性预测：是是以应收/应应付模块中的的客户/供应应商帐户为基基础，一般反映的是在相相对较长期间间的资金流入入和支付交易易情况。现金流动性管理理是现金管理理的核心，流流动性管理是是指集团内现现金头寸及其其他资产转化化成集团可即即时支配使用用的现金，并并且不造成资资源损失的能能力。对集团团现金和流动动性作细致衡衡量和持续监监控，可确保保企业有足够够的资金来源源支付短期债债务，并且利利用不可预见见的投 资机机会获得更大大收益。资金集中和现金金池功能帮助助实现集团跨跨地区的自动动化的资金集集中管理。支付监控功能，防防止企业支付付

3、危机等等。有一天,俺问一一个做TR介介绍下现金管管理等模块的的功能,好家家伙,刷地列列举了这模块块数十条功能能,一个劲拼拼命夸这东西西好使,最后后俺受不住了了,对他说:兄弟,你可可以夸TR好好使,可也用用不着往死里里夸呀;你可可以忽悠俺,可不能抱着着”让我一次忽忽个够”的想法非要要把俺忽悠昏昏不可,忽悠悠俺这种ERRP界少有的的老实结巴的的好人儿您心心里过意得去去吗?现金头寸和流动动性预测区别别 ,如下表表:现金头寸流动性预测短期的现金管理理和预测中长期的现金管管理和预测现金/各种银行行存款/银行行结算科目客户/供应商的的各种应收应应付支付建议现金存款过帐银行结算 现金管理其他业业务交易手工备

4、亡录采购订单/销售售订单Vendor Invoiice&Cuustomeer billling现金管理其他业业务交易预测时间0-55天，可每天天监控通常是1周或更更长下面简单分析一一下现金管理理模块的相应应配置。现金管理配置首先明白一个组组织单位概念念：财务管理理区域。财务管理区域是是现金管理，现现金预算管理理和预算控制制的一个重要要的最高层次次的组织架构构，是计划、控控制、监控基基金及承诺预预算的组织单单位，在一个财务务管理范围内内，可以进行行统一的现金金管理、现金金预算管理以以及预算控制制。图1是一个合成成图。图1-1：定义财务管管理区域，IMG PPath:企企业结构-定义义-财务会会计

5、-维护护财务管理区区(SE166:V_FMM01_A)，假设定义义一个财务管管理区域叫 2800。图1-2：分配公司代代码，IMG PPath:企企业结构-分配-财财务会计-给财务管理理区分配公司司代码(SEE16:V_T001_FM)，将将公司代码22800/22801/22802分配配给财务管理理区域28000 。 一个公公司代码只能能分配给一个个财务管理区区域,多个公公司代码可以以分配给同一一个财务管理理区域，财务务管理区域的的货币最好和和分配的各公公司代码的本本位币相同，对对一个在世界界各地都有业业务的跨国集集团，各公司司代码本位币币一致基本是是不可能的，新新版本提供了了一个功能可可以

6、让使用不不同本位币的的公司代码分分配给同一个个财务管理区区域，那就是是让财务控制制范围再使用用各公司代码码的附加本位位币比如集团团货币，我们们知道一个公公司代码最多多可使用包括括两个附加本本位币共3个个本位币，现现在假设Tccode：OOB22检查查公司代码22800/22801/22802的附附加本位币如如下表：公司代码第一本位币（110）第二本位币（330）第三本位币（440）2800CNY无任何附加本位位币2801USDCNYUSD2802CNYCNYUSD图2中，公司代代码28000/28011/28022的控制范围围货币也是330，货币类类型30在TTcode：OY01中设置，集团货

7、货币正是SCCC4定义的的Cliennt 标准货货币，关于EERP的货币币本书相关章章节已有相当详细描述，在在此Reviiew一下。注：旧版本中，需要要将控制范围围分配到财务务管理区域（SSE16：VV_TKA001_FM），并并且控制范围围和财务控制范围需需要包含相同同的公司代码码，在新版本本不再需要如如此，旧版本本的Linkk成本中心/利润中心/内部部订单/WBBS元素的FFRC1-FFRC9已经经推出历史舞舞台，被Tccode：FFMDERIIVE替代，实际上这是是一个基金对对象的派生规规则，类似CCO-PA的的Tcodee：KEDRR ，在后面面将有更详细描述。图1-34：使用用Tco

