某公司财务管理模式的选择

1、概述1.集团财财务的管管理模式式选择核心企业的的子公司司财务领领导体制制的选择择，由核核心企业业决定的的。核心心企业在在确定紧紧密层企企业财务务领导体体制时要要着重考考虑核心心企业与与紧密层层企业之之间的集集权与分分权关系系。可采采取集权权与分权权相结合合的办法法，或偏偏重于集集权型管管理，或或偏重于于分权型型管理。企企业集团团公司对对集团内内成员单单位的财财务管理理模式可可分为“集集权式”、“分分权式”和和“集团团总部指指导下的的分散管管理”三三种。1）集权式式财务管管理模式式采用本模式式的企业业集团，财财权绝大大部分集集中于母母公司，母母公司对对子公司司采取严严格控制制和统一一管理。集权式

2、企业业集团财财务管理理的优点点：1、便于指指挥和安安排统一一的财务务政策，降降低行政政管理成成本；2.有利于于母公司司发挥财财务调控控功能，完完成集团团统一财财务目标标；3、有利于于发挥母母公司财财务专家家的作用用，降低低了公司司财务风风险和经经营风险险；4、有利于于统一调调剂集团团资金，保保证资金金头寸，降降低资金金成本。集权式企业业集团的的财务管管理的缺缺陷：1、财务管管理权限限高度集集中于母母公司，容容易挫伤伤子公司司经营者者的积极极性，抑抑制子公公司的灵灵活性和和创造性性；2、高度集集权虽能能降低或或规避子子公司某某些风险险，但决决策压力力集中于于母公司司，一旦旦决策失失误，将将产生巨

3、巨大损失失。2）分权式式财务管管理模式式采用本本模式的的企业集集团，子子公司拥拥有充分分的财务务管理决决策权，而而母公司司对子公公司的管管理以间间接管理理为主。财务管理权权限集中中与分散散互为反反正，由由此产生生的利弊弊也大致致相反。分分权式企企业集团团财务管管理的优优点；1、子公司司有充分分的积极极性，决决策快捷捷，易于于捕捉商商业机会会，增加加创利机机会；2、减轻母母公司的的决策压压力，减减少母公公司直接接干预的的负面效效应。分权式企业业集团财财务管理理的缺陷陷：1、难以统统一指挥挥和协调调，有的的子公司司因追求求自身利利益而忽忽视甚至至损害公公司整体体利益；2、弱化母母公司财财务调控控功

4、能，不不能及时时发现子子公司面面临的风风险和重重大问题题；3、难以有有效约束束经营者者，从而而造成子子公司“内内部控制制人”问问题，挫挫伤广大大职工积积极性。3）集团总总部指导导下的分分散管理理绝对的的集权和和绝对的的分权是是没有的的，集团团总部指指导下的的分散管管理模式式强调分分权基础础上的集集权，是是一种集集资金筹筹集、运运用、回回收与分分配于一一体，参参与市场场竞争，自自下而上上的多层层决策的的集权模模式。此此模式既既能发挥挥集团母母公司财财务调控控功能，激激发子公公司的积积极性和和创造性性，又能能有效控控制经营营者及子子公司风风险，有有利于克克服过分分集权或或分权的的缺陷，有有利于综综

5、合集权权与分权权的优势势，是很很多企业业集团追追求的相相对理想想模式。 2.项目范范围博科的解决决方案，遵遵循先进进的设计计思想，结结合大亚亚集团在在财务管管理中的的实际情情况，为为大亚集集团设计计了量身身订做的的解决方方案，旨旨在帮助助大亚集集团解决决管理过过程中的的信息流流动、处处理、存存储以及及使用问问题，更更好地为为管理执执行及决决策服务务。我们们建议重重点采用用集团总总部指导导下的分分散管理理模式。 3.博科集集团智能能财审一一体化解解决方案案介绍 1）集中财财务管理理是如何何实现的的？博科科采用1100% Innterrnett的先进进网络技技术，为为集团搭搭建一个个集团化化管理信

