职务犯罪现状思考

1、随着改革开放的深入，我国社会经济生活正在发生着深刻变化，由于新 旧体制交替，法制不够健全，经济管理中存在不少漏洞和薄弱环节，从而在 经济领域滋生了大量的经济犯罪，从金融诈骗、走私犯罪以及增值税、挪用 侵占等职务犯罪，这些犯罪的个案值大，犯罪手法翻新，使用计算机和其他 高科技手段，智能化程度极高。经济犯罪严重扰乱市场经济秩序，对经济安 全运行和社会稳定构成严重威胁。所以，及时有效控制和打击这类经济犯罪， 维护正常的社会主义市场经济秩序，是摆在我们公安机关面前的一个亟待解 决的重大而现实的课题。近年来，在经济犯罪领域中，利用职务之彳更侵占（挪 用）公司、企业财产的犯罪所占的比例越来越高，所造成的损

2、失越来越大。 今年来我队侦办的6起案件中，有5起为职务侵占和挪用案件。这些案件给 国家和企业造成了重大损失，成为制约我县生产力发展的瓶颈。为有效预防 和打击此类犯罪，作为打击经济犯罪的职能部门，我们近期专门组织人员对 全县公司、企业人员职务犯罪的情况作了一次认真的调查分析，在此提出几 点意见，希望能够对公司企业强化内部管理、堵塞漏洞有所裨益。职务犯罪 主要有以下特点：一、公司、企业从业人员中经理人员等有相对较大权利的占犯罪人员的绝大 多数。另一类高危人群就是企业的销售人员。这类犯罪分子的作案手段十分 狡猾隐蔽。此类案件的犯罪分子属于高智商人群，他们运用自身在商业、金 融、法律及财务等方面的知识

3、，钻公司企业管理不严密，财务不规范的空子， 精心策划犯罪过程，将公司、企业的经营状况情况搞乱，使得案件难以被及 时发现和查处。二、犯罪嫌疑人归案比较困难，取证难度大。涉案人员尤其是销售人员在犯 罪得手后，不辞而别，受害单位对此无可奈何。再加上有的企业本身财务管 理不规范，甚至较混乱，有的业务一把来一把去，甚至口头结算无法核对帐 目；有许多对方单位再收受犯罪嫌疑人好处后不愿配合、不出证；有的销售 员多次作案后时间跨度长，给取证工作造成很大困难。如我们侦办的赵思洋 职务侵占案，阳谷县畜牧兽医服务中心的赵思洋，在1997年至2001年任“阳 谷县畜牧兽医服务中心动物医院”经理期间，于1998年11月

4、30日至1999 年6月底，将销售的饲料款33万余元占为己有，后来携款逃跑。受害单位去 年才到大队报案，由于历时较长，给抓捕工作带来巨大困难。大队经过大量 艰苦细致的工作，才于近日将该赵抓获。三、发案单位意识不强、管理体制混乱。转制后的企业、裙带关系较多，企 业销售人员、管理人员往往是企业负责人的亲戚、朋友。被害单位领导考虑 到人情关系等方面的原因，往往案发当初不及时报案，只采取自行追回的方 法，时间一长，才感事态不妙要求公安机关查处，则为时晚矣。用人把关不 严、管理混乱。一些企业，特别是中小企业财务帐目不清晰，特别是对销售 员回收货款的帐目管理上不严格，造成一些货款被业务员侵占达一年之久仍

5、未被发现。还有就是一些单位利用偷漏税的方法为了赚取一点蝇头小利。让 企业之间进行现金交易这样既造成了对货物的失控又让一些早已处心积虑的 犯罪分子阴谋得逞。当然，也有一些销售员本来主观上并无犯罪动机，只是 现金到手后，临时起意，产生先垫用后归还的想法，不料却已造成事实上的 犯罪。预防此类犯罪，我们应发挥主观能动性，因案制宜，从源头上抓起，木艮据我 们办案中的体会，提以下几点建设，仅供公司、企业参考：一、建全企业内部规范管理机制，加强监督制约机制。首先要严格财务制度， 堵塞财务漏洞，增加透明度使那些“大权在握”的人无机可乘，其次要加大 与业务单位核对帐目的力度，及时发现和处理违规帐目、防止案件发生。再 次要禁止用现金结算的方式，所有货款都应利用银行结算，必要时也可以对 违规人中员加以处罚，以示警戒。二、加大法制宣传、教育力度，严把用人关。企业应建立合理的用人机制， 尽可能避免裙带关系等，这样不但可以减少职务犯罪的发生，也可以使企业 走上良性循环的轨道。再次要定期、不定期的对企业的老总及业务员进行法 制教育