某集团财务管理制度与框架

1、股份公司财务管理制度公司财务管理框架（见财务机构框架图） 公公司财务务部工作作分为三三大部分分，一是是公司（集集团）的的财务管管理工作作，具体体包括内内部的资资金调度度，投融融资管理理、项目目计划管管理、会会计人员员管理等等工作；二是对对外报表表公司（集集团）的的财务核核算工作作，具体体包括财财务核算算业务的的管理、公公司固定定资产管管理、公公司财务务报表编编制及财财务分析析等工作作；三是是粉事业业部经营营业务的的核算工工作具体体包括粉粉经营资资金核算算、材料料核算、固固定资产产核算、销销售核算算、税务务业务、财财务报表表的编制制和财务务分析等等工作。公司机关的的费用核核算工作作一直在在财务部

2、部，与公公司财务务管理和和粉经营营的业务务在一套套账内核核算，根根据机关关的费用用核算的的业务特特点，以以及现在在财务部部的工作作量和核核算对财财务部的的影响，我我们在考考虑财务务部的工工作时，对对机关核核算组的的业务进进行调整整，首先先把机关关费用核核算组的的财务账账与财务务部的财财务账进进行分离离，这样样便于管管理，减减轻粉经经营核算算工作量量大的压压力。对对于机关关核算组组的隶属属部门，调调整的方方案有两两个，一一是还隶隶属于财财务部，在在财务部部的领导导下，进进行机关关费用的的核算工工作，优优点是财财务部可可以及时时监控费费用支出出情况，便便于管理理。二是是机关核核算组从从财务部部分离

3、出出去，隶隶属机关关办公室室管理，优优点是机机关办公公室的行行政管理理和财务务可以协协调一致致，有利利于管理理，同时时可以减减轻财务务部直接接管理的的工作量量。我们根据以以上的意意见设计计了公司司财务部部财务核核算与管管理架构构图，供供财务部部门参考考。PAGE *有限公司管理与核算架构*有限公司管理与核算架构(一)财务部长副部长（管理、稽核）副部长（集团核算）副部长（粉核算）机关核算组会计业务稽核预算管理会计人员管理资产管理财务报表编制财务报表分析成本核算固定资产核算报表编制财务核算材料核算销售核算税务核算*有限公司管理与核算架构*有限公司管理与核算架构(二)财务部长副部长（稽核）副部长（业

4、务）副部长（核算）会计业务稽核预算管理会计人员管理资产管理财务报表编制财务报表分析成本核算固定资产核算报表编制财务核算材料核算销售核算税务核算二、 财务务管理体体制（模模式）按股份公司司管理框框架建立立财务管管理框架架，根据据企业经经营范围围广、分分支机构构多、物物资流量量和资金金流量大大，企业业经营方方针由商商品经营营为主转转变为以以资本经经营为主主，因此此总公司司、子公公司应成成为投资资中心和和利润分分配中心心，子公公司、分分公司和和事业部部构成为为利润中中心或成成本中心心。适当当划分各各级管理理权限，费费用计划划管理，资资金有偿偿使用，以以资本增增值最大大化为目目标。总总公司对对子公司司

5、、分公公司和事事业部总总的管理理原则是是：（1）适当当集中财财务管理理权限，强强化管理理。资金金调度权权、资产产处置权权、投资资权、收收益分配配权、财财务人员员的任免免权要适适当集中中，各分分支机构构只有经经营权。缩缩小管理理半径，尽尽量少设设三级或或以下的的分公司司，减少少管理层层次，有有利于适适当集中中财权，实实现有效效监控。（2）健全全内部机机制，强强化财务务监管。财财务管理理是企业业管理的的中心，因因此必须须保证财财务管理理的权威威地位。财财务管理理机构设设置要科科学，财财务管理理制度要要健全统统一，执执行要有有刚性，检检查、监监管要到到位。实实行公司司内部财财务信息息联网，提提高财务

