一般纳税人操作常识

1、1、地税申报的的税金有：营营业税、城建建税、教育费费附加、个人人所得税、印印花税、房产产税、土地使使用税、车船船使用税。 （1）每月月7号前，申申报个人所得得税。 （22）每月155号前，申报报营业税、城城建税、教育育费附加、地地方教育费附附加。 （33）印花税，年年底时申报一一次（全年的的）。 （44）房产税、土土地使用税，每每年4月155号前、100月15号前前申报。但是是，各地税务务要求不一样样，按照单位位主管税务局局要求的期限限进行申报。 （5） HYPERLINK / 车船使使用税，每年年4月份申报报缴纳。各地地税务要求也也不一样，按按照单位主管管税务局要求求的期限进行行申报。 （6

2、6）如果没有有发生税金，也也要按时进行行零申报。 （7）纳税税申报方式：网上申报和和上门申报。如如果网上申报报，直接登陆陆当地地税局局网站，进入入纳税申报系系统，输入税税务代码、密密码后进行申申报就行了。如如果是上门申申报，填写纳纳税申报表，报报送主管税务务局就行了。 2、国税申申报的税金主主要有：增值值税、所得税税。 （1）每每月15号前前申报增值税税。 （2）每每季度末下月月的15号前前申报所得税税。 （3）国国税纳税申报报比较复杂，需需要安装网上上纳税申报系系统，一般国国税都要对申申报单位进行行培训的。 抄税报税流流程： 一、抄抄税 1 抄税就是是把当月开出出的发票全部部记入发票IIC卡

3、，然后后报税务部门门读入他们的的电脑以此做做为你们单位位计算税额的的依据.一般般抄了税才能能报税的,而而且抄过税后后才能开具下下个月发票的的,就相当于于是一个月的的开出销项税税结清一下。 抄税和报税税是两个流程程,统称为抄抄报税： IIC卡是购发发票、开发票票和抄税用的的。 1、购购发票时，持持IC卡和发发票准购证去去税务局办理理，购买回来来后，将ICC卡插入读卡卡器中，读入入到防伪税控控开票软件中中，用以开具具发票时所用用。 2、开开发票时，首首先将IC卡卡插入读卡器器，然后进入入开票系统中中进行开具发发票的操作（怎怎样开发票，你你一定会吧？就不详细说说明了），需需要注意的是是，电子版的的发

4、票与打印印的发票用纸纸必须是同一一张发票。 3、进项发发票的认证，如如果你单位购购货时取得了了增值税发票票，月末前持持发票的抵扣扣联去税务局局进行认证。 4、抄税，月月末终了，根根据当地税务务规定的抄税税时限（一般般是次月的11-5日），将将本月已经开开具使用的发发票信息抄入入到IC卡中中，然后打印印出纸质报表表并加盖公章章，持IC卡卡和报表去税税务局大厅进进行抄税。 5、报税，待待财务决算做做完后，进行行纳税申报表表的填写、审审核、报税的的操作（具体体的操作你一一定会吧，这这里就不说了了），报完税税后，进行申申报表的打印印，包括主表表和附表。此此项的操作，都都是在你的机机器中“增值值税一般纳

5、税税人纳税申报报电子信息采采集系统”软软件中完成的的，关于进销销项发票的填填写可以网上上下载，既快快又准确。季季度末，将本本季度的申报报表主表报送送到税务局。 （一）、抄抄税是国家通通过金税工程程来控制增值值税专用发票票的过程之一一。如果企业业是增值税一一般纳税人,且需要开具具增值税专用用发票的，都都必须购买税税控电脑，在在申请成为暂暂认定一般纳纳税人后，须须到税务机关关指定的单位位购买金税卡卡及IC卡（用用于开具发票票及抄税、购购买增值税发发票使用）。就就是把上月开开出的发票全全部记入发票票IC卡，然然后报税务部部门读入他们们的服务器，以以此做为该单单位计算税额额的依据。一一般是执行了了抄税

6、才能报报税的，而且且抄过税后才才能开具本月月发票的。在在每月抄税成成功后方可进进行纳税申报报。 （二）、网网上报税前仍仍要抄税1、网网上报税是指指你从网上填填报单位的纳纳税信息。22、抄税（也也叫抄报税）是是指你从本单单位的税控机机上，将本月月开具发票的的信息读到IIC卡上，税税务部门把卡卡上信息写入入电脑后，与与你单位报税税的信息进行行核对，以保保证申请信息息的真实性。33、核对相符符后，才能申申报。 抄税税常识： 2抄税是是国家通过金金税卡工程来来控制增值税税专用发票的的一种过程。如如果企业是一一般纳税人的的需要开具增增值税专用发发票的，都必必须购买税控控电脑，申请请成为暂认定定一般纳税人

7、人后，须到税税务机关指定定的单位购买买金税卡及IIC卡（用于于开具发票及及抄税、买专专票使用）。就就是把当月开开出的发票全全部记入发票票IC卡，然然后报税务部部门读入他们们的电脑，以以此做为你们们单位计算税税额的依据。一一般抄了税才才能报税的，而而且抄过税后后才能开具下下个月发票的的，就相当于于是一个月的的开出销项税税结清一下。 就是每每月大约15号到税务务局去抄税 就是把把本月防伪税税控开出的销销项发票到税税务报税 抄抄税时需要带带： 1、IIC卡（已在在开票系统中中写抄税） 2、本月的的所有的销项项发票 3、还还有最后一张张空白的发票票 4、本月月开具的负数数发票所有的的联次多要带带去的，

