项目部财务管理办法

1、项目部财务管理办法为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法、企业会计制度和总公司财务管理制度细则的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。第一条 会计和和出纳的的职责1、会计的的职责：（1）按照照国家会会计制度度、总公公司财务务管理办办法的规规定，依依法组织织会计日日常核算算、记帐帐、复帐帐、报帐帐，做到到手续完完备，帐帐目清楚楚。按期期报帐，登登记会计计账簿，编编制会计计报表，及及时上报报总公司司。（2）收集集、整理理和分析析有关会会计数据据与资料料，提出出管理意意见，实实行事前前控制与与事中监监督。（3）紧密

2、密联系工工程计量量部，准准确核算算联合施施工单位位应分摊摊的各项项税费、应应拔工程程款、以以及各施施工队的的计价工工作。（4）与设设备部、材材料部保保持紧密密联系，协协助设备备部和材材料部搞搞好机料料管理，严严把成本本控制关关。（5）按照照经济稽稽核原则则，定期期检查资资金使用用情况，挖挖掘增收收节支的的潜力，考考核资金金使用效效果，及及时提出出合理化化建议。（6）遵守守职业道道德规范范，不得得泄露经经理部机机密。（7）每月月编制资资金使用用情况表表，交项项目经理理审核。（8）完成成经理部部领导交交给的其其他任务务。2、出纳的的工作职职责（1）认真真执行现现金管理理制度，根根据财务务会计审审核

3、签字字的收付付款凭证证办理款款项收付付，收付付款凭证证及原始始凭证附附件上加加盖“收收讫”“付付讫”，并并在登记记后将收收付款凭凭证返回回会计。（2）建立立健全现现金出纳纳各种帐帐目，严严格审核核现金收收付凭证证。（3）严格格支票管管理制度度，编制制支票使使用档案案。（4）积极极配合银银行做好好对帐、报报帐工作作。（5）配合合会计做做好各种种帐务处处理。（6）遵守守职业道道德规范范，不得得泄露经经理部机机密（7）完成成经理部部领导交交给的其其他任务务第二条、 财财务部门门的职责责与权利利1、财务部部门的职职责：依依法组织织与实行行经理部部的日常常会计核核算，收收集、整整理和分分析有关关会计数数

4、据与资资料，提提出管理理意见，实实行事前前控制与与事中监监督。2、财务部部门的权权利：审审核各种种原始凭凭证的真真实性、合合法性与与有效性性，对于于不真实实、不合合法的原原始凭证证有权拒拒绝报销销，情况况严重的的上报项项目经理理。3、财务部部直接对对项目经经理负责责。第三条、财财务日常常工作办办法1、项目经经理部财财务采取取印鉴分分管制度度，出纳纳一枚，会会计一枚枚，其中中一人外外出时，交交由项目目经理监监管。2、财务人人员审核核各种原原始凭证证的真实实性、合合法性与与有效性性，对于于不真实实、不合合法的原原始凭证证有权拒拒绝报销销，情况况严重的的上报项项目经理理。3、对于发发生的业业务，应应

5、开具对对口行业业的正规规发票,不能取取得正规规发票的的，应由由业务经经办人到到税务局局开具税税务发票票,特殊殊情况的的经项目目经理同同意后,由财务务办理。4、发票正正面必须须注明：日期、单单位、货货物名称称、数量量、单价价、金额额、收款款人，并并盖有销销货单位位发票专专用章或或财务专专用章。5、发标反反面必须须注明：事项、经经办人、证证明人、验验收人或或在发票票粘贴薄薄反面注注明事由由，并根根据有关关规定办办理报帐帐手续。6、大额购购买材料料、办公公用品等等，须填填写申申购单，经经项目经经理批准准后方可可购买。7、职工医医疗费用用原则上上不能报报销，工工伤除外外，具体体参照总总公司总总公司管管