6、信息的平平台，实实时准确确的提供供管理信信息。会会计核算算与财务务管理的的集中，不不管分支支机构采采用何种种部署方方式，体体现在集集团方面面最终都都是数据据的集中中。在会计账套套中，可可以建立立任意多多个独立立核算的的会计主主体，每每个独立立核算的的会计主主体又都都可以按按照部门门进行更更加明细细的核算算与管理理。会计计账套是是进行集集中核算算、集中中控制、实实时查询询统计分分析的主主体。授权的用户户无论身身在何处处，都可可以通过过网络浏浏览器登登录同一一数据库库，选择择需要进进行操作作的公司司和业务务单位或或跨公司司跨业务务单位地地进行快快捷的信信息输入入和查询询分析，满满足集团团内各管管理

7、层对对信息汇汇总和明明细程度度的使用用要求，在在满足每每个会计计实体独独立自主主处理要要求的同同时，又又支持集集团宏观观的集中中管理。系系统可以以按照岗岗位职责责和分工工设置相相应的审审批流程程，按照照预定的的审批流流程自动动进行相相应的单单据的流流转，保保证审核核体系严严密规范范，数据据信息传传递安全全真实。博博科在报报表汇总总的基础础上，提提供了交交易数据据作为报报表合并并后处理理的依据据，为合合并报表表提供更更准确的的信息。2）集团总总部指导导下的分分散管理理模式是是如何实实现的？系统可以将将集团外外部相关关单位的的信息集集成，包包括金税税系统及及银行网网络等。在在不影响响企业原原有管理

8、理模式的的情况下下，通过过通用数数据接口口，周期期性的自自动将各各分子公公司数据据安全的的迁移至至集团数数据仓库库。集团团总部可可以轻而而易举对对各分子子公司各各种数据据进行查查看、分分析及监监控。对多种数据据及文件件格式的的支持，以以进行不不同格式式数据的的输入及及输出，包包括财政政部对国国有企业业报表的的特殊要要求。财务分析及及监控系统概述财务分析信信息不仅仅为集团团企业高高层所需需要，而而且为其其他需要要参照此此信息制制定决策策的人们们所需要要,可为为不同角角色的人人们提供供不同财财务分析析的信息息。企业业对已有有的财务务状况和和经营成成果及未未来前景景的一种种评价和和决策分分析。财财务

9、分析析系统采采用多种种数学模模型和计计算方法法，对多多种数据据进行整整合分析析，从无无序散乱乱的数据据中提取取数据，为为企业的的财务决决策、计计划、控控制提供供广泛的的帮助。财务分析系系统对大大亚集团团提供的的是一个个有层次次的解决决方案，对对于大亚亚集团不不同层次次的人员员（一般般业务员员、财务务人员、管管理层、决决策层），通通过不同同产品。提提供不同同层次的的信息。与与业务相相联系的的盈亏考考核分析析，也包包涵在这这种多层层次的信信息提供供方案中中。如下下图： 系统特点根据目前前国内外外财务分分析的基基本原理理， 尤尤其是我我国财务务分析的的基本原原理和方方法，系系统提供供了对企企业的财财

10、务状况况、资金金运作状状况、损损益状况况以及其其他用户户要求的的任何经经济活动动的结构构、比较较、趋势势、比率率等方面面的分析析。并对对每一分分析结果果以文字字、数字字、图形形等多种种形式显显示输出出。 财务分析析系统同同其他的的类似系系统相比比较，具具有功能能完善、设设计灵活活，可分分析各种种数据来来源的财财务数据据，为企企业的管管理当局局提供各各种分析析方法，进进行数据据分析，是是企业进进行预算算、分析析及投资资管理决决策的理理想分析析工具。系系统为用用户提供供了基本本报表如如资产负负债表、损损益表以以及各种种自定义义报表的的结构分分析、比比较分析析、趋势势分析等等各类分分析，提提供各种种