8、还有有说是收回的的正数发票 5、发票购购领卡 抄报报税日期： 抄税日期为为每月8日以以前，增值税税报税日期为为10日以前前，所得税为为15日以前前 （一）查查询当月开票票情况 企业业于每月最后后一天必须对对当月所开具具的发票情况况进行检查，查查验所开具的的发票是否正正确。是否存存在错开发票票、误作废（该该作废的未作作废；不该作作废的却作废废了）等情况况，发现上述述情况必须立立即处理，必必须确保ICC卡电子信息息同纸介发票票完全一致。 （二）抄税税时间的规定定 1、企业业应在法定的的申报期内提提前2天办理理抄报税手续续。同时应注注意在办理抄抄报税成功后后，方可进行行纳税申报。 2、无论上上月是否

9、购买买或开具税控控发票，企业业都必须在抄抄报税期内执执行“抄税”操操作，并到税税务机关进行行报税，否则则企业下月将将无法开具税税控发票。 3、不到系系统规定的抄抄税时间不得得进行抄税操操作，否则将将影响企业开开具税控发票票。 4、每每月1日零时时，系统将自自动进行结帐帐，无论企业业是否进行抄抄税，每月11日后开具的的税控发票都都将自动记录录在下一个月月。故企业当当月作废的税税控发票应及及时在系统内内执行“发票票作废”，系系统一旦结帐帐，企业将无无法再将上月月开具的税控控发票作废。 5、建议企企业每月使用用新软盘生成成抄税软盘，即即抄税软盘中中仅存储当月月抄税数据；特别是在跨跨年度抄税时时必须使

10、用新新软盘，即该该软盘中不能能存在上一年年度的抄税数数据。同时，在在抄税时应携携带备份软盘盘，并做好杀杀毒处理，以以避免多次跑跑路。 6、企企业变更、注注销或转户时时由主管税务务所通过认证证子系统，将将企业已使用用的税控发票票存根联进行行扫描补录；企业未使用用完的税控发发票由主管税税务所按照缴缴销发票程序序统一缴销，企企业不得将库库存未用税控控发票通过防防伪税控开票票子系统进行行作废处理。 7、由DOOS版开票子子系统改为WWINDOWWS版开票子子系统的企业业，应将上月月执行抄报税税操作后用DDOS版开票票子系统开具具的税控发票票，由主管税税务所通过认认证子系统进进行扫描补录录，同时将未未使

11、用完的税税控发票由主主管税务所按按照缴销发票票程序统一缴缴销，并且不不得再用DOOS版开票子子系统开具税税控发票。 8、有分开开票机的企业业在抄报税时时，应按先将将分开票机抄抄报税再将主主开票机抄报报税的顺序，并并在同一个抄抄报税窗口办办理。 9、企企业发生涉税税事项变更时时，应首先到到第三税务所所办理有关变变更手续。然然后持税务务登记证副副本、一般般纳税人资格格证书或批批复、金税税卡、抄报税税IC卡等资资料，于征期期内到申报大大厅由我局征征管科有关人人员及金税公公司技术人员员变更信息。 （三）抄报报税不成功的的处理 企业业报送的税控控发票存根联联明细数据软软盘和税控IIC卡经主管管税务局核对

12、对后，两者不不一致的，应应区别不同情情况作如下处处理： 1、因因企业硬盘损损坏等原因造造成软盘中税税控发票存根根联份数小于于税控IC卡卡中份数的，企企业应提供当当月全部税控控发票存根联联，到主管税税务所通过认认证子系统进进行扫描补录录。 2 、因因企业更换金金税卡等原因因造成软盘中中税控发票存存根联份数大大于税控ICC卡（不含税税控IC卡为为零的情况）中中份数的，其其软盘中所含含税控发票存存根联明细数数据可读入报报税子系统，但但当月必须查查明产生此种种不一致情况况的原因。 3、因企业业计算机型号号不匹配造成成税控IC卡卡中税控发票票存根联数据据为零的，根根据系统提示示可以存入的的，将软盘数数据

13、存入报税税系统；根据据系统提示不不能存入的，企企业应持当月月全部税控发发票存根联到到主管税务所所通过认证子子系统进行扫扫描补录。 4、因企业业软盘质量问问题致使无法法采集税控发发票存根联数数据的，企业业应重新报送送软盘。 抄抄税流程 抄抄税是指开票票单位将防伪伪税控中开具具的增值税发发票的信息读读入企业开发发票使用的IIC卡中，然然后将IC卡卡带到国税局局去，读到他他们的电脑系系统中. 以以便和取得发发票的企业认认证进项税金金，记入国税税局计算机系系统的信息进进行全国范围围的发票比对对，防止企业业开具阴阳票票、大头小尾尾票，并控制制企业的销售售收入。 抄抄报税操作 应该是报税税、抄税、认认证，

14、是增值值税防伪税控控系统每个月月必须做的工工作，是金税税工程所属的的开票、认证证两个系统的的工作，按照照具体的操作作顺序： 11、抄税： 一、用户抄抄报税流程 抄税写ICC卡-打印印各种报表-报税 AA、抄税起始始日正常抄税税处理； 进进入系统-报税处理-抄报税管管理-抄税税处理-系系统弹出“确确认对话框”-插入ICC卡，确认-正常抄写写IC卡成功功 B、重复复抄上月旧税税： 进入系系统-报税税处理-抄抄报税管理-抄税处理理-系统弹弹出“确认对对话框”-插入IC卡卡，确认-抄上月旧税税成功 C、金金税卡状态查查询 进入系系统-报税税处理-金金税卡管理-金税卡状状态查询-系统弹出详详细的信息 2