6、务监控质质量。（3）实行行目标管管理，健健全激励励机制。目目标管理理是一种种以考核核最终成成果为核核心的现现代管理理方式，实实现对下下属子公公司的绩绩效评价价与控制制，是最最理想的的激励方方式，对对调动下下属子公公司的经经营和管管理的积积极性来来说，是是一种强强制约束束机制。（4）对分分公司实实行标准准成本管管理，统统一采购购物资。实实行类似似政府采采购制度度的统一一采购制制度，以以降低采采购成本本，减少少仓储费费用，加加速资金金周转。三、财务部部门的管管理职能能母公司财务务部职能能描述母公司财务务管理以以产权管管理为核核心，以以财务管管理为主主线，以以财务制制度为依依据，体体现了现现代企业业

7、制度，特特别是产产权制度度管理的的思想。母公司对公公司的全全部资产产、生产产经营活活动负责责。信贷贷报财务务部初审审，经董董事会（或或总经理理）办公公会审批批。会计计报表由由母公司司统一对对外，对对内的经经营活动动主要由由下属公公司来完完成。下下属公司司与母公公司之间间实行有有偿服务务、费用用分摊，母母公司对对下属公公司负有有组织管管理职能能。各下下属公司司实行独独立核算算，其财财务管理理受母公公司监控控，经济济考核在在母公司司财务部部统一进进行。通过制定财财务管理理制度来来实现对对下属公公司财务务的集权权管理。一一是对下下属公司司财务部部门集中中控制。二二是统一一财务会会计核算算办法。通通过

8、采取取以下管管理方式式，实现现对下属属公司的的集权管管理，实实现利益益一体化化和最大大化。母公司财务务部是集集资金运运筹、会会计核算算、预算算控制、成成本管理理、财务务人员管管理为一一体的财财务管理理机构，根根据管理理的需要要，将其其职能进进一步划划分为财财务管理理及会计计核算两两部分：财务管理职职能包括括整个公公司财务务工作的的规划、指指导和制制度的建建设，制制定公司司的会计计政策和和规章制制度，以以及对各各下属公公司财务务管理制制度执行行情况的的监督。制制定资本本保值增增值考核核指标并并组织实实施，参参与集团团公司投投资等重重大经济济活动的的调研、论论证和分分析工作作；从事事企业财财务目标

9、标的确定定、利润润分配方方案的实实施、财财经政策策信息的的研究及及公司资资金的筹筹措、管管理和运运营。会计核算职职能，包包括提供供公司的的财务信信息，编编制合并并的财务务报告，进进行会计计分析，对对外披露露会计信信息，对对内提供供管理所所需的各各种会计计信息，指指导和监监督各下下属公司司的会计计核算工工作，财财务部会会计核算算分为两两部分：一是粉粉事业部部的生产产经营；二是股股份公司司管理部部门的费费用核算算。股份公司财财务部具具体职责责：1、制定公公司财务务管理、会会计核算算制度，实实施相关关的指导导，协调调管理下下属公司司的财务务核算工工作，并并对其财财务操作作方面、财财务制度度建设的的问

10、题予予以指导导和监督督；2、监控公公司总体体的财务务运作状状况；3、进行母母公司及及下属公公司的资资本结构构和财务务状况分分析；4、负责对对公司各各项经营营活动实实施会计计监督；5、办理公公司各项项经营活活动的会会计手续续，进行行会计核核算；6、定期编编写财务务分析报报告；7、编制企企业对外外会计报报表和内内部管理理报表；8、负责汇汇总公司司预算、实实施预算算并进行行预算控控制；9、负责公公司现金金流量的的预测、计计划，合合理控制制现金流流；10、配合合战略发发展部完完成公司司的长、短短期投资资方案，并并知道对对外投资资企业的的会计核核算、分分析和管管理等工工作：11、负责责公司的的资产与与资

11、本管管理；12、组织织公司财财务系统统的各类类岗位培培训、技技能培训训工作；13、协助助会计师师事务所所的审计计，配合合公司监监事会、审审计部门门的检查查与审计计工作；14、定期期对公司司及下属属经营机机构的生生产经营营情况进进行汇总总分析，并并从财务务角度对对公司提提高经营营效益提提出建议议；15、逐步步推进公公司的电电算化进进程，以以实现数数据处理理的规范范化，提提高信息息的时效效性和准准确性。子公司财务务部职能能根据母公司司权力划划分，子子公司对对重大财财务决策策事项以以外的财财务事项项有决策策权或审审批权，主主要是日日常财务务决策权权与管理理权，子子公司对对决策结结果应报报请母公公司备

