盛宇物业财务部管理工作指导书

1、精品文档 精心整理精品文档 可编辑的精品文档 / z市z物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZY-CWB-5001版 本 号：A发 放 号：财务部作业指导书生效日期： 经审核，同意发放执行。签署：会 审 拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第1页/共4页财务部作业指导书目的本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。适用范围本适用于财务各项工作的管理和控制。 会计主管组织架构 会计主管财务部经理 财务部经理 出纳员 出纳员4 职责4.1 财务部经理负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施，对执行中存在的

2、问题提出改进措施。组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析制度，努力挖掘增收节支潜力。掌握公司的资金活动情况和经营成果，及时准确地向领导提供有关经营情况。监督执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时进行处理，达到帐、卡、物相符。组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。完成总经理交办的其他工作。4.2 会计主管按会计制度规定，编制各种记帐凭证，及时编制会计报表。负

3、责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。抓好各种应收款项的收取工作。作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第2页/共4页依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。编制每月经营情况分析，并提供分析报告。不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存情况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。月终对各仓库进行抽盘。 完成领导交办的其他工作。4.3 出纳员（兼仓管）遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。负责办理现金收付各银行结算业务。负责登记现金的银行存款日

4、记帐，每月终及时做出银行存款调节表。负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。负责工资表的编制并按时发放。负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。完成领导交办的其他工作。5.0 管理与控制要求5.1 财务部员工培训管理与控制要求5.1.1 财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。 新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。5.2 预算的编制与实施5.2.

5、1 每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第3页/共4页5.2.2 每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。5.2.3 每年第一季度，财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。5.3 会计报表编制的管理与控制要求5.3.1 出纳员根据原始资料编制出纳凭证。5.3.2 会计主管根据出纳员每月

6、交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。5.3.3 财务部经理审核会计凭证。5.3.4 会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。5.3.5 会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。 财务分析的管理与控制要求会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各管理处、各职能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。财务部经理在每季结束后的15天内，编写季度财务分析。编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况；资产、负债变动情况；存在问题及改进建议或措施。编写财

7、务分析要情况具体、分析深入、结论公正、措施得力、季度（年度）财务分析报告发出前必须经总经理批准。 工资的发放管理与控制要求工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。工资发放的管理与控制要求详见工资发放标准作业规程。现金借款及费用报销现金借款由财务部经理审核、总经理批准。作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第4页/共4页费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。现金借款及费用报销的管理与控制要求详见备用金管理标准作业规程、费用报销管理标准作业规程。 支票由出纳管理，收据、发票由会计主管管理，财务印鉴、专用章由财务部经理保管，其管理与控制详见支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程。 出纳员保证帐款相符，会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符，纳入年终考核。具体详见现金管理标准作业规程、银行存款管理标准作业规程。 仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管，会计主管负责物品的核算及清点，财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见仓库管理标准作业规程、低值易耗品管理标准作业规程。 引用