15、、报税：将抄税后的的IC卡和打打印的各种销销项报表到税税务局纳税服服务大厅交给给受理报税的的税务工作人人员，他们会会根据报税系系统的要求给给你报税，也也就是读取你你IC卡上开开票信息，然然后与各种销销项报表相核核对，然后进进行报税处理理。 3、认认证：认证时时携带当月要要准备抵扣的的增值税发票票抵扣联,到到国税局发票票认证窗口办办理即可. 增值税专用用发票开出990天内认证证有效.当月月认证的必须须在当月抵扣扣 非正常抄抄税的处理指指 一般纳税税人开票系统统及抄报税常常见故障 一一、适用范围围：更换金税税卡、重新发发行金税卡和和丢失或被盗盗金税卡或IIC卡等情况况 二、受理理资料： 11、IC

16、卡 2、手工制制作的增值值税专用发票票汇总表（盖盖公章） 33、手工制作作的增值税税普通发票汇汇总表（盖盖公章） 44、当月已开开具尚未抄税税的所有专用用发票（包括括正常票和作作废票） 55、上次抄税税的最后一张张专用发票 6、全部空空白专用发票票 7、发票票领购簿和发发票发售清单单 8、科税税公司的维修修单（更换金金税卡或重新新发行金税卡卡时用，须经经税政科签名名） 9、丢丢失、被盗防防伪税控系统统专用设备情情况表（丢失失或被盗金税税卡或IC卡卡时用） 三三、办理程序序： 1、防防伪税控企业业在服务单位位（科税公司司）取得新金金税卡 2、防防伪税控企业业当月存在有有开出的增值值税专用发票票和

17、增值税普普通发票时，办办税服务厅填填写非正常常报税处理表表，采用存存根联补录方方式扫描采集集当月所有的的已开出的增增值税专用发发票和增值税税普通发票 3、防伪税税控企业到税税政科发行金金税卡 4、防防伪税控企业业带上经税政政科发行金税税卡并签名的的科税公司维维修单（第一一联）到办税税服务厅录入入空白发票 四、相关WWINDOWWS开票系统统手工表格可可以在本公司司网站的最最新通知 windoows开票系系统相关手工工报表格式下载。 税税务会计的报报税程序(一一般纳税人) 增值税一一般纳税人开开票系统是“金金税工程”中中的一个子系系统，也是一一个与抄报税税等操作环节节密切相关的的税收控管软软件。

18、一些企企业在日常的的开票及抄报报税过程中，由由于某些环节节未操作到位位或其它原因因，系统时常常就会出现一一些“故障”，而而影响企业日日常的开票或或抄报税工作作。对此，为为了便于增值值税一般纳税税人及时了解解常见“故障障”的种类、发发生原因和排排除方法，笔笔者将其罗列列如下，仅供供参考： 一一、开票操作作“故障” （一）“故故障”描述：在开票系统统正常的情况况下，企业往往往会发现，在在某月抄报税税起始日内，系系统无法进行行填开发票操操作。 （二二）原因分析析：一是企业业可能未按规规定时间抄税税，为督促企企业能按时抄抄税，开票系系统具有在每每月抄税起始始日，未抄税税前自动“锁锁死”开票功功能，企业

19、如如果每月抄税税起始日到来来时，未抄税税就无法开票票；二是企业业虽已执行了了抄税操作，但但逾期未向税税务部门报税税，系统设定定，企业在每每月抄税日及及时抄税后，应应在规定期限限内到税务机机关报税，如如果企业抄税税后逾期未报报税的，则开开票系统仍会会“锁死”而而无法开票。 （三）“故故障”排除：只要企业及及时执行抄税税操作程序，并并在规定时间间内，持已抄抄税的IC卡卡到税务机关关报税后，重重新进入开票票系统即可自自动解锁，并并恢复开票功功能。 二、报报税及购票授授权“故障” （一）“故故障”描述：在操作系统统正常的情况况下，由于企企业操作人员员未按正常程程序操作，尽尽管已进行开开票和抄税操操作，

20、但到税税务部门报税税时，系统往往往会提示：“信息解密密累加和错”，报报税失败，或或者IC卡上上的购票授权权信息被直接接清除，只保保留税额信息息，而无法正正常抄报税。 （二）原因因分析：系统统具有固定的的操作程序，购购票授权后才才能购买发票票、抄税后才才能报税，不不能将两个操操作交叉进行行，而且企业业IC卡上的的税额信息和和购票授权信信息不能共存存，如果先抄抄税，然后获获得购票授权权，再去报税税，则在报税税时系统就会会提示：“信信息解密累加加和错”，报报税失败；如如果先获得购购票授权，然然后抄税，则则IC卡上的的购票授权信信息就被清除除，仅保留税税额信息。 （三）“故故障”排除： 1、若出出现系

21、统正常常报税失败故故障，系统提提示“信息解解密累加和错错”，先到国国税机关将出出故障的ICC卡解锁重写写，然后重新新进入开票系系统，利用抄抄上月旧税功功能，再抄一一次税额后报报税即可。 2、若出现现IC卡上的的购票授权信信息被清除故故障，先进行行正常报税，如如再购票还需需重新进行购购票授权。 三、抄报税税“故障” （一）“故故障”描述：系统接口等等正常，插入入IC卡却系系统无反应或或无法进行开开票及抄报税税操作。 （二二）原因及分分析：可能是是IC卡、金金税卡或用户户硬盘发生了了损坏，三个个硬件中只要要其中之一发发生损坏，系系统都将无法法进行正常的的开票和抄报报税操作。硬硬盘发生了损损坏，插入