12、案案。子公司财务务在母公公司的集集中管理理权限内内进行独独立核算算，充分分体现子子公司的的法人地地位。子子公司在在母公司司审定的的决策范范围内，自自主经营营、自负负盈亏，对对本公司司的生产产、销售售、投资资、分配配等活动动享有法法定的经经营权。子子公司会会计核算算的制单单、审查查、记账账和报表表系统均均按财务务会计制制度和有有关规定定办理。事业部财务务职能按按子公司司财务部部职能执执行。各各事业部部在总公公司的统统一领导导下，实实行独立立经营，单单独核算算，自负负盈亏。事事业部是是一个利利润中心心，对总总公司负负有完成成利润计计划的责责任，同同时，在在经营管管理上拥拥有相应应的自主主经营权权力

13、，事事业部制制实行“集中决决策、分分散经营营”的原则则，总公公司主要要负责研研究和制制定公司司的各种种政策、总总体目标标和长期期计划，并并对各个个事业部部的经营营、人事事、财务务等实行行监督。各各个事业业部在总总公司的的政策、目目标、计计划的指指导和控控制下，发发挥自己己的积极极性和主主动性，自自主地根根据市场场情况搞搞好本部部门的生生产经营营活动。财财务工作作的重点点是以财财务管理理为主，会会计核算算主要在在子公司司。子公司具体体职责：1、依据总总公司财财务管理理、会计计核算制制度制定定子公司司财务管管理、会会计核算算的办法法； 2、监控下下属公司司总体的的财务运运作状况况；3、定期编编写财

14、务务分析报报告，对对公司资资本结构构以及财财务状况况进行分分析；4、负责本本公司各各项经营营活动的的会计核核算、实实施会计计监督；5、办理公公司各项项经营活活动的会会计手续续，进行行会计核核算；6、编制企企业对外外会计报报表和内内部管理理报表；7、负责汇汇总公司司预算、实实施预算算并进行行预算控控制；8、负责公公司现金金流量的的预测、计计划，合合理控制制现金流流；9、配合战战略发展展部完成成公司的的长、短短期投资资方案，并并知道对对外投资资企业的的会计核核算、分分析和管管理等工工作：10、负责责公司的的资产与与资本管管理；11、负责责指导下下属公司司的财务务管理和和会计核核算工作作；13、组织

15、织公司财财务系统统的各类类岗位培培训、技技能培训训工作；14、协助助会计师师事务所所的审计计，配合合公司监监事会、审审计部门门的检查查与审计计工作；15、定期期对公司司及下属属经营机机构的生生产经营营情况进进行汇总总分析，并并从财务务角度对对公司提提高经营营效益提提出建议议；16、逐步步推进公公司的电电算化进进程，以以实现数数据处理理的规范范化，提提高信息息的时效效性和准准确性。分公司司财务部部职能分公司是企企业生产产管理部部门，其其财务部部门主要要是分公公司的财财务管理理和会计计核算工工作，对对生产的的成本考考核和成成本控制制，减少少不必要要损耗、降降低生产产成本、提提高生产产经营效效率，具

16、具体职能能是：1、负责分分公司的的财务管管理工作作，按财财务制度度的规定定，完成成基础财财务工作作，包括括：成本本核算、费费用报销销、工资资福利、经经济核算算和会计计报表，严严格控制制费用开开支；2、分公司司以成本本管理未未中心，督督促、审审查成本本工作进进展和数数据的准准确性；3、成本核核算管理理。按月月进行产产品成本本核算，真真实反映映车间成成本消耗耗，其核核算数据据主要来来源于当当月的班班组经济济核算数数据以及及在成本本费用控控制时的的成本费费用执行行情况；4、节能降降耗需要要实时地地把生产产情况和和成本考考核落实实到班组组和个人人，并与与奖金挂挂钩，最最终达到到节能降降耗的目目标；5、