8、dee：OFUPP定义财务管管理区域的集集团货币,货货币类型为330,则可将将本位币不同同的公司代码码2800/2801/2802分分配给同一财财务控制范围围2800 .Tcode：OOF32定义义财务管理区区域的会计年年度变式，理理论上讲,也也可采用和公公司代码不一一样的期间变变式。回顾：图1中，可将本本位币不同的的几个公司分分配到使用集集团货币300的财务管理理区域，这很很有必要,假假设国内某集集团在美国有有公司代码22801，有有两种处理方方法，一是专专门为该公司司建立一个使使用USD的的财务管理区区域，以前的的版本好象需需要这样做; 二是使用用集团货币330 CNYY做财务管理理区域附

9、加货货币，这样整整个集团可使使用同一个财财务管理区域域。分析下图3的几几个基本配置置，在新总帐帐中，现金管管理是财务供供应链管理下下的一个子模模块。图3-1：定义默认起起息日（Vaalue DDate），指出当输入行项目的时候当前日期作为起息日的缺省值使用，通常在银行帐户和银行子帐户中使用该起息日，可用于利息计算和现金头寸分析（这是别人告诉我的，如果你家不是使用起息日去自动计算利息，可以问他去）。F-28/F-53收付款初始界面就可以当前日期做缺省的默认值,这种小东西也搞一个配置，服了。图3-2：定义源符号号，源符号是自定定义的一个任任意标志，用用来标识现金金头寸和流动动预测，源符号还可用来来

10、进一步细分分计划级别，如如图4，定义义了BNK/PLN等几几个源符号，BBNK将对应应到各种现金金和银行存款款科目，PLLN则对应到到集团资金计计划。图4-12的源符符号BNK和和PLN选上上了“现金头寸CCM”标志表示和和现金头寸分分析相关，源源符号PSKK将对应各种种收付款和流流动预测相关关。图3-34：定义计划级级别，计划级别在源源符号的基础础上（两者结结合）可更加加细分现金状状态和流动预预测的分析层层次，计划级级别将被分配配到现金科目目，应收应付付科目，可在在建立会计科科目（Tcoode：FSS00）为这这些科目输入入计划级别，除除了这些会计计科目外，计计划级别也可可分配到特别别总帐交

11、易，收收付款请求，采采购订单，采采购申请，销销售订单和销销售开票计划划等业务交易易。定义的级别应该该是唯一的 ，不要为多多于一个的应应用或者活动动定义相同的的计划级别,这将影响现现金状态和流流动预测分析析的清楚性。定义计划级别如如下表：在上表中，可以以看到源符号号BNK和计计划级别（计计划层次）BB1-B7将将现金和银行行存款科目分分成7个级别别，PSK和和K1-K88则将流动预预测收付款细细分。图3-5：定义计划组组，计划组通常被被分配到供应应商和客户主主数据中，计计划组用来细细分收付款业业务或业务关关系，比如可可以设置这样样的计划组：国外供应商商|客户，国国内再分集团团内集团外供供应商|客

12、户户，风险客户户等等。图5是一个定义义计划组（现现金管理组）的的画面，将客客户和供应商商进行了归类类，你也针对对客户/供应应商的信誉程程度分组比如如这是危险客客户组等，注注意计划组对对应的计划级级别（层次）。图6-1：在客户主数数据加入现金金管理组（即即计划组）ZZD01，对对应计划级别别K2(Tccode:XXD01)。图6-2：在供应商主主数据加入现现金管理组（即即计划组）ZZK01,对对应计划级别别K6(Tccode:XXK01)。图6-3：在外币存款款科目中加入入计划层次(即计划级别别)B4(TTcode:FS00)。 注：现金金和银行存款款会计科目中中只能选择“现金头寸”类的计划级级

13、别。回顾：（1）.现金管管理和流动性性计划分三个个主要层次的的，第一层次次是计划源（源源符号），分分BNK（现现金和银行存存款），PSSK（应收应应付），PLLN（资金计计划），MMMF（采购订订单和合同），SSDF（销售售合同预测）；第二层次是是使用计划级级别比如将PPSK细分为为K1-K88包括应收应应付/定金/定金请求/其他应收应应付/应收应应付汇票等；对于各类应应收应付，在在第三个层次次上还可对客客户和供应商商划分计划组组。(2).现金和和存款类科目目只到计划级级别层次，计计划级别维护护在科目主数数据，各种应应收应付类科科目不在科目主数数据中维护“流动预测“类计划级别别，而是通过过维护