6、理办法法执行行。8、发票张张数多的的需用发发票粘贴贴薄,由由财务会会计审核核后,项项目经理理签字报报销。9、材料部部购买固固定资产产、大型型周转材材料，必必须向总总公司设设备物资资部打正正式的申申请报告告，经总总公司审审批同意意后，材材料部才才能购买买，材料料设备发发票必须须由项目目经理签签字报帐帐。10、一切切罚款，应应该写明明具体情情况，并并有人证证明，经经项目经经理签字字后，可可报销550，列列为间接接费用。11、出租租车车票票，视具具体情况况报销。12、汽车车司机的的每日出出车补贴贴为5元元。每月月按300天计。无无重大交交通事故故，年终终按每月月60元元标准发发奖励，由由行办造造册。

7、13、费用用报销的的程序是是：报销销人收集集原始单单据会会计初步步审核同同意项项目经理理签字同同意会会计制凭凭证出出纳付款款或会计计制凭证证冲帐。14、不按按有关规规定执行行报销程程序的，一一律不给给予报销销。15、报销销金额，不不能有任任何人为为涂改，涂涂改后的的报销凭凭证，不不能报销销。16、考虑虑到职工工野外施施工的艰艰苦，职职工应承承担的所所得税从从福利费费中支出出。17、总公公司列转转的技术术装备费费，进入入待摊费费用中进进行核算算，分期期进入成成本。18、职工工生活补补贴每人人每天110元，由由食堂统统一用于于生活费费开支，不不再造册册发放，此此费用列列入间接接费用，抵抵扣总公公司

8、管理理费。第四条 备用金金及借款款程序管管理1、采购人人员、驾驾驶员、对对外联系系业务人人员等可可借支备备用金；每人借借支累计计总额具具体规定定为：项项目经理理、项目目副经理理2万元元，总工工100000元元，办公公室主任任100000元元，驾驶驶员30000元元，部门门负责人人30000-40000元，其其他人员员视具体体情况而而定。2、备用金金借支程程序：借借款人申申请会会计审核核签署意意见项项目经理理签字同同意会会计出凭凭证出出纳付款款。3、民工个个人，不不能直接接向财务务部借支支，必须须通过所所属施工工工区负负责人向向财务借借支。4、借款人人必须在在每年年年底、或或离职、工工程竣工工前

9、报销销冲帐，对对借款人人未及时时偿还的的借支，财财务部门门有权扣扣工资偿偿还。5、超过借借支总额额累计金金额的，不不能再次次借支。6、备用金金使用过过程中，110000元以内内的经济济活动可可由项目目部部门门负责人人签字负负责，110000元以上上的必须须由项目目经理同同意，否否则不给给予报帐帐。7、施工队队借款必必须由工工程计划划部、质质检部、分分管领导导开具工工程量情情况说明明，交财财务扣除除借支款款后报项项目经理理审批，预预防不良良超支现现象发生生。上述相关规规定，若若遇到特特殊情况况，可视视具体情情况，经经项目经经理签字字同意后后，灵活活变通处处理。 第五条 支票领领用管理理1、为严格

10、格控制现现金使用用量，超超过现金金结算金金额和范范围的必必须使用用支票；特殊情情况下，使使用大金金额现金金结算，应应事先征征得财务务部门的的同意，并并经项目目经理同同意后，方方可进行行现金支支付。财务部将拒拒绝支付付一切，未未经项目目经理审审批的，超超过结算算起点的的大额现现金。2、各部门门应在每每月月底底，将下下月的用用款计划划送交财财务部门门，支票票领用人人凭借有有效的用用款计划划填写支支票领用用单，经经领导审审批后领领用，并并同时登登记支支票领用用登记簿簿。支支票领用用单上应应注明所所需金额额上限，超超出上限限应通知知财务部部，否则则财务部部将通知知银行，作作废该份份支票，由由此所引引起