17、制定分分公司生生产成本本费用预预算，并并负责监监督实施施；6、生产成成本管理理作为现现行财务务成本核核算体系系的重要要内容，应应做好成成本的事事前预测测、事中中控制和和事后分分析等工工作；7、定期编编制财务务报表，按按月、季季、年度度编制财财务报表表和报表表说明；8、加强备备用金的的管理工工作，严严格执行行公司备备用金管管理制度度；9、负责分分公司的的税务工工作，重重点做好好增值税税申报缴缴纳工作作。事业部财务务职能(费用中中心)以费用为中中心的各各事业部部在总公公司的统统一领导导下，实实行费用用预算管管理，费费用开支支属于总总部费用用的一部部份，按按时上报报费用支支出情况况，定期期搜集、整整

18、理、汇汇总和传传送各项项财务单单据，完完成总部部财务下下达的各各项任务务。各个个事业部部在总公公司的政政策、目目标、计计划的指指导和控控制下，发发挥自己己的积极极性和主主动性，自自主地根根据市场场情况搞搞好本部部门的生生产经营营活动。1、按总公公司各项项财务制制度，建建立和完完善事业业部内部部财务规规章；2负责本本部门财财务核算算工作；3、负责编编制、实实施年度度财务预预算；4、监督、审审核各类类经费与与资金的的使用计计划；5、负责事事业部经经营活动动、财务务状况的的分析工工作，为为领导决决策提供供依据；6、建立财财务、会会计档案案；7、按财务务制度规规定，完完成基础础财务工工作，包包括：费费

19、用报销销、工资资福利及及业务核核算，严严格控制制费用开开支。 三三、财务务岗位职职责财务总监岗岗位职责责1、审核企企业的重重要财务务报表和和报告，并并与总经经理共同同确认其其准确性性后上报报；2、参与制制定企业业的财务务管理规规章制度度，监督督检查企企业各级级财务运运作和资资金收支支情况；3、财务总总监与总总经理联联签批准准董事会会规定限限额范围围内的企企业经营营性、融融资性、投投资性、固固定资产产资金支支出及担担保贷款款事项；4、负责制制定公司司利润规规划、资资本投资资、财务务规划、开开支预算算或成本本标准。在在董事会会和总经经理领导导下，拟拟定企业业年度财财务预算算、决算算方案；5、参与拟

20、拟定企业业的利润润分配或或亏损弥弥补方案案；6、参与拟拟定企业业发行债债券方案案；7、参与拟拟定公司司所属部部门费用用开支方方案及下下属公司司的利润润方案；8、审核企企业新项项目投资资的可行行性方案案；9、定期向向董事会会报告企企业的资资产和经经济效益益变化情情况，对对企业有有关经营营的重大大问题及及时报告告；10、参与与公司的的战略规规划，重重大的投投资项目目决策和和重大项项目实施施监控；财务部长岗岗位职责责1、按公司司经营计计划，提提出年度度财务计计划，作作为公司司资金运运作的依依据；2、提出财财务、会会计及预预算等制制度，并并负责其其实施时时有关的的协调与与联系工工作，切切实发挥挥各项制

21、制度的功功能；3、依据年年度财务务计划，筹筹措和使使用公司司的资金金，以确确保资金金的有效效运用；4、组织汇汇编公司司年度预预算，报报董事会会批准，并并负责控控制全公公司年度度总预算算的执行行和促使使预算在在管理上上的行之之有效；5、参与公公司的战战略规划划，、资资项目决决策和对对项目实实施监控控；6、按公司司年度财财务计划划，负责责有关银银行借款款及往来来事项，保保证公司司经营所所需要的的资金；7、审核会会计制度度规定，组组织有关关人员定定期进行行固定资资产、流流动资产产盘点，以以确保公公司的资资产完整整，账实实相符；8、对财务务部报出出的常规规和临时时性报表表进行最最后的审审核，保保证报表

22、表的质量量；9、依据税税法规定定，指导导业务人人员处理理公司各各项税务务事宜，力力求正确确无误；10、依据据公司经经营计划划，并配配合公司司总目标标拟订本本单位的的目标及及工作计计划；11、对下下属人员员及下属属公司财财务人员员进行业业务指导导与监督督；12、将本本部门工工作按所所属人员员的能力力合理分分派，促促进各下下属间工工作的联联系与配配合。财务部副部部长（管管理、稽稽核）岗岗位职责责1、协助部部长做好好日常性性工作；2、按公司司经营计计划，制制定年度度财务计计划，编编制公司司年度的的资金计计划；3、审核预预算内各各项费用用开支，包包括总部部各部门门各项开开支的审审核，确确保各项项支出按

