电子商务公司财务管理制度

1、电子商务企业财务管理制度电子商务企业财务管理制度电子商务企业财务管理制度电子商务企业财务管理制度一、总则1二、适用范围1三、电商部财务职责1四、电商部财务人员组织架构.1五、淘宝商店和支付宝账户管理1六、电商部资本管理2七、电商部花销报销管理.21.花销报销规定22.花销报销流程3八、电商部借款管理3九、电商部账务办理方法.41.价值量核查指标模式（或利润核查指标模式）42.从量模式和客服模式4十、电商部财务对账与结算.5十一、其他说明事项5十二、附件5一、总则为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用，使本部门的财务活动做到有章可循，参照相关规定，拟定本方法。电商

2、部相关工作人员须依照本方法展动工作。二、适用范围本方法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其他部门人员。三、电商部财务职责负责成立、健全企业相关财务制度，监察各项制度的推行与履行。负责本部门的财务估量、企业支付宝账户出入及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务解析及财务档案管理工作。四、电商部财务人员组织架构财务负责人会计出纳五、淘宝商店和支付宝账户管理企业网上销售产品必定启用企业商店，原已存在的个人商店需及时清理，未经法人授权的个人商店，不同样意使用。企业商店相关信息包括商店账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负

3、责人的签字。企业商店支付宝分为商店直属支付宝和企业支付宝两种。商店直属支付宝与淘宝商店亲密相连，承载商店所有的出入业务；企业支付宝账户在申请企业商店的时候，仅用于考据企业身份，在商店经营过程中产生的出入业务，不经由企业支付宝账户办理。企业所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，企业所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。专用手机号码和邮箱需报企业监察部门做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回企业，由新的接任人接收管理。企业支付宝账户由财务指定专人进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露支付宝账户信息。

4、企业支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，严禁使用任何个人或其他企业银行账户。需由支付宝付款的所有支出，包括但不限于商店装修、保护以及缴纳各种业务保证金，均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。企业对公账户与支付宝之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。六、电商部资本管理电商部以向企业借支业务备用金的方式获取流动资本，用于电商部门平常经营活动，并按企业规定的利率结算利息，有偿使用。借支备用金需依照企业财务相关流程进行审批，且所借备用金不归还亦不核销，申请新的备用金时，电商部需将上笔备用金的用途做详细说明并上

5、报企业财务备案。淘宝商店所有货物销售必定走企业流程，所有销售收入必定进入企业指定账户，严禁其他路子销售产品或将货款打入其他账户。财务人员应于每个月1-3日核查支付宝余额，按业务种类分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝账户15天此后方可办理，当月不能够办理提现的销售收入，延期至下月提现。七、电商部花销报销管理花销报销规定1.1本部门所发生的平常花销（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及货物运输产生的运输花销，均需获取正规合法的票据方可报销，花销发票由于个人原因未及时索取或扔掉，财务不予报销。1.2员工报销招待费时，除正规

6、合法发票外，还需将花销详单和刷卡联（如用银行卡支付）同时交财务备案，票据不齐全的，财务不予报销。1.3财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效性进行审查，并对有关财务制度及财经纪律规范性进行审查。1.4出纳人员付款时需检查各项票据可否达成所有审批手续，审批手续齐全后两个工作日之内支付报销款，并在原始票据上加盖“现金付讫章”。1.5经办人需在花销发生后30天内办理报销手续，高出时间财务不予报销。如获取发票与企业规定不符且需重新获取发票，必定在7日内到财务部备案，获取发票时间最长不得高出30天，否则财务不予报销。1.6关于招待费和差旅费的标准需严格依照企业财务相关制度履行。花销报销流程

7、经办人获取正规合法票据财务人员审查签章部门负责人审批主管副总（总监）审批财务负责人审批总经理审批董事长审批到出纳处办理领款/核销欠款八、电商部借款管理淘宝商店活动返现款和刷单款以及电商部平常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动达成后到财务履行报销手续并归还节余款项。借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还日期。关于单笔借款金额高出5000元的款项，需提前一天通知财务进行备款。借款人应自办理事项结束后，依照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证赶忙到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。报销所供应发票内容必定与原借款用途一致，不一致时需

8、在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。借款人的借款时间最长不高出30天（从借款之日开始），特别事项不能够在30天内办理达成的，经财务负责人赞成赞成后办理未清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不高出三个月,每年终会计结帐前对个人借款进行清理。本部门所有员工调岗、离职时，必定由企业人力资源部书面通知财务盘点个人借款。如有借款未清账的，企业人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有薪水，通知自己限时清理借款，借款清理达成后方可发放节余薪水。借款流程借款人填写借支单部门负责人审批主管副总（总监）审批财务负责人审批总经理审批董事长审批到出纳处办理领款借款审批权限单位：元经部主财总董分类及

9、手续办门管务经事签批责任说明人负副负理长责总责人人单笔金额300元借款300单笔金额1000电商部相审批1000单笔金额关人员单3000部门负责人、分管副总：对所属部门可否赞成经办负责；财务负责人：对资本估量负责单笔金额3000九、电商部账务办理方法依照本部门战略定位及销售模式不同样，电商部账务按以下两种方式分别进行办理：价值量核查指标模式（或利润核查指标模式）1.1此种模式相当于视同买断方式代销商品，本部门财务由企业财务进行看守。企业需将电商部的业务活动单独成立账套进行核算，电商部独立进行财务核算并履行与企业财务相一致的财务制度，如期按企业要求编制财务报表并上报。1.2电商部财务需严格依照起

10、初设定好的内部转移价格，核算采买成本，并据此与各供应单位和部门结算。商品发货时，与商品相关的价值细风险同时转移给电商部，由电商部核算商品成本、收入和利润。1.3电商部平常业务花销和产品销售花销由电商部门自行担当。1.4电商部财务人员需如期向上级部门和领导提交财务解析报告，解析本部门的投入和产出情况，并对本部门的长远发展提出建设性建讲和建议。从量模式和客服模式2.1此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由企业财务分管，企业设专人负责电商部财务工作。电商部门不专设财务人员，亦不独立进行财务核算。2.2企业财务对付电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算商品盈亏。2.2电商部所发生

11、的非专属于本部门的花销支出，包括物流运输花销、活动返现以及其他销售花销，由财务人员依照实质归属于各产品的花销分配给各供应单位和部门，并制作调账通知单，由双方领导签字后作为调账依照。十、电商部财务对账与结算物流对账与结算电商部财务人员应于每个月25日至下月3日前对当月所发生的运输花销和物流企业对账，对账依照为运输企业传达的明细单以及发货人员移交财务的发货单。对账达成后，依照业务人员与物流企业协商的结算周期将款项结算给各物流企业。在途商品对账电商部财务人员应于每个月25日至下月3日前核对当月销售数据，将在途商品与未达成的订单进行核对，并将比对结果报各供应单位和部门，各供应单位和部门核对无误后达成对账。销售对账与结算电商部财务人员应于每个月25日至下月3日前核对当月销售数据，将支付宝余额与上月销售成功的订单一一核对。对已达成销售并且已过退货期的订单（支付宝收款