22、IIC卡系统无无反应或无法法正常运行；若硬盘正常常，IC卡或或金税卡损坏坏，插入ICC卡后系统也也无法读取信信息，而不能能进行开票和和抄报税。 （三）“故故障”排除： 1、当发发现税控ICC卡损坏时，应应先到运行维维护单位更换换IC卡，再再到国税机关关进行IC卡卡的解锁重写写，然后，重重新进入系统统利用抄上月月旧税功能，再再抄一次税额额报税即可，系系统也即恢复复正常。 22、当发现金金税卡损坏时时，应先到运运行维护单位位更换金税卡卡，再到国税税机关重新发发行金税卡，并并将上月已开开的全部发票票存根联送到到国税机关进进行手工补录录后，即可报报税，系统也也即恢复正常常。 3、当当发现电脑硬硬盘损坏

23、，应应先更换硬盘盘，再由运行行维护单位重重新安装金税税系统，利用用原完好的IIC卡和金税税卡，即可进进入金税系统统进行抄报税税和开票操作作。 四、注注销金税卡“故故障” （一一）“故障”描描述：当因某某种原因（如如取消增值税税一般纳税人人或注销税务务登记）注销销金税卡时，金金税卡无法注注销。 （二二）原因及分分析：除ICC卡、金税卡卡或用户硬盘盘发生损坏等等原因外，企企业在未完成成截止注销日日抄报税操作作，就将金税税卡拆除，将将无法注销金金税卡。 （三三）“故障”排排除：重新安安装金税卡，并并按以下步骤骤操作：第一一步，进行上上月和注销当当月1日至注注销当日的抄抄税操作；第第二步，持IIC卡到

24、税务务机关报税及及结算全部税税款，并缴销销发票；第三三步请专业人人员拆除金税税卡；第四步步，将IC卡卡、金税卡等等交税务机关关，并办理金金税卡（一般般纳税人）注注销手续。若若企业在拆除除过程中金税税卡损坏，就就应当请运行行维护单位，重重新安装金税税系统和税务务部门发行及及补录相关信信息后，再按按上述步骤操操作。 新办办企业如何办办理纳税申报报 1纳纳税人在办理理好税务登记记证后，到银银行服务窗口口办理纳税专专户，然后到到申报征收窗窗口办理纳税税IC卡。若若愿意委托代代理申报的，到到金穗税务师师事务所办理理委托代理申申报手续。并并于次月100日前到服务务大厅办理纳纳税申报手续续，以后每月月无论有

25、否销销售（营业）收收入，都应在在规定的期限限内办理纳税税申报。 2中华华人民共和国国税收征收管管理法第二二十五条第一一款规定：纳纳税人必须依依照法律、行行政法规规定定或者税务机机关依照法律律、行政法规规的规定的申申报期限、申申报内容如实实办理纳税申申报。中华华人民共和国国税收征收征征管法实施细细则第三十十二条规定：在纳税期内内没有应纳税税款的，也应应当按照规定定办理纳税申申报。因此，纳纳税人在没有有收入的情况况下，也应该该进行申报。是是否零申报视视纳税机关核核定的税（费费）种的相关关规定办理，不不一定与是否否有收入存在在必然的联系系。各税种的的申报流程与与正常申报流流程相同，社社保费的零申申报

26、需要税收收专管员和所所长的签字同同意才能办理理。 增值税税一般纳税人人申报流程 1增值值税一般纳税税纳税申报办办法根据中中华人民共和和国税收征收收管理法及及其实施细则则、中华人人民共和国增增值税暂行条条例和中中华人民共和和国发票管理理办法的有有关规定，制制定本办法。 一、凡增值值税一般纳税税人（以下简简称纳税人）均均按本办法进进行纳税申报报。 二、纳纳税人进行纳纳税申报必须须实行电子信信息采集。使使用防伪税控控系统开具增增值税专用发发票的纳税人人必须在抄报报税成功后，方方可进行纳税税申报。 三三、纳税申报报资料 （一一）必报资料料 1.增增值税纳税申申报表（适用用于增值税一一般纳税人）及及其增

27、值税税纳税申报表表附列资料（表表一）、（表表二）、（表表三）、（表表四）； 2. 使用用防伪税控系系统的纳税人人，必须报送送记录当期纳纳税信息的IIC卡（明细细数据备份在在软盘上的纳纳税人，还须须报送备份数数据软盘）、增增值税专用发发票存根联明明细表及增增值税专用发发票抵扣联明明细表； 3.资产产负债表和和损益表； 4.成成品油购销存存情况明细表表（发生成成品油零售业业务的纳税人人填报）； 5.主管税税务机关规定定的其他必报报资料。 纳纳税申报实行行电子信息采采集的纳税人人，除向主管管税务机关报报送上述必报报资料的电子子数据外，还还需报送纸介介的增值税税纳税申报表表（适用于一一般纳税人）（主主

28、表及附表）。 （二）备查查资料 1. 已开具的的增值税专用用发票和普通通发票存根联联； 2. 符合抵扣条条件并且在本本期申报抵扣扣的增值税专专用发票抵扣扣联； 3. 海关进口口货物完税凭凭证、运输发发票、购进农农产品普通发发票及购进废废旧物资普通通发票的复印印件； 4. 收购凭证证的存根联或或报查联； 5. 代扣扣代缴税款凭凭证存根联； 6. 主主管税务机关关规定的其他他备查资料。 备查资料是是否需要在当当期报送，由由各省级国家家税务局确定定。 四、增增值税纳税申申报资料的管管理 （一）增增值税纳税申申报必报资料料 纳税人在在纳税申报期期内，应及时时将全部必报报资料的电子子数据报送主主管税务机