23、按计划和和预算执执行；4、组织考考核小组组根据财财务人员员聘用、考考核及奖奖惩办法法对财务务部、分分公司、子子公司、事事业部财财务人员员财务业业务进行行考核，每每年考核核一次，提提出考核核结果并并报人事事部门备备案；5、协调本本部门所所属人员员的综合合业务工工作，并并促进本本部门与与各下属属业务的的联系与与配合；6、协助部部长做好好其他临临时性工工作。财务部副部部长（业业务核算算）岗位位职责1、负责管管理和指指导财务务部、子子公司、分分公司和和事业部部的财务务核算工工作，解解决各级级财务部部门提出出的各种种财务和和会计核核算问题题；2、负责股股份公司司生产经经营全面面核算工工作，负负责编制制股

24、份公公司合并并会计报报表；3、负责股股份公司司财务软软件的维维护、使使用及培培训的全全面工作作；4、按旬或或半月向向公司管管理者上上报有关关财务数数据和简简要的分分析报告告，针对对公司经经营情况况提出合合理化的的建议，指指导股份份公司财财务工作作； 5、负责监监控股份份公司年年度总预预算的执执行，确确保股份份公司目目标利润润的完成成； 6、负责责审核增增加软件件系统会会计明细细科目，对对会计核核算、管管理系统统软件的的开发提提出中长长期规划划；7、负责定定期进行行固定资资产、流流动资产产盘点工工作，以以确保公公司的资资产完整整，使账账实相符符；8、负责股股份公司司会计报报表等资资料的整整理和归

25、归档等工工作；9、协助部部长做好好其他临临时性工工作。财务部副部部长（粉粉经营财财务）岗岗位职责责1、按公司司年度财财务计划划，做好好粉经营营资金筹筹措，以以确保资资金的有有效运用用；2、负责粉粉经营财财务业务务，协调调好各费费用事业业部与分分公司的的各项财财务业务务关系；3、合理安安排粉经经营财务务的人员员业务工工作，提提高工作作效率，并并督导所所属人员员，依照照工作标标准或要要求完成成其工作作，确保保本部门门目标的的实现；4、依据税税法规定定，处理理公司各各项税务务事宜，力力求正确确无误；5、准确、及及时地做做好财务务结算工工作，正正确进行行会计核核算，填填制和审审核会计计凭证，登登记明细

26、细账和总总账，对对款项和和有价证证券的收收付、财财物的收收发、增增减和使使用及费费用开支支进行核核算。6、正确计计算收入入、费用用、成本本、处理理财务成成果，具具体负责责编制公公司月份份、季度度会计报报表、年年度会计计报表及及附注说说明；9、负责公公司固定定资产的的财务管管理，按按月正确确计提固固定资产产折旧。主管会计岗岗位职责责(独立子、分分公司财财务会计计)1、根据据公司会会计制度度的规定定，结合合公司特特点，负负责拟订订公司会会计核算算的有关关工作细细则和具具体规定定；2、参与与拟订财财务计划划，审核核、监督督预算和和财务计计划的执执行情况况；3、准确、及及时地做做好财务务结算工工作，正

27、正确进行行会计核核算，填填制和审审核会计计凭证，登登记明细细账和总总账，对对款项和和有价证证券的收收付、财财物的收收发、增增减和使使用及费费用开支支进行核核算；4、正确确计算收收入、费费用、成成本、处处理财务务成果，具具体负责责编制公公司月份份、年度度会计报报表、年年度会计计报表及及附注说说明；5、负责责公司固固定资产产的财务务管理，按按月正确确计提固固定资产产折旧。6、负责责公司税税金的计计算、申申报和缴缴纳工作作，协助助有关部部门开展展财务审审计和年年检；7、实施施会计监监督，根根据规定定的成本本、费用用开支范范围和标标准，审审核原始始凭证的的合法性性、合理理性和真真实性，审审核费用用发生