11、项目的的预算和和数据管管理以及及一些基基本的财财务指标标分析，还还可根据据企业集集团实际际需要补补充追加加其他指指标、各各种因素素分析，实实现对某某一特定定因素的的深入分分析。 领导信息息系统EEIS领领导信息息系统是是集成了了查询、分分析、报报表于一一体的工工具。是是基于数数据仓库库的应用用而满足足实时多多维查询询的需要要。友好好的图形形界面为为数据探探察和决决策制定定提供了了直观的的环境。利利用简单单的鼠标标拖放功功能针对对范围广广泛的关关系型数数据库及及多维数数据库数数据源处处理复杂杂的查询询。用户户可以在在一个文文档中查查询来自自多个数数据源的的数据DDD实时或或利用事事先建立立的数据

12、据模型，实实现信息息快速多多维检索索。强大大的OLLAP性性能，对对分析数数据的切切片、旋旋转、钻钻取和计计算；完完全集成成的查询询和报表表功能，实实时报表表及自动动多维转转换，动动态的微微观数据据立方体体。 企业重要要决策的的制定是是建立在在将业务务数据转转化为决决策数据据的基础础上的。通通过财务务分析工工具自动动检索财财务系统统的信息息，然后后从商业业角度的的不同侧侧面，进进行多维维的、细细化的趋趋势分析析，从而而有效地地、及时时地反映映和预测测未来的的业务发发展方向向。 快捷的动动态财务务评价使使企业集集团能在在了解财财务结果果的同时时，又能能对自己己在增强强未来发发展能力力方面取取得的

13、进进展进行行监督。 强大的分分析决策策，通过过建立数数据库和和多种分分析模型型，提供供丰富快快捷的分分析决策策信息、准准确迅速速的现金金流量分分析、资资金日报报分析、成成本分析析、预测测分析、银银行借款款查询等等分析信信息，并并且可形形成图形形直观显显示，全全面深入入企业财财务分析析和完整整及时的的决策信信息，帮帮助决策策者对企企业未来来经营方方向和经经营目标标进行量量化的分分析和论论证，从从而对企企业生产产经营活活动作出出科学的的决策。分分析方法法主要有有关联分分析、序序列模式式分析、分分类分析析和聚类类分析等等。并借借鉴人工工智能领领域中一一些已经经成熟的的算法和和技术如如：人工工神经网网

14、络、遗遗传算法法、决策策树方法法、邻近近搜索算算法、规规则推理理、模糊糊逻辑、公公式发现现等来进进行数据据的挖掘掘。 系统对重重大事件件或者例例外事件件进行及及时的预预警，帮帮助企业业提高内内部管理理，完善善内部控控制制度度。作为为一个灵灵活的、自自动化的的例外信信息管理理和报告告工具，可可以始终终帮助企企业了解解运行中中的关键键活动和和事件，有有助于工工作流程程的自动动化，更更快更好好地进行行经营决决策。 用户可按按照自己己的思路路和想法法对分析析数据进进行组合合和分拆拆，或转转换分析析数据的的角度，分分析数据据更加灵灵活、易易用； 与EXCCEL高高度集成成，可按按不同用用户习惯惯自由设设

15、定表格格式样模块简介本模块中，集集团数据据分析包包括集团团标准字字典设置置，通过过字典导导入导出出实现集集团与各各分子公公司的数数据标准准化统一一；数据据导入用用于导入入各分子子公司的的分析数数据；报报表数据据迁移实实现从合合并报表表中取数数；报表表数据项项目映射射建立集集团分析析数据元元与报表表数据项项目的对对应关系系；报表表项目数数据标准准化实现现导入数数据的标标准化处处理工作作以统一一进行分分析；数数据清理理即对历历史数据据进行清清理。获取分子公公司数据据后，根根据定义义的集团团分析指指标和分分析模板板进行数数据分析析，分析析以EXXCELL的形式式体现。具具体子模模块包括括：智能分分析