14、供应商商和客户主数数据的现金管管理组(Tccode:XXK01|XXD01,比比如应收应付付)和特殊总总帐标志(TTcode:OBXR|OOBYR|OOBXT,比比如其他应收收应付预收预预付等)定义计划划级别(层次次)。记住3个名词：计划源（源符符号）|计划划级别|计划组 。新解一下ERPP,实际上也也是旧解。1.ERP- Enhaancemeent annd Reppair PProjecct修修补补补的破项目; 2.ERP-一拉皮,一一拉人扯皮?3.ERP三不不曲:E?这东西真真的好使?(选型前);R?花了这么么多钱财和人人力? (实实施后);PP!什么破烂烂玩意(使用用后)！来分析图7的

15、113项配置。图7-1:定义现金管管理科目名，如如图8，现金管管理帐户（CCM帐户）是是现金管理的的一个东东,它和财务模模块的会计科科目一一对应应,比如你需需要使用现金金集中FF773就需要指指定一个目标标帐户的 现现金管理帐户户,ERP设设计者比较喜喜欢玩这种游游戏,有这么么些东西:(1).集团科科目/合并项项目是报表合合并”科目”,它被填写写在会计科目目主数据中。(2).国家指指定备选科目目，被填写在在会计科目主主数据，用来来出指定国家家财务报表。(3).承诺项项目(类似国国内财务软件件预算模块的的预算项目) 被填写在会会计科目主数数据，是预算算模块的“科目”。(4).初级成成本要素直接接

16、对应到损益益科目，是CCO模块的“科目”。(5).现金管管理帐户在此此和现金银行行存款类科目目联接上，是是现金模块的的“科目”。 这这些“科目”和会计科目目互相联系，却却又在各自模模块中记录交交易数据。图8-23定义银银行存款类总总帐科目和CCM帐户的对对应关系，CCM帐户实际际上只是一个个标识而已，注注意在此定义义了一个叫“CASHCCC”的CM帐户户，在第二节节的业务分析析中将使用该该帐户做现金金集中用。图7-2 3: 分组和建立立层次显示结结构，定义分组和和维护结构不不过是用来做做现金头寸和和流动预测分分析而已（比如TTcode：FF7A/FF77B显示），如图9。图9-134：定义分组

17、组ZST01100，每个个分组都需设设置两种显示示行类型，EE-等级，即即计划级别，所所以是两位，所所以+则表表示显示所有有的计划等级级，G则表示示显示计划组组或科目，如如图9-44的ZD+/ZK+的汇总条条款（标题）是是应收/应付付款项，在本本节上表中定定义的计划组组正是以为ZZD/ZK开开头的四位字字符，也就是是说，在Tccode：FFF7A/FF77B如果选择择分组ZSTT0100，则供应商/客户的应付付/应收将分分别汇总显示示在汇总条款款“应付款项”/“应收款项”下。注：分组ZSTT0100并并非一个实际际的完全的分分组，你可以以根据实际业业务定义更详详细的“汇总条款“。图9-25：定

18、义义一个现金集集中玩玩的分分组ZST00300，在在第二节的业业务操作将用用到。图7-45: 在现金头头寸和流动预预测分析中，对对于不确定项项可以分开显显示，比如将将一个尚未经经老总批准确确定的付款建建议金额1000000元元（老板有80%可能不核准准这个建议）在在期望批准日日显示80%即8万，在在接下来的两两周每周显示示10%，可可以在此设置置一下。图7-7: 手工计划,在在此定义手工工计划的编号号和凭证类型型,比如使用用Tcodee:FF633建立收付备备往录就可以以选择次手工工计划凭证类类型。如图110。图10是设置手手工计划类型型和建立支付付备忘录的一一个合成图。图10-12：在在此建

19、立计划划类型CC对对应“流动预测“类计划级别别K9，计划划类型CD则则对应”现金头寸“计划级别BB1。图10-34：如如果选择计划划类型CD，带带出源符号BBNK，计划划层次B1，在在计划细节中填填写科目名称称，注意这里里的科目名称称指现金管理理科目CM帐帐户。图10-56：如如果计划类型型选择CC，带带出流动预测测源符号PSSK，计划级级别K9，此此时在计划细细节中出现的的则是计划组组。图7-8:定义后勤计计划层次，如图11。对于后勤模块，如如何实现流动动预测呢？EERP系统内内置了5种内内部码：1-采购申请请|2-采购订订单|3-计划协协议|1011-销售订订单|2011-销售代代理,内部