29、关关，并在主管管税务机关按按照税法规定定确定的期限限内（具体时时间由各省级级国家税务局局确定），将将本办法第三三条、第一款款要求报送的的纸介的必报报资料（具体体份数由省一一级国家税务务局确定）报报送主管税务务机关，税务务机关签收后后，一份退还还纳税人，其其余留存。 （二）增值值税纳税申报报备查资料 纳税人在月月度终了后，应应将备查资料料认真整理并并装订成册。 1. 属于于整本开具的的手工版增值值税专用发票票及普通发票票的存根联，按按原顺序装订订；开具的电电脑版增值税税专用发票，包包括防伪税控控系统开具的的增值税专用用发票的存根根联，应按开开票顺序号码码每25份装装订一册，不不足25份的的按实际

30、开具具份数装订。 2. 对属属于扣税凭证证的单证，根根据取得的时时间顺序，按按单证种类每每25份装订订一册，不足足25份的按按实际份数装装订。 3. 装订时，必必须使用税务务机关统一规规定的征税税/扣税单证证汇总簿封面面（以下简简称“封面面”），并并按规定填写写封面内容，由由办税人员和和财务人员审审核签章。启启用封面后后，纳税人可可不再填写原原增值税专用用发票的封面面内容。 44. 纳税人人当月未使用用完的手工版版增值税专用用发票，暂不不加装封面面，两个月月仍未使用完完的，应在主主管税务机关关对其剩余部部分剪角作废废的当月加装装封面。 纳税人开具具的普通发票票及收购凭证证在其整本使使用完毕的当

31、当月，加装封封面。 55. 封面面的内容包包括纳税人单单位名称、本本册单证份数数、金额、税税额、本月此此种单证总册册数及本册单单证编号、税税款所属时间间等，具体格格式由各省一一级国家税务务局制定。 五、增值值税纳税申报报表（适用于于增值税一般般纳税人）（主主表及附表）由由纳税人向主主管税务机关关购领。 六六、申报期限限 纳税人应应按月进行纳纳税申报，申申报期为次月月1日起至110日止，遇遇最后一日为为法定节假日日的，顺延11日；在每月月1日至100日内有连续续3日以上法法定休假日的的，按休假日日天数顺延。 七、罚则 （一）纳税税人未按规定定期限办理纳纳税申报和报报送纳税资料料的，按照中中华人民

32、共和和国税收征收收管理法第第六十二条的的有关规定处处罚。 （二二）纳税人经经税务机关通通知申报而拒拒不申报或者者进行虚假的的纳税申报，不不缴或者少缴缴应纳税款的的，按偷税处处理，并按中中华人民共和和国税收征收收管理法第第六十三条的的有关规定处处罚。 （三三）纳税人不不进行纳税申申报，不缴或或者少缴应纳纳税款的，按按中华人民民共和国税收收征收管理法法第六十四四条的有关规规定处罚。 网上纳税申申报流程 网网上申报是指指每月初在网网上申报上月月的增值税纳纳税申报、营营业税纳税申申报、会计报报表申报、个个人所得税申申报。网上申申报有专门的的网上申报系系统，而且有有公司特定的的U KEYY。 抄税：每月

33、1号开开始抄税，在在单位就可以以，然后打印印出销项发票票汇总表等; 报税:就就是把你抄完完税的IC卡卡和打出汇总总表在国税局局规定的日期期内去国税局局报税。（报报税和申报可可以同时进行行） 纳税申申报：就是把把你的一般增增值税申报的的主表、附表表、财务报表表一同带到国国税局、地税税局去申报纳纳税。 电子子申报是上自自己先在单位位上网申报，然然后把IC卡卡、主表、附附表、财务报报表带到税务务局再申报就就可以了。 1先抄税：就是把你的的销项资料信信息自动写在在金税卡上、然然后打印出销销项发票清单单及汇总表（看看看开发票的的书明白了）22在规定的日日期内先自已已在网上申报报（网上有什什么表格你就就相

34、应的作什什么表格，这这根据自己的的税务局的要要求）3网上上申报完毕后后会提示你急急时到税务局局申报的字样样，你就可以以把IC卡和和纳税主表、附附表、财务报报表一同交到到国税局就可可以了，如果果你企业有税税，国税局就就会给你打出出缴税凭证，你你拿着这张凭凭证可以上银银行交税了。44回到单位以以后把IC卡卡插在电脑里里开机看看就就可以了。 网上纳税申申报是指纳税税人在规定的的纳税期限内内，利用计算算机登录互联联网，填报有有关涉税电子子申报表格，把把纳税申报数数据发送到税税务局的纳税税申报受理服服务器，自行行申报并打印印纳税凭证，自自己到开户银银行缴纳税款款，或通过税税务机关与银银行部门的联联网网络