16、工具具 自动化工工具 数据采集集系统 通用数据据接口 系统管理理 总帐管理理 辅助工具具 登陆博科科商业智智能 集团管理理C集集团端 集团管理理C子子公司端端集团内部审审计系统概述内部审计系系统率先先实现了了对会计计账务系系统数据据的检查查、抽样样与分析析，可极极大减轻轻审计人人员查阅阅电子账账簿与记记账凭证证的工作作量。系系统以国国家财经经法规为为依据，以以账务系系统数据据为起点点，以财财务收支支审计为为基础，吸吸收融合合国际国国内先进进审计技技术，提提高内部部审计人人员审计计水平，达达到加强强企业内内部控制制、提高高企业经经济效益益的目的的。系统特点 采用符合合传统审审计的逆逆向检查查方法

17、系统实现了了传统的的审计习习惯操作作手法，采采用先对对会计报报表与账账簿数据据进行分分析、整整理、分分类，从从中发现现疑点进进行跟踪踪查询，直直至查到到构成这这些数据据的记账账凭证。 智能化的的会计制制度执行行情况检检查系统设置了了表、账账、证等等规范检检查，将将会计核核算原则则及制度度的规定定在系统统内进行行标准设设置，然然后通过过系统将将被检查查企业的的账套信信息与之之比对，系系统自动动检测不不符之处处，迅速速提供可可能存在在的问题题，极大大地提高高了审计计人员的的效率与与效果。 提供多种种方法的的记账凭凭证检查查系统除提供供通过报报表和账账务分析析等进行行跟踪追追查至记记账凭证证外，另另

18、外还提提供多种种如“大大额发生生额凭证证检查”、“抽抽样检查查”和“异异常对应应凭证检检查”等等方法。在在进行检检查时，系系统还提提供“条条件筛选选”、“升升降序排排列”“模模糊查询询”“图图形分析析”等功功能，帮帮助审计计人员对对记账凭凭证进行行整理、分分类与分分析。 留有审计计轨迹的的底稿记记录利用系统进进行审计计时，为为使审计计人员留留下审计计轨迹，记记录必要要的审计计疑问，现现系统提提供了“审审计疑点点摘要栏栏”。在在审计查查证的当当前界面面旁，提提供相应应的写字字板，供供审计人人员实时时记录。这这些审计计疑点被被实时记记录后，系系统将这这些实时时记录集集中归类类至“审审计底稿稿”集中

19、中反映，以以便将来来统一归归类落实实。 与EXCCEL软软件连接接系统已采集集的账务务数据，不不仅可以以在系统统内进行行审计查查询，还还可以将将数据导导出到EEXCEEL软件件中，审审计人员员可根据据EXCCEL软软件提供供的编辑辑与查询询功能进进行各种种审计查查询，不不仅保证证了自身身的严谨谨性，也也为具有有丰富查查账经验验的审计计人员提提供了充充分的灵灵活性。系统的可拓拓展功能能 财务报表表预警审审计系统统系统处理的的数据对对象为大大量的单单个企业业会计报报表，经经过汇总总、整理理、归类类、分析析，从中中确定指指标异常常的单个个企业，然然后交由由系统进进行查证证落实。预预警系统统适用于于具

20、有大大量、同同类业务务下属企企业的大大型企业业集团。 各类业务务子系统统审计在会计信息息系统中中，销售售、供应应、工资资、固定定资产、成成本等系系统也是是内部审审计人员员审计重重点，这这还需要要开发专专门的审审计系统统。系统统所处理理的账务务系统处处于这些些子系统统的核心心地位，其其数据互互相关联联，这对对上述这这些子系系统的开开发与应应用将起起到指导导与帮助助作用。 ERP系系统审计计系统已经能能成功导导入SAAP系统统与ORRACLLE系统统中账务务数据进进行审计计，这意意味着对对ERPP系统的的电算化化检查已已有所突突破，不不再是审审计盲区区。 经济效益益审计系统从财务务收支审审计出发发