11、的一一切后果果，由支支票领用用人完全全承担。3、支票存存根应由由收款人人签字，并并加盖印印章，支支票存根根因故遗遗失，支支票领用用人应立立即通知知财务部部，并以以书面形形式上报报项目经经理，由由此而造造成的一一切后果果，由支支票领用用人承担担。4、已用的的支票在在3天内内必须办办理有关关冲帐手手续，对对无故拖拖延冲帐帐的按支支票金额额的5处以罚罚金，在在当月工工资中扣扣缴；特特殊情况况应向财财务部说说明。5、未用的的支票应应在当日日（最迟迟次日）退退回财务务部门，否否则罚款款5000元；如如果丢失失支票，领领用人必必须立即即报财务务部门采采取补救救措施，并并向项目目经理写写出书面面报告，由由此

12、造成成的一切切损失由由支票领领用人承承担。6、出纳开开具支票票，应填填写收款款人栏目目。7、支票领领用人对对所领用用的支票票的大小小写金额额、收款款人名称称等全部部内容可可能发生生的差错错负全责责。第六条、业业务招待待费和误误餐费1、业务招招待费仅仅限于招招待与本本项目有有关的单单位及个个人。 2、因办理理经理部部相关业业务事项项，发生生的误餐餐费，可可以报销销。3、业务招招待费和和误餐费费必须取取得正式式发票，并并在发票票后注明明时间、经经办人及及证明人人。4、业务招招待费原原则上由由部门负负责人以以上报销销，但发发生业务务招待费费前应告告知项目目经理。其其他人员员一般情情况不得得报销业业务

13、招待待费，若若特殊情情况需由由部门负负责向项项目经理理反映审审批后方方可发生生，报销销程序按按财务日日常工作作办法执执行。5、业务招招待过程程中发生生的无票票支出，由由项目经经理同意意后，财财务统一一办理。6、项目部部各部门门的业务务招待费费，应本本着节约约的原则则合理开开支。第七条 差差旅费的的报销1、因为总总公司开开会、培培训等，需需出公差差，项目目部主要要领导和和主要负负责人，由由项目经经理根据据事由缓缓急，可可自行安安排乘坐坐飞机、火火车或汽汽车，票票务费用用，按实实报销;其余人人员按火火车（硬硬卧）标标准报销销,紧急急情况下下，项目目经理特特批者除除外。未经同意的的飞机票票，只能能按

14、照火火车（硬硬卧）票票报销，差差价由经经办人自自行承担担。2、项目部部职工每每季度享享受7天天探亲假假（含往往返时间间），假假期不能能累计，项项目部根根据具体体情况，适适当安排排轮休，探探亲假为为带薪休休假，休休假期间间的工资资按照项项目部基基本工资资同期发发放，不不再享受受效益工工资和各各种补贴贴。探亲差旅费费可以报报销，车车船费可可包括往往返飞机机票和汽汽车票、火火车票，省省内不允允许报销销飞机票票。3、住宿费费标准，执执行总公公司管管理办法法的相相关规定定。4、差旅费费报销只只能包括括车船费费和住宿宿费，出出差期间间发生的的其他费费用，要要单独报报销。5、所有休休假、请请假出公公差者，均

15、均需填报报请假假条交交行办存存档，作作为发放放工资福福利的依依据；差差旅费报报销必须须填写差差旅费报报销单。第八条 计计价单的的开具1、经理部部发生的的相关工工程成本本费用支支出，收收款单位位（或个个人）凭凭工程部部门开具具的工工程计价价领款书书到财财务部结结帐。2、工程程计价领领款书由由计价者者根据工工程部门门相关业业务的原原始单据据，核实实计算后后开出。财财务部审审核只对对金额正正确与否否负责，不不对原始始单据的的正确性性负责。3、工程程计价领领款书由由相关部部门签字字以明确确责任后后。交项项目经理理签字同同意后，方方可作为为记帐凭凭据。4、工程程计价领领款书应应每月开开一次，手手续完善善