35、，将将纳税人通过过网络填报的的纳税申报信信息传递至纳纳税人的开户户银行，由银银行直接从纳纳税人的签约约账户上将税税款划缴国库库的一种纳税税申报方式。 实行网上纳纳税申报符合合现代财会电电算化的要求求，应用条件件简单，易于于操作，快速速便捷。使用用电子申报软软件后，纳税税人将申报数数据输入申报报软件中，软软件对数据进进行自动审核核，并进行错错误或正确提提示，使申报报数据更为准准确、完整；纳税人不受受时空限制，足足不出户，轻轻点鼠标就能能完成申报、开开票纳税程序序，不仅免除除了上门申报报等候时间长长，往返次数数多的奔波之之苦，而且网网上电子申报报操作简单轻轻松，自动化化程度高，降降低了纳税成成本，

36、有效节节省了纳税人人上门报税所所耗用的时间间，大幅提升升了办事效率率。 网上申申报申请流程程告之 纳税税人要进行网网上申报，可可随时到主管管国税区局领领取宣传资料料、提出申请请，填写应向向主管税务机机关受理部门门提出申请，经经主管国税区区局同意后，即即与网上申报报技术服务公公司签定网网上 申报服服务协议，领领取相应的使使用手册和教教学光盘参加加培训。 业业务流程说明明 纳税户通通过Inteernet接接入电子申报报网页，用合合法用户名和和口令登录电电子申报服务务器。选择填填写相关申报报表，填写完完成一般纳税人操作作常识防伪税税控系统的工工作原理 11. 工作流流程 购买发发票：企业持持IC卡到

37、税税务机关购买买发票 读入入发票：将IIC卡上的发发票号码读入入到开票系统统 填开发票票：在开票系系统中填开打打印发票 抄抄税报税：在在开票系统中中抄税后，持持IC卡及报报表到税务机机关报税 22.防伪与计计税 发票上上的主要信息息（发票代码码、发票号码码、开票日期期、购方税号号、销方税号号、金额、税税额）加密生生成 84位位密文；并在在打印发票的的同时将主要要信息逐票存存入金税卡黑黑匣子中 33. 识伪 认证发票的的过程为用扫扫描仪将整张张票面（明文文与密文）扫扫入计算机，认认证系统将密密文解密后与与发票上的明明文比较，有有一项不符即即为假票。 （大厅认证证、网上认证证） 专用发发票须先认证

38、证相符后才能能抵扣，普票票不能抵扣，可可自愿验证 4. 抄报报税 第三部部分一机多票票系统组成和和操作流程 一、系统组组成 通用设设备、专用设设备、开票软软件 1.通通用设备： 1) 计算算机: WIIN98第二二版及以上版版本,最低配配置要符合：CL2.11以上，硬盘盘40G以上上，内存1228M以上，光光驱，两个以以上PCI插插槽，建议您您最好使用防防伪税控专用用机 2) 打印机：针针式打印机（建建议您最好使使用平推式票票据打印机） 2.专用设设备（包括金金税卡、ICC卡读卡器和和税控IC卡卡） 3) 金税卡：是是防伪税控系系统的核心部部件 4) 读卡器：用用于读写ICC卡上的信息息,连接

39、在金金税卡上。 5) ICC卡：是进入入本系统的“钥钥匙”，进入入系统前必须须插入IC卡卡读卡器内，分分为32K、664K或者更更大容量。由由于受到ICC卡的容量限限制32K最最多存放6330张发票，664K为13350张发票票。 注：专专用设备必须须经所属税务务机关发行后后才可安装。发发行后金税卡卡和IC卡就就是一一对应应的关系 22.开票软件件 二、系统统操作流程 初次使用流流程：登录-初始化(开始、结束束、设置）-发票管理理-报税处处理 日常使使用流程为：登录-发发票管理-报税处理 第四部分系系统登录和初初次使用 一一、系统启动动、登录、退退出: 1、打打开计算机，插插入IC卡 2、双击

40、“防防伪开票”图图标 3、单单击“进入系系统”-选选择（管理员员）-确认认 说明：初初次使用入时时，需做“初初始化”、“操操作员管理”等等操作必须选选“管理员”，平平时无要求，但但要注意以谁谁的名字进入入，打印在发发票上开票人人的名字就是是谁。 4、退退出系统 单单击“退出”按按钮-“退退出系统” 二、系统初初始化： AA、初始化起起 1、功能能：用于建立立本系统使用用的全套数据据库，清除所所有硬盘中的的开票数据（不不包括客户及及商品信息），使使系统处于“初初始设置”状状态。 2、方方法：“系统统设置”/“初初始化起”- 修改管管理员姓名“确认” B、初始化化终 1功功能：使用系系统转为“正正

41、常处理”状状态 2方方法：“系统统设置”/“初初始化终”- “确定” 注意： 1）系系统初次安装装或重新完全全安装时，必必须使用本功功能，而使用用本软件进行行了一定时间间的业务处理理之后，勿轻轻易使用本功功能。 2）执执行了“初始始化起”未做做“初始化终终”前，“发发票管理”、“报报税处理”业业务模块无法法激活 三、本本单位信息设设置（参数设设置） 1）企企业开票时“销销方信息”取取自此处，只只有银行账号号或选择（多多个账号），必必须事先正确确填写 2）方方法：单击“系系统设置”“参数设置置” 3）注注意： 只只需修改地址址、电话、银银行账号，“企企业名称”、“开开票机信息”各各项数据皆取取自

42、金税卡，无无须输入，也也无法修改。 按回车可输入多个银行账号 本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。 4、开票最大限额 （1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空 （2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元） （3）最大开票限额只携带IC卡即可。 四、操作员管理 1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做） 2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”“编辑