21、，在保保证财务务数据真真实、合合法、有有效的基基础上，已已提供了了许多财财务分析析指标，为为企业经经济效益益审计奠奠定初步步的分析析基础。详详细、专专业的经经济效益益审计功功能可在在此基础础上进一一步开发发与完善善。 审计业务务管理系系统审计业务管管理系统统是规范范与管理理内部审审计人员员作业程程序和办办公自动动化方面面的系统统，其中中主要包包括审计计底稿系系统、业业务管理理系统、审审计统计计报表系系统与法法规查询询系统等等，适用用的功能能模块可可相互挂挂接或数数据共享享。模块简介 系统管理理导入数据：通过内内审系统统将被审审计账套套的数据据导入到到审计数数据库中中，以进进行审核核。保护帐套：

22、对于某某些被审审计数据据，用户户可以采采取帐套套保护功功能，不不允许其其他人员员查看使使用。疑点摘要：是一个个字典数数据，用用户将审审计中经经常发现现的疑点点定义为为字典，在在审计过过程中选选取即可可而无需需手工录录入； 帐套获取取信息查查询查询被审计计账套的的基本信信息、科科目、科科目汇总总表（可可穿透）、总总账及明明细账、资资产负债债表及利利润表等等信息。 帐表检查查对被审计数数据进行行检查，包包括：帐帐表一致致性核对对检查、会会计科目目规范性性检查、期期末期初初结转一一致性检检查、账账户余额额异常方方向检查查、账户户发生额额波动趋趋势检查查、损益益类科目目发生额额异常结结转检查查、资产产

23、负债趋趋势分析析等等 凭证检查查对被审计账账套凭证证进行检检查，包包括：凭凭证异常常对应检检查、凭凭证典型型对应检检查、凭凭证大额额分析检检查、凭凭证截止止性检查查、凭证证随机抽抽查、凭凭证条件件设置检检查等。 专项检查查专项检查是是指对某某些财务务指标进进行检查查，包括括：利润润指标逼逼近分析析、费用用指标逼逼近分析析、销售售毛利波波动检查查、资产产减值准准备率检检查、累累计折旧旧计提合合理性检检查等。 财务指指标分析析财务指指标分析析是根据据集团的的指标定定义标准准进行对对被审计计数据的的盈利能能力分析析、变现现能力分分析、负负债能力力分析、资资产管理理分析等等。 审计记录录审计记录包包括

24、审计计计划、审审计底稿稿、审计计证据等等工作。 工具系统提供多多种工具具以辅肋肋审计工工作，如如定义标标准科目目表、目目标值录录入、会会计科目目转变、经经验数据据导入导导出等。合并报表系统概述 凡设立于我我国境内内，拥有有一个或或一个以以上子公公司的母母公司，都都应当编编制合并并会计报报表，以以综合反反映母公公司和子子公司所所形成的的企业集集团的经经营成果果、财务务状况及及其变动动情况。企企业集团团编制合合并报表表过程中中，内部部往来和和合并处处理过程程由于涉涉及信息息的准确确和及时时因素，往往往难以以及时完完成，从从而使得得管理层层对集团团整体财财务和经经营状况况信息滞滞后影响响企业的的决策

25、。合合并报表表模块的的内部往往来和合合并处理理系统将将使企业业集团的的数据合合并更加加及时与与准确，大大大提高高工作效效率，满满足实时时管理的的要求。操操作图示示如下：系统特点 由于企业业集团各各分子公公司内部部往来交交易的复复杂性，可可用集中中式的内内部往来来交易来来控制贯贯穿企业业的业务务实体之之间(下下属各子子公司)的公司司事务。企企业集团团公司间间内部往往来交易易将以一一种控制制的方式式集中录录入或引引入，这这种控制制方式要要求每个个内部往往来所牵牵涉到的的机构都都在业务务发生时时必须批批准该事事务。这这样在业业务发生生时就解解决了内内部往来来双方对对业务的的分歧，增增加内部部的沟通通