28、的的审批手手续是否否符合公公司规定定；8、负责责专控商商品购买买的审查查和报批批工作；9、及时时做好会会计凭证证、帐册册、报表表等财务务会计资资料的收收集、汇汇编、归归档等会会计档案案管理工工作；10、主动动进行财财会信息息分析和和评价，向向领导提提供及时时、可靠靠的财务务信息和和有关工工作建议议；11、做好好临时交交办的其其他任务务。成本会计岗岗位职责责1、在部部长领导导下，按按照公司司会计制制度和成成本管理理的有关关规定，组组织执行行成本核核算。2、主动动会同有有关人员员对公司司重大项项目、新新产品等等进行成成本预算算、编制制项目成成本计划划，提供供有关的的成本资资料。3、协助助有关主主管

29、制定定总体方方案和实实施办法法，确定定各类成成本定额额、标准准，并协协助各部部门和下下属企业业的推广广培训。4、经常常监督、调调查各部部门执行行成本计计划的情情况，并并就出现现的问题题及时上上报。5、学习习先进的的成本管管理、掌掌握成本本核算方方法及计计算机操操作，并并提出降降低成本本的控制制措施和和建议。6、做做好相关关成本资资料的整整理、归归档、数数据库建建立、查查询、更更新工作作。完成临时交交办的其其他任务务。财务结算会会计岗位位职责 1、在部长长领导下下，按照照公司会会计制度度和核算算管理有有关规定定，负责责公司各各种核算算和其他他业务的的记账工工作。2、根据会会计制度度规定，设设置科

30、目目明细帐帐和使用用对应的的帐簿，认认真、准准确地登登录各类类明细帐帐，要求求做到帐帐目清楚楚、数字字正确、登登记及时时、帐证证相符，发发现问题题及时更更正。3、及时了了解、审审核公司司原材料料、设备备、产品品的进出出情况，并并建立明明细账和和明细核核算，了了解经济济合同履履约情况况，催促促经办人人员及时时办理结结算和出出入库手手续，进进行应收收应付款款项的清清算。4、负责依依税法规规定做好好印花税税贴花工工作及相相应的缴缴纳记录录。5、负责固固定资产产的会计计明细核核算工作作，建立立固定资资产辅助助明细账账，及时时办理记记账登记记手续。6、负责公公司的各各项债权权、债务务的清理理结算工工作。

31、7、正确进进行会计计核算电电脑化处处理，提提高会计计核算工工作的速速度和准准确性。8、协助主主办会计计等做好好会计原原始凭证证、账册册、报表表等会计计档案的的整理、归归档工作作，就职职责范围围问题提提出工作作建议。9、完成财财务部部部长临时时交办的的其他任任务。存货会计岗岗位职责责1、负责原原材料、包包装物、产产成品、低低值易耗耗品和在在产品出出入库单单据等原原始凭证证的记录录；2、做好存存货收、发发、存的的管理工工作，对对库存材材料存量量进行定定期的分分析，提提供分析析报告；3、根据入入库验收收单据和和随货到到达的发发票及费费用单据据进行会会计业务务审核，加加强材料料账和应应付账款款的明细细

32、账管理理；4、参与制制定库存存存货定定额和资资金预算算计划；5、协助物物流事业业部存货货管理人人员，对对冷背呆呆滞的存存货及时时清理，上上报以备备及时处处理；6、定期进进行存货货的盘点点，做到到账实相相符，发发现问题题及时处处理；7、负责原原材料的的对外销销售业务务，及时时核算销销售成本本，对销销售价格格不合理理的及时时建议调调整；8、完成领领导交办办的临时时任务。固定资产会会计岗位位职责1、按会计计制度规规定设置置和使用用固定资资产帐和和卡片，逐逐笔反映映固定资资产增减减变化；2、严格复复核新增增固定资资产来源源的批准准手续，复复核固定定资产付付款单据据，并在在制单签签章后交交由银行行出纳办

33、办理付款款手续，对对已达到到预定使使用状态态的固定定资产应应及时登登记结转转固定资资产，并并按预定定使用年年限和残残值率计计算折旧旧；3、定期核核对固定定资产，做做到帐帐帐、帐卡卡、帐物物三相符符。组织织有关财财产主管管部门进进行固定定资产盘盘点、清清理，并并做好盈盈亏、清清理会计计处理。参与定期固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，加强维护保养、挖掘潜力、提高固定资产的利用率4、妥善保保管好帐帐、卡及及有关会会计资料料，按会会计档案案管理制制度要求求装订成成册，并并移交会会计档案案管理员员；5、编制固固定资产产目录，划划分固定定资产与与低值易易耗品的的界限，分分