43、”-“操作身份管理”窗口中的管理员-“操作员管理”窗口中的管理员的名字-输入本单位管理员的姓名-单击“操作身份管理”窗口“退出” 以上为修改的过程，若增加按“”，删除按“” 3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。第五部分日常开开票工作一、发票领用 1发票购购买 一次次性可购买多多卷多种类发发票，最多可可达五卷 专用发票票和废旧物资资发票使用同同一种纸制发发票（增值税税专用发票），注注意区分号段段，做好分类类存放 2发票读入（只只需在每次新新购发票后做做） 1）功功能：发票读读入功能是开开具发票的前前提，主要用用于将企业购购买的存放于于IC卡中的的电子发票读读入到金税卡卡

44、中。一次可可读入不同种种类的5卷发发票。 （如如只购买了发发票，未执行行“发票读入入”操作就直直接开票，则则系统提示“金金税卡内没有有可用发票”,应该执行“发发票读入”） 2）方法：“发票管理理/发票读入入”“确认认”-“确确定” 3）金金税卡已到锁锁死期不能进进行“发票读读入”操作 3发票库库存查询 11）功能：查查看剩余发票票数量及各种种发票的开票票限额 2）方方法：“发票票管理/发票票领用管理/发票库存查查询”。 注注意：如果在在税务端系统统中对纳税人人某种发票最最大开票限额额进行了新的的授权，那么么对于不同发发票新限额的的作用对象有有所不同。 对于专用发发票,限额作作用于开票系系统并在

45、开票票时即刻生效效，但对于废废旧物资发票票和普通发票票，限额作用用于限额改变变后所购买的的发票，而不不是直接作用用于开票系统统。 4发发票退回（须须征得国税同同意，不得随随意操作） 功能：发票票退回是将企企业金税卡中中未开的发票票卷电子信息息退回到税控控IC卡中，不不能通过“发发票读入”重重新读入到金金税卡中，只只能到国税处处理。 一般般情况下，企企业在遇到下下列情况时应应将金税卡内内剩余的发票票退回：1所购电子发发票的代码或或号码与实际际拿到的纸质质发票不符；2需要进进行更改纳税税号或更换金金税卡等操作作；3当地地税务部门要要求将剩余发发票退回。二、编码设置 1客户编编码设置 11）功能：主

46、主要用来录入入与该企业发发生业务关系系，需要为其其开具发票的的客户信息，也也可以对已录录入的客户信信息进行修改改和删除。填填开发票时，“购购方信息”可可以从该客户户编码库中选选取。 为了了提高开票员员的工作效率率，建议企业业在开票前事事先将客户信信息正确录入入到客户编码码库中。 22）方法：“系系统设置” /“客户编编码” 常用用工具栏：“+”增加一行行（在所选中中行的上方增增加一空行） “-”删除除一行（首先先选中要删除除的客户行）有有下一级的编编码不能直接接删除 “”使数据生生效 各项数数据的输入 a编码：如如不分组建议议编为00001、00002。 b名称： c简码：可可以不输 dd税号

47、：企业业的纳税登记记号前四位为为所对应的行行政区编码。（注注：若其前四四位编码在行行政区编码表表中不存在，则则系统便给出出增设行政区区编码的“对对话框”，写写出行政区域域名称以记入入行政区编码码） e地址址电话、银行行账号：将光光标在此栏目目中点击两下下，点击该栏栏目中的“” 按钮，在在弹出的“备备注字段编辑辑器”中输入入相关信息。输输入完毕点击击“确认”。 3）注意：“退出”与与“X”的区区别： “编编辑”的状态态：未处于编编辑状态时只只能查询不能能修改 4）导导入导出：导导出用于将编编码库中的全全部编码信息息，以文本文文件格式导出出到指定路径径下。此功能能一般用于备备份编码库信信息，以避免

48、免编码信息丢丢失或重新安安装系统时手手工录入编码码的繁琐性。导导入用于将文文本文件数据据导到编码库库中。 22商品编码码设置 1）功功能：商品编编码设置主要要用来录入本本企业所销售售的商品信息息，也可以对对已录入的商商品信息进行行修改和删除除。填开发票票时，“商品品信息”只能能从该商品编编码库中选取取。因此，在在开票前，企企业必须事先先将商品信息息正确录入到到商品编码库库中。 2）方方法：“系统统设置/商品品编码” 各各工具按钮及及各项填写与与客户编码基基本相同 33）注意： A必须选择择“商品税目目” B商品品编码库只能能在“商品编编码”中建立立，必须事先先建立，不能能在票面直接接输 C单价

49、价可以是含税税或不含税，FF代表“否”(不含税) T代表表“是”（含含税）3税目编码 1）功能：主要用来对对商品的类别别名称、税率率和征收率等等信息进行录录入、修改、删删除以及查询询等一系列编编辑操作。系系统已存有常常用税目，一一般情况下无无需进行设置置。 2）方方法：“系统统设置”“编编码设置”“税目编码码”“增值值税” 三、发发票填开 三三种发票的填填开方法基本本相同，以下下主要对专用用发票的各种种填开方法，包包括对清单、折折扣、复制等等的操作进行行详述。 11简单发票票（最多8行行） 1）调调空票：“发发票管理/发发票填开”“确认”（按按顺序自动弹弹出） 2）填填写： A、购购方信息的填

50、填写: a 直接输，点点击“客户”按按钮可将购方方信息保存到到客户编码库库中 b点名称称或税号后的的“”选择 B、商品信信息的填写：只能从商品品编码库中选选取，点击商商品名称再点点出现的“”按钮选择择。填写信息息后，税额系系统自动算出出，无法修改改 （如客户户信息或商品品信息较多时时，可通过点点击要查找内内容所属项目目的标题栏，执执行ctrll+鼠标左键键操作可以实实现快速定位位或匹配查找找客户及商品品信息） 一张发票只只能开一种税税率，第一行行商品决定本本张发票税率率 C、收款款人、复核人人：可直接输输入（不保存存）或点“”选选择。 3）保保存：点“打打印”按钮 4）打印发发票：在打印印确认