26、和控制制，保持持业务数数据的一一致性，从从而使得得月末对对账更加加通畅，大大大缩短短占用时时间； 合并工作作台将所所有在合合并过程程中需要要进行的的处理集集中在一一个过程程中，可可事先定定义合并并范围，合合并规则则。而在在月末则则只需按按预先的的设定按按固定的的流程进进行货币币折算的的处理和和合并处处理等等等。交易易数据可可以在当当前级别别处理完完毕后再再向上一一级单位位上报，完完成层层层上报，层层层抵销销的处理理流程，它它在缩短短合并周周期的前前提下，不不需要以以牺牲数数据的准准确性和和完整性性为代价价； 合并处理理提供完完整的可可追溯性性，合并并处理不不仅仅包包括科目目的余额额，还包包括子

27、分分类账如如应收、应应付账款款的完整整详细信信息。因因此，企企业集团团的高层层管理者者可以从从一张整整个集团团的合并并报表层层层追溯溯到每一一个下属属公司的的明细的的业务单单据，如如销售订订单、采采购单等等； 按照数据据项而不不是报表表定义内内部勾稽稽关系； 可与EXXCELL集成生生成灵活活的表格格形式； 合并范围围的自由由选择设设置；模块简介基本设置单位设置置在报表汇总总合并系系统中，基基本单位位是指所所有的母母公司和和子公司司，集团团单位是是由母公公司和子子公司共共同构成成的一个个单位，母母公司和和子公司司是其下下级单位位。为了了便于用用户统计计数据，一一个基本本单位可可以属于于多个集集

28、团单位位。在设设置单位位时，需需要先设设置一个个集团单单位，再再将母公公司和子子公司设设置为该该集团单单位下的的基本单单位。 数据项目目类别设设置在财务系统统中，资资产负债债表、利利润及利利润分配配表、现现金流量量表三张张报表需需要列示示金额的的项目，在在报表汇汇总合并并系统中中称之为为数据项项目，例例如：资资产负债债表中“货货币资金金”就是是一个数数据项目目。在设设置数据据项目前前，需要要在数据据项目类类别设置置中先将将数据项项目进行行分类设设置。 数据项目目设置在财务系统统中，资资产负债债表、利利润及利利润分配配表、现现金流量量表三张张报表需需要列示示金额的的项目，在在报表汇汇总合并并系统

29、中中称之为为数据项项目，例例如：资资产负债债表中“货货币资金金”就是是一个数数据项目目。数据据源：单单位缺省省的取数数方式。其其中“FFilee文件接接收”表表示数据据由文件件导入；“Foormuula公公式取数数”表示示数据由由其他系系统数据据库引入入；“IInpuut手工工输入”表表示数据据由手工工录入；“Reelattionn项目间间取数”表表示数据据从设置置的数据据项目间间计算得得出。 勾稽关系系设置验证报表或或合并报报表数据据项目之之间内在在的联系系，保证证取数的的完全和和准确。 抵销类别别设置包括权益性性投资抵抵销、内内部债权权债务抵抵销、内内部商品品交易抵抵销、内内部固定定资产交

30、交易抵销销、投资资收益与与子公司司利润分分配项目目的抵销销、部提提取盈余余公积抵抵销等。日常处理 维护初始始数据输入初始数数据（运运算关系系：汇总总数据原始汇总总数据调整汇总总数据当前）、导导入导出出初始数数据。 生成下发发文件在该功能中中将显示示所有的的单位，用用户可根根据需要要进行选选择导出出。导出出文件的的内容是是涉及到到各自选选择的公公司的相相关数据据，包括括：单位位、数据据项目类类别、数数据项目目、校验验勾稽关关系。每每个单位位都可生生成一个个单独文文件。下下发文件件生成后后就可以以按单位位分别发发给下级级单位。 接收上传传文件下级单位接接受到下下发文件件后，导导入下发发文件，录录入

31、基本本单位的的数据项项目数据据，生成成一个上上传文件件，发给给集团单单位。该该功能就就是用来来导入由由下级单单位上传传上来的的数据文文件。 维护抵销销分录抵销分录，是是一种特特殊的会会计分录录，用于于将个别别会计报报表中各各项目及及总数中中重复的的因素相相互抵销销。因此此其借贷贷方名称称是个别别会计报报表中有有重复因因素的项项目的名名称，而而不是会会计科目目，不能能据以登登记帐簿簿，只在在合并工工作底稿稿中记录录。通过过该功能能，用户户可进行行新增编编辑抵销销分录。 维护数据据项目数数据单体版在导导入下发发文件后后，就可可按照要要求录入入数据。在在该功能能中，除除项目间间取数的的项目（项项目间

