新奥集团财务票据管理制度试行

1、新奥集团财务票据管理制度试行1总则1.1为了了加强集集财务票票据的管管理，堵堵塞漏洞洞，保证证公司资资产的安安全。根根据中中华人民民共和国国票据法法和中中华人民民共和国国发票管管理办法法及其其他有关关规定，制制定本制制度。1.2 本本制度适适用于集集团公司司及所属属成员企企业。1.3 本本制度所所指财务务票据包包括普通通发票、增增值税专专用发票票、银行行结算票票据、内内部收据据及其他他财务票票据。2发票（含含收据）的的管理2.1 发发票包括括各种普普通发票票、增值值税专用用发票、内内部收据据、资金金往来发发票。2.2集团团公司及及所属成成员企业业财务部部门为发发票的管管理部门门。2.2.11集

2、团公公司财务务部对成成员公司司进行指指导与检检查监督督。2.2.22各企业业财务部部门须指指定票据据经办人人，负责责发票的的印制、领领购、保保管、使使用。2.3公司司根据业业务特点点需要印印制发票票时，应应该向主主管税务务机关提提出申请请，提交交拟订的的发票格格式及相相关材料料，经主主管税务务机关审审批，选选择税务务机关指指定的企企业印制制。2.4 发发票的领领购。2.4.11公司财财务部门门视经营营情况向向税务机机关提出出领购申申请，及及时印制制或购买买发票。2.4.22 公司司异地经经营时，应应凭公司司所在地地主管税税务机关关的证明明，向经经营地税税务机关关申请领领购经营营地的发发票。2.

3、4.33 发票票经管人人员人发发生变动动，须与与接管人人员办理理工作交交接，交交接内容容包括未未用发票票、已用用发票存存根、发发票登记记簿等所所有相关关材料。必必要时，应应对发票票管理状状态做出出说明。2.5发票票的保管管。2.5.11 发票票经管人人员设立立专门登登记簿登登记发票票的领、用用、存情情况，并并定期与与库存核核对相符符。2.5.22发票印印制或领领购入库库，应履履行严格格的验收收手续。2.5.33 发票票应保管管于公司司保险柜柜（箱）内内，与发发票专用用章、财财务专用用章及其其他财务务印章分分开保管管。2.5.44空白发发票不得得加盖发发票专用用章、财财务专用用章或收收款专用用章

4、保管管；禁止止携带已已签章空空白发票票外出，尤尤其是增增值税专专用发票票。特殊殊情况确确须携带带外出的的，应报报请财务务主管和和企业负负责人批批准，并并办理相相应手续续。2.5.55 已开开具的发发票存根根联和发发票登记记簿，应应当保管管五年，保保管期满满，报集集团公司司财务部部和税务务机关查查验后销销毁，未未经批准准，不得得擅自销销毁；未未使用的的发票，在在税务机机关更换换发票样样式及其其他格式式时，按按税务机机关要求求进行核核销。2.6发票票的使用用。2.6.11发票使使用实行行登记制制度，应应分别发发票的种种类设置置购、领领、销、存存登记簿簿，详细细记录各各种发票票的购领领、发放放、使用

5、用、回收收和注销销情况。2.6.22发票由由指定的的人员依依据业务务部门的的销售通通知单、收收款通知知单或实实际业务务情况据据实开具具，严禁禁开具无无业务内内容的发发票。 2.6.33开具发发票必须须按发票票号码顺顺序填开开，项目目填写齐齐全，内内容真实实，字迹迹清楚，全全部联次次一次复复写、内内容一致致。2.6.44发票开开具错误误，应将将全部联联次作废废，并加加盖“误填作作废”章予以以注销；销货发发票因故故退回，应应将所有有联次全全部收回回，按联联次粘贴贴于一处处，并加加盖“误填作作废”章，否否则不得得另行开开具。2.6.55发票一一般蓝字字开具，发发生销货货退回或或给予折折扣需红红字填开

6、开时，应应取得购购货单位位提供的的其主管管税务机机关开出出的销销货退回回或索取取折扣证证明单，或或退回原原开具发发票后，方方能开具具红字发发票冲抵抵。2.6.66需由财财务部门门以外的的其他部部门代开开发票的的，财务务部门应应设计登登记簿详详细登记记发票的的发出时时间、领领用单位位、领用用人、发发票号码码，领用用人员必必须签字字；收回回发票时时，应对对已用发发票存根根和未用用发票的的号码进进行登记记，收回回人员必必须签字字。发票票领用人人需按月月向财务务部门报报告发票票使用情情况，财财务部门门应对其其发票使使用情况况进行核核对检查查，并做做好检查查记录。2.6.77 从财务务部门领领用的发发票

7、，禁禁止转借借使用。2.6.88财务部部门应根根据国家家税务机机关对各各种发票票的管理理要求，确确保各种种发票的的正确开开具。3 银行行结算票票据的管管理3.1 银行结结算票据据主要指指银行汇汇票、支支票、商商业汇票票、银行行本票。3.2 企业财财务部门门为企业业银行结结算票据据的管理理部门，负负责企业业所需各各种银行行结算票票据的购购买、开开具、保保管。3.3银行行结算票票据的领领购。3.3.11集团公公司及所所属成员员企业财财务部门门应在公公司成立立后，确确定基本本开户行行，并根根据业务务需要领领购银行行结算票票据。3.3.22集团公公司及所所属成员员企业财财务部门门应建立立票据领领购、使

8、使用登记记簿，对对领购、使使用的每每一笔都都应该予予以登记记票据号号码、经经办人、用用途、金金额、兑兑付情况况等。3.4银行行结算票票据的保保管。3.4.11出纳人人员负责责银行结结算票据据的保管管。3.4.22银行结结算票据据须保存存在财务务保险柜柜内，定定期核对对保管使使用情况况。3.5 银银行结算算票据的的使用。3.5.11现金结结算起点点以上的的，应采采用银行行结算票票据进行行结算，特特殊情况况应报请请财务主主管人员员批准。3.5.22提取备备用金使使用现金金支票办办理。3.5.33同城业业务应使使用转帐帐支票、银银行本票票结算。3.5.44异地业业务应使使用银行行汇票或或者汇兑兑结算

9、。3.5.55开具要要求。3.5.55.1开开具票据据应按规规定填写写，必须须详细填填写确定定的金额额、单位位名称、出出票日期期、签章章齐全，禁禁止开具具远期票票据、空空头票据据和与银银行预留留印鉴不不符票据据，禁止止开具无无明确收收款人、无无金额、无无日期的的票据。3.5.55.2对对于开具具的银行行票据，财财务主管管或授权权人负责责对票据据金额和和收票单单位名称称进行复复核；开开具银行行票据结结算，应应取得明明确的签签收凭据据。3.5.55.3对对于因故故造成的的废票应应及时核核销整理理，加该该“作废”印章，详详细登记记，并附附于正确确票据后后面做为为响应会会计凭证证的附件件保存。其他财务票票据的管管理 其其他财务务票据，如如税务机机关监制制的发票票以外的的票据、财财政监制制的收据据以外的的票据等等，参照照上述22、3条条执行。罚则5.1因保保管不慎慎造成票票据丢失失的,当当事人应应承担公公告票据据丢失所所发生的的费用,并给予予相应处处罚；5.2 因因票据开开具失误误或出借借票据造造成的损损失，当当事人应应承担由由此造成成的一切切损失，并