51、框中选选择“打印”则则立刻打印出出来；选择“不不打印”则暂暂时取消打印印，但发票已已保存，只是是未打印，可可以在“发票票查询”中打打印。 2带清单发票票（超过8种种商品） 11）调空票、客客户填写：同同前 2）清清单填写：单单击“清单”按按钮，在清单单窗口中填写写商品明细数数据，点“退退出”返回票票面。销货清清单在填开时时不能直接打打印，只能在在“发票查询询”功能中查查询后再打印印。 3）注注意：A带清清单的发票只只能有清单行行和清单的折折扣行，无其其它商品行。即即一张发票票票面即能填商商品信息也能能填清单信息息，但两者不不能同时出现现。 B销项项正数发票可可以开具清单单。 C 每每张发票只能

52、能带一份销货货清单 3折扣销售 A、无清单单发票的折扣扣 1）调空空票、客户和和商品的填写写：同前 22）选中要折折扣的商品，选选择“折扣”按按钮，在窗口口中输“折扣扣率”或折折扣金额二二者确定其一一另一项自动动算出。 33）注意： 折扣行算算在商品的总总行数中，商商品行和其折折扣行之间不不可再插入其其它商品行 折扣后的的商品不能修修改，需修改改时，先删除除折扣行。 可以对每每一单行商品品折扣，也可可以对连续多多行或所有商商品统一折扣扣。 必须所有有商品行均生生效后才能折折扣 B、清单发发票的折扣 点击票面“清清单”进入“销销货清单填开开窗口”，填填写清单内容容后，选中要要折扣的商品品，选择“

53、折折扣”按钮，在在窗口中输“折折扣率”或折扣金额二者确定其其一另一项自自动算出，点点“退出”返返回票面。 4开一张张负数发票 1）功能：当企业所开开发票有误或或者由于商品品质量等问题题购方退货时时，但因已抄抄税不能作废废，可开具负负数发票来冲冲抵。 填开开负数发票时时，必须先指指定其对应的的正数发票的的代码和号码码，在打印负负数发票时，系系统自动将对对应的正数发发票的代码和和号码打印在在负数发票“备备注栏”内。 2）方法： 调空票：同前 点“负负数”按钮，输输入对应的正正数发票的代代码、号码，并并确认一遍，-“下一步步”“确定定“，会出现现两种情况: A、当前前发票库中有有对应的正数数发票:系

54、统统会自动填入入发票信息，并并且数量和金金额填充为负负数。 B、当当前发票库中中没有对应的的正数发票:点击“确定定”后自行手手工填写发票票信息（数量量或金额填负负数）。 保保存、打印发发票：同前。 3）注意： A、销项项负数发票不不允许附带清清单，也不能能加折扣。 B、已作废废的票不能开开负数 5复制发票： 1）功能能：当将要开开的发票与以以前开过的内内容完全或部部分相同时，可可用此功能提提高开票速度度 2）调出出空票，按“复复制”按钮，双双击要复制的的发票（如只只复制商品信信息可在“选选项”中取消消“客户信息息”） 只有有正数发票可可以复制，复复制的发票在在打印前可以以修改 6普通发票和和废

55、旧物资发发票填开 三三种发票的填填开方法基本本相同普通发发票、废旧物物资发票同样样可以带清单单、折扣和开开具负数，各各种发票打印印在票面上的的为不含税单单价 下面主主要对普通发发票与废旧物物资发票填开开过程中的特特点进行说明明。 1）普普通发票 “发发票管理”“发票开具具管理”“发发票填开”“普通发票票填开”：系系统自动按顺顺序调出待开开具的普通发发票号码确认认窗口。 AA、名称必须须填写，其它它项可以为空空。购方有税税号的必须填填写，税号可可以为15位位、18位或或20位。 B、系统支支持填开税率率不大于311%的增值税税普通发票，但但企业应自觉觉根据当前的的增值税政策策填开发票，所所选税率

56、应符符合国税局要要求，以免造造成开具的发发票无效。 C、发票票票面左上角会会生成一个220位效验码码，便于购方方查验真伪 D、普通发发票不可以抵抵扣，企业可可以按照自愿愿原则去税局局进行发票验验证。 2）废废旧物资 “发发票管理”“发票开具具管理”“发发票填开”“废旧物资资发票填开”：系统自动按按顺序调出待待开具的废旧旧物资发票填填开窗口。 A、废旧物物资发票只能能选取税率为为“0”的商商品进行开具具，其它税率率商品无法选选取。 B、废废旧物资发票票打印在纸质质专用发票上上，系统自动动在纸质发票票左上角打印印“废旧物资资”字样，以以区别与一般般的增值税专专用发票。四、发票查询 1、功能：已开发票查查询主要功能能查询已开具具的各种发票票、清单内容容及实现发票票重复打印、连连续打印、销销货清单打印印。 2、方方法：“发票票管理/发票票查询”-（选择月份份）-“确确认” A重重复打印发票票：选中要打打印的发票，点点击工具栏中中的“打印”-“发票票”。 B打打印清单：选选中要打印清清单的发票，点点击“打印”-“销货货清单”（全全打格式）-“打印” C连续打印印：用“Cttrl