32、取取数的项项目以黄黄色列示示）外，其其他数据据都可进进行手工工编辑修修改。汇汇总数据据原始始栏中中数据确确定后，汇汇总数据据调整整和汇汇总数据据当前前栏只只需确定定其中一一栏就能能自动计计算出另另一栏数数据。运运算关系系：汇总总数据原始汇总总数据调整汇总总数据当前。 汇总合并并数据该模块把各各单位数数据、抵抵销分录录数据汇汇总合并并到集团团单位数数据，完完成合并并操作，最最后还自自动进行行勾稽关关系的校校验。 维护合并并数据汇总合并后后，合并并报表的的数据基基本形成成，但这这些数据据仍然可可以修改改。通过过该功能能，用户户可对合合并后的的数据再再次进行行修改。 勾稽关系系校验如果在基本本设置中

33、中定义过过检验的的勾稽关关系，那那么在这这里就可可以根据据勾稽公公式对报报表数据据进行校校验。 数据采集集在该功能中中将显示示各单位位的取数数路径及及取数公公式的数数量。会会计期的的选择将将决定取取数后数数据存放放的会计计期，及及缺省会会计期的的取数公公式的会会计期。如如果取数数公式指指定的会会计期与与“数据据采集”框框中选择择的会计计期不一一致，则则从Oppen990000系统取取数将按按照公式式中指定定的会计计期取数数。 修改EXXCELL报表模模板系统默认给给用户添添加三张张报表的的9个模模板，该该功能用用于对模模板公式式的修改改。生成成EXCCEL报报表：修修改报表表模板后后，就可可用

34、该模模块进行行取数。报表查询 集团数据据项目查查询该功能主要要用于查查询汇总总数据和和合并数数据，类类似于合合并工作作底稿，但但不是合合并工作作底稿。 单位数据据项目查查询该功能在集集团版和和单体版版中都有有，主要要用于查查询单位位数据项项目数据据，也可可以查询询集团单单位数据据项目数数据，显显示的是是合并后后的数据据。 抵销分录录明细表表包括查询、导导出、套套打等功功能。 抵销分录录汇总表表包括查询、导导出、套套打等功功能。 导入(导导出)日日志查询询该功能记录录了数据据的导入入导出操操作，系系统将显显示导出出导入的的单位、日日志类型型、日志志内容、操操作员代代码、日日志时间间等信息息。预算

35、管理系系统功能概述预算管理模模块实现现了建立立和维护护预算的的基本信信息代码码字典，对对预算期期初余额额、预算算数据进进行输入入和处理理操作等等功能。系统提供了了用于生生成预预算资产产负债表表、预预算损益益表、预预算现金金流量表表的公公式，利利用公式式在可EEXCEEL中生生成预算算会计报报表；对于信息系系统中的的预算信信息，系系统通过过将数据据库的数数据进行行数据迁迁移至数数据仓库库，利用用智能分分析模块块实现预预算与实实际发生生数的对对比分析析、预算算指标的的计算等等功能。系统特点 系统实现现了企业业集团的的全面预预算，包包括其经经营预算算和财务务预算。通通过针对对集团内内企业发发生的基基本活动动编制销销售预算算、生产产预算、供供应预算算、成本本费用预预算等，可可实现集集团的经经营预算算，特别别是其中中最基本本和关键键的销售售预算。系系统也可可实现企企业集团团的资本本预算和和筹资预预算，包包括反映映企业集集团固定定资产的的购置、扩扩建、改改造和更更新及投投资的时时点、额额度、收收益确认认、回收收期、筹筹资和现现金流等等的预算算。系统统最终通通过财务务预算对对各项预预算进行行全面的的归集和