16、后交财财务列帐帐，做好好每月成成本核算算工作。5、工程程计价领领款书采采用总公公司统一一印制的的。第九条 工资核核算1、职工工工资分为为标准工工资、加加班费、效效益工资资及其他他津贴。2、标准工工资按照照总公司司项目目经理部部工资改改革方案案执行行。 特别说说明，根根据总公公司项项目经理理部工资资改革方方案的的精神，岗岗位工资资由项目目部岗位位负责人人享有，重重要岗位位知识分分子补贴贴是指在在岗的而而且具有有职称的的补助，不不在岗而而具有职职称的不不在此列列。3、加班费费计算方方法：（1）法定定节假日日加班，按按下列公公式计发发加班费费：（本人月工工资x3300%）220.992天xx加班天天

17、数（2）法定定节假日日以外的的加班,按下列列公式计计发加班班费:（本人月工工资x2200%）220.992天xx加班天天数x一一定基数数每月按8天天计算加加班费,法定节节假日按按国家相相关规定定执行。4、效益工工资的评评定由各各部门负负责人根根据职工工的能力力、工作作表现、工工作态度度来评定定，各部部门负责责人由项项目经理理评定。5、每月发发放工资资，由会会计根据据行办提提供的职职工考勤勤表，会会同行办办一起制制定工工资发放放单，经经项目经经理签字字审批后后，由出出纳发放放。6、职工因因私事中中途请假假回家不不超过77天（含含往返时时间）,假期超超过155天者，只只发放基基本工资资，在此此期间

18、的的所有工工资奖金金劳保福福利均不不再发放放。职工工一次请请假时间间超过330天者者，或一一年内有有3次请请假时间间超过115天者者，项目目部只发发放基本本生活费费5000元/月月，其余余所有工工资奖金金劳保福福利均不不再发放放；一年年内请假假时间累累计超过过1833天（半半年）者者，取消消年终奖奖、通车车奖等的的发放。7、业主奖奖金的分分配办法法：业主主奖金xx总公司司管理费费x400%的余余额在经经理部进进行分配配。分配配原则采采用职工工所存担担的风险险比例进进行。8、项目部部职工各各种补贴贴遵照国国家劳动动法和总总公司管管理办法法执行。第十条 材料、固固定资产产核算1、钢材、水水泥、砂砂

19、石料、商商品混凝凝土等主主要材料料，购进进时，材材料部应应向财务务部提供供规定的的材料料结算表表，并并附过磅磅磅单，经经材料部部两人签签字，主主管项目目副经理理审核，项项目经理理审批。2、其他零零星材料料的采购购，由项项目部与与固定的的供应商商签订长长期供货货合同，定定点采购购，分月月结算。零零星材料料，必须须附有详详细清单单和单价价，由主主管项目目副经理理审核。以上包括五五金材料料、电器器材料、油油料、氧氧气乙炔炔、外加加剂等。3、项目部部存货（库库存商品品）的核核算采用用“实际际成本”法法，存货货发出时时，一律律采用“加加权平均均法”计计价。4、月末已已经入库库，未取取得发票票的材料料，按

20、暂暂估价入入帐，采采用“抽抽单法”核核算。5、低值易易耗品的的摊销，采采用“五五五摊销销法”进进行核算算，建立立低值易易耗品领领用台帐帐，定期期盘点，每每月一次次，达到到报废的的予以注注销。6、周转材材料的摊摊销，采采用“分分期摊销销法”进进行核算算。7、固定资资产的核核算与管管理，按按照总公公司财财务管理理制度细细则、固固定资产产管理办办法执执行。对对于固定定资产的的增减变变动，设设备部应应及时报报财务部部进行相相关的账账务处理理（否则则后果自自负），并并上报总总公司相相应部门门。固定资产行行政办公公部份，应应经行办办签认。8、所有材材料，全全部由材材料部编编制验验收单，财财务部以以此为依依据，登登记材料料帐。9、每月225日为为材料结结帐日，同同时材料料部向财财务部上上报材材料领用用汇总表表，并并附材