34、别进行行管理；6、办理固固定资产产购置、调调入、内内部转移移、租赁赁、封存存、调出出、报废废等会计计手续，进进行明细细核算，定定期进行行核对，做做到账卡卡、账物物相符。7、按月计计算提取取固定资资产折旧旧，当月月新增固固定资产产当月不不提折旧旧，当月月减少固固定资产产当月照照提折旧旧；8、认真及及时完成成领导交交办的其其他任务务。会计档案管管理岗位位职责（兼兼）1、建立财财务部会会计档案案室，按按会计档档案管理理制度处处理日常常档案工工作；2、按会计计档案管管理要求求做好会会计档案案整理立立卷工作作，整理理会计档档案，办办理借阅阅手续；3、负责公公司财务务档案的的各项管管理工作作，指导导下属公

35、公司的档档案管理理工作； 44、会计计档案办办理归档档手续时时，发现现不符会会计档案案管理制制度时应应指出退退回、更更正；5、根据财财政部规规定，对对会计档档案保管管期满的的，会计计档案管管理员提提出销毁毁报告；6、按会计计档案管管理制度度要求向向公司档档案室移移交会计计帐册、凭凭证、报报表和资资料；7、严格遵遵守公司司财务保保密制度度，加强强会计资资料的保保密工作作；认真及时完完成处领领导交办办的其他他任务。往来帐会计计岗位职职责1、按照公公司管理理制度的的要求做做好往来来账的管管理工作作；2、 根据据核算和和管理的的需要，设设置明细细帐进行行明细核核算；3、认真复复核各种种暂收、暂暂付、应

36、应收、应应付和借借款单据据，填制制凭证并并签章，由由现金或或银行出出纳办理理收付款款业务；4、 认真真审核外外地出差差借款，控控制借款款额度；5、 督促促预支差差旅费的的员工及及时办理理报销还还款手续续。及时时清理各各种暂收收、暂付付、应收收、应付付款，对对确实无无法收回回的，应应通知有有关部门门查清原原因并上上报公司司领导，按按规定办办理好销销帐手续续，及时时清帐；6、 做好好往来账账款管理理工作，认认真做好好往来账账的账龄龄分析工工作，及及时提供供分析报报告，并并提出合合理化建建议；7、妥善保保管好工工资单等等各种发发放单及及各种原原始凭证证，并按按会计档档案管理理制度要要求装订订成册，移

37、移交会计计档案管管理员；8、 认真真及时完完成处领领导交办办的其他他任务。税务会计岗岗位职责责1、负责公公司的税税务筹划划工作，合合理避税税，开源源节流，减减少不必必要的税税费支出出，提高高企业的的效益；2、负责正正确计提提各种应应交税金金，包括括城市建建设维护护税、教教育费附附加、印印花税、防防洪基金金等税费费，按时时办理纳纳税申报报，解交交税款；3、负责收收据、发发票的购购买、保保管、使使用和审审验工作作；4、负责核核对收入入和进项项税、收收入和发发票的对对应关系系；5、负责开开据和打打印增值值税发票票，已开开据打印印好的发发票及时时传递到到营销公公司财务务，核对对后及时时发给经经销商；6、完成部部长安排排的其他他临时性性工作。银行出纳岗岗位职责责1、熟悉掌掌握银行行结算制制度和结结算办法法，熟练练填写各各类银行行结算凭凭证。2、凭财务务人员审审核人员员签署的的记帐凭凭证办理理银行收收付。签签发支票票必须符符合银行行的规定定。原则则上不得得签发空空白支票票，如有有特殊情情况确需需要签发发的，须须经本部部门主管管领导批批准，并并必须在在支票上上填写签签发日期期、收款款单位名名称，款款项用途途和规定定限额。建建立发出出空白支支票登记记簿，空空白支票票限期做做帐处理理。对于于填写错错误的支支票，须