20、码码是系统写死死的, ID 2就表示采购购订单,IDD 101就表示示销售订单,在此配置想想对应的计划划层次。销售售订单采购订订单将给企业业带来未来资资金流入流出出，是周期更更长的“流动预测“。图7-10:定义客户户/供应商预预付款|汇票票/其它帐款款（Tcodde：OBXXR|OBYYN|OBXXY/OBYYR|OBYYM|OBXT）等等特殊总帐标标志时选择计计划层次（计计划级别），在在前面已经讲讲过，通常对对于应收应付付科目是填写写在客户/供供应商主数据据中，其计划划级别通过客客户/供应商商主数据的现现金管理组（计计划组）得出出，可以返回回看本节图55，对于特殊殊总帐科目则则在此直接和和计

21、划级别联联系上。资(现)金集中中相关配置，如如图12。资金集中是通过过一定的规则则，把不同银银行帐户的资资金集中到特特定银行帐户户，系统提供供Tcodee：FF733做现金集中中动作并自动动产生凭证，目目前，部分企企业已经实现现了通过银企企直联实现集集团资金集中中，各分公司司每天定期将将资金汇总到到总部帐号，总总部再根据分分公司的资金金预算划回资资金，实现收收支两条线，这这在第三章 银行会计有有详细描述，图图12-22的清帐科科目类似Tccode：OOBYA的跨跨公司清帐科科目。最后是激活现金金管理模块,Tcodee：FDFDD|OT299，如图13。如图13，使用用Tcodee：FDFDD按

22、公司代码码激活现金管管理，选择“更新销售数数据“和”更新购买数数据“表示采购数数据和销售数数据按”流动预测“计划级别显显示在流动分分析中，在本本节图11已有说说明，如果不不选择，采购购单销售单可可能带来的资资金流入流出出将不在“流动预测”分析报表中中。可以使用Tcoode：OTT48重组现现金管理模块块数据。现金管理业务操操作Tcode：FFF7A|FF77B|FF770| FF73|FF63老屠：俺刚学会会一点忽悠技技巧，下面就就由俺这个忽忽界新秀来忽忽悠一下现金金头寸/流动动预测分析。小庖：别开玩笑笑了，就你还还能忽悠个啥啥？你能忽悠悠谁呀？老屠：小庖同学学这就是你的的不是了，你你可以不听

23、我我忽悠，可你你无权剥夺俺俺学习忽悠的的满腔热情和和上进心，难难道你就不能能假装被俺忽忽悠了，满足足一下俺脆弱弱的自尊心，抚抚慰一下俺受受伤的心灵。一.现金头寸和和流动预测分分析（Tcoode：FFF7A|FF77B|FF770）图1-12:输入入FF7A或FF77B,选上现现金头寸(CCash PPositiion被翻译译成现金状态态)或流动预预测, 为了节省篇篇幅同时选择择，分组选择择本章第一节节现金管理配配置中图9定义的 ZSST01000。图1-34:增量量选择1 TT表示预测将将按每天递增增，时间单位位还可选择WW-周,MM-月。 输出控控制的按比例例如果选择33则表示按照照“千元“

24、显示，不选选择则按原始始数显示， 还可选选择显示的小小数位数。进入后出现按货货币显示的图图2，显示每每天各种货币币的现金头寸寸和流动预测测之和，20007/066/07CNY金额366093。双击CNY进入入图3，此时显显示的“汇总条款“正是第一节现金管管理配置中图图9为分组ZSTT0100定定义的”汇总条款”。图3中3个汇总总条款合计336093，其其中“现金“654688，”应付款项“为-375885。选择汇总条款“现金“，看到图44-12现金计计划层次B11/B2/BB3的合计值值正是654468。选择汇总条款”应付款项“，看到图44-34计划层层次K6/KK8/M2合合计为为-3375

25、85。选择图4-112的的计划层次BB1，可看到到图5-112的的最终现金帐帐户的各项明明细。选择图4-33的计划层层次K6/KK8，可看到到图5-33456对应的计划划组ZK011/ZK922。选择图4-44的计划层层次M2，可可看到图5-788对应计划划组ZK011，表示该使使用该主数据据中现金管理组的供应应商，再双击击进去能看到到这些供应商商开的采购订订单列表。双击图5各项可可看到的明细细，双击图55-1可可看到科目11131000的明细，即即FBL3NN，双击图55-8可可以看到现金金管理组是ZZK01的各各供应商开的的PO。再来看一个计划划层次SD的的，其对应到到销售订单，如如图6。图6是一个合