《国际结算》章后习题答案

1、申请人向担保行提出开立保函的申请；担保行开立反担保函并要求转开行转开；转开行转开保函给受益人；受益人在申请人违约后向转开行索偿，转开行赔付；转开行根据反担保函向担保行索赔，担保行赔付；担保行向申请人索赔，申请人赔付。4. 简述备用信用证的含义和特点。答：备用信用证就是开证行对受益人的一项担保，担保在开证申请人不履行其基础合同义务时，向受益人支付信用证的金额。其特点有：第一、不可被撤销性。第二、独立性。第三、单据性。5. 简述银行保函与备用信用证的异同答：备用信用证与银行保函的相似之处：第一，两者的性质和用途相同，银行保函和备用信用证都是起担保的作用。第二，两者对单据的处理相同。第三，两者均没有

2、货物保证基础，一般不可作为融资的抵押品，也不由第三家银行进行议付。 备用信用证与银行保函的区别：第一，保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。第二，保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。第三，保函和备用信用证所要求的单据不同。6. 简述备用信用证与跟单信用证的异同。备用信用证与跟单信用证的共同点：第一，开证行均承担第一性付款义务；第二，均凭受益人提交的、符合信用证规定的凭证或单据付款；第三，都具有独立性原则，即都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，但一旦开立就与这些合同无关，成为开证行对受益人的一项独立的义务。备用信用证与跟单信用证的区别：第一，信用证的开立目的不同，跟

3、单信用证开立的是以支付货款为目的，而备用信用证开立的目的则是提供担保。第二，适用范围不同，跟单信用证一般只用于国际贸易，使用范围比较窄；而备用信用证除了可适用于国际贸易以外，还可用于其他多种交易。 第三，要求的单据不同，跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据；而备用信用证一般凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件付款。第四，银行的付款责任不同在跟单信用证下，银行承担第一性的付款责任。而备用信用证通常是在申请人未能履行基础合同义务时才承担付款责任，因此具有担保的性质。三、案例分析答：本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。甲银行在乙公司申请开立保函时，

4、没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。保函业务是银行重要的一项担保业务，银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。 第七章 国际结算中的融资业务一、选择题1. B 2. C 3. C 4. A 5. D 6. C二、简答题1. 什么是保理业务？答：保理业务是为信用销售特别是赊销方

5、式而设计的一种综合性金融服务,它是销售方将其与购买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行,由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等综合性金融服务。2. 保理业务有什么样的优势？答：（1）对卖方：将未到期的应收账款立即转换为现金，改善财务结构；对买方提供更有竞争力的远期付款条件，有利于拓展市场，增加市场销售；买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障；资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。（2）对买方：利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益；节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。3. 福费廷业务对进出口

6、商有何影响？答：（1）终局性融资便利。福费廷是一种无追索权的贸易融资便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责；同时不占用银行接信额度。 （2）改善现金流量。将远期收款变为当期现金流入，有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力。（3）节约管理费用。出口商不再承担资产管理和应收账款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用；4. 福费廷业务与国际保理业务有哪些异同？答：相同点：福费廷与保付代理业务虽然都是由出口商向银行卖断汇票或期票，银行不能对出口商行使追索权。但是，两者之间也是有区别的：（1）保付代理业务一般多在中小企业之间进行。成交的多系一般进出口

7、商品，交易金额不大，付款期限在1年以下；而福费廷业务，成交的商品为大型设备，交易金额大，付款期限长，并在较大的企业间进行。（2）保付代理业务不须进口商所在地的银行对汇票的支付进行保证或开立保函；而福费廷业务则必须履行该项手续。（3）保付代理业务，出口商不须事先与进口商协商；而福费廷业务则出进日双方必须事先协商，取得一致意见。（4）保付代理业务的内容比较综合，常附有资信调查、会计处理、代制单据等服务内容，而福费廷业务的内容则比较单一，只提供远期汇票兑现的资金融通业务。5. 什么是进口押汇?简述进口押汇的业务流程。答：进口押汇是指进口贸易中，买方在单到付款行时，以货物或其他资产作为质押，由银行先行

8、对外付汇，进口商在货到并售出后，再偿还银行贷款，这实际上是银行给进口商的一种融资形式。业务流程：（1）出口单据到达后，开证申请人提出办理进口押汇的要求，并填写进口押汇 HYPERLINK /view/281097.htm t _blank 申请书。（2）开证申请人向银行提供近期财务报表、进口合同、开证申请书等材料。（3）开证申请人向银行出具信托收据，并在必要时提供 HYPERLINK /view/35022.htm t _blank 保证金等担保措施。（4）上述 HYPERLINK /view/1464530.htm t _blank 手续办妥后，银行向开证申请人发放进口押 HYPERLINK

9、 /view/1326293.htm t _blank 汇款。6. 简述开证额度的分类？答：为了控制风险和支持进口商的业务发展，银行把开证额度又分为普通开证额度和一次性开证额度。普通开证额度也称为循环性额度或总额度，指开证行在确定申请人的额度后，申请人可无限次地在额度内委托银行对外开出信用证，额度可循环使用。一次性开证额度是为客户的一个或几个贸易合同核定的一次性开证额度，不得循环使用。7. 什么是提货担保？试述提货担保下的风险及防范。答：提货担保是当信用证或跟单托收下的货物早于运输单据抵达港口时，银行向进口商出具的，用于进口商向船公司办理提货手续的，代替提单先行提货的书面担保。风险主要包括：（

10、1）进口商不付款风险。开证申请人提货后，发现货物短装或其他质量问题，担心日后销售困难，虽然承诺放弃拒付，却不按时付款或承兑赎单，致使银行被迫垫款。（2）申请人与受益人合谋诈骗开证行资金。银行为防范风险应注意以下几个方面：（1）只为熟悉的客户出具保函。（2）在以银行授予的信用额度，或根据客户提供的抵押物或第三方担保办理提货担保时，应严格进行审核，以免发生超额担保，或客户无能力对外付款而使银行发生垫款。（3）对于客户提交的副本单据上存在着较大不符时，原则上不予办理提货担保。（4）在对许多船公司自己设立提货担保函的内容和格式的提货担保函时，要严格审核其中的条款，以免到时发生纠纷时陷入被动。（5）严格

11、审核进口货物是否为需要许可证或配额或属于国家严格控制的产品。三、案例分析1. 答：银行在发放打包贷款时，依据的仅是出口商收到的信用证。如果出口商在获得打包贷款后发生情况变化，无法继续备货出运，那么贷款银行手上没有任何单据， 也就是说，贷款银行既没有凭据可以向开证行要求付款，也没有物权可以作价变卖。在托收出口押汇和信用证议付中，银行都承担出口商的信用风险，但风险的程度比打包贷款大为降低， 因为银行在融资时掌握了货运单据和物权。因此银行在开展打包放款业务时，应了解出口商的经营情况， 以及所融资的贸易的具体情况，尽量缩短融资期限，使得进口商经营情况在融资期内发生变数的可能性降低。另外，在信用证议付中

12、，银行还需了解开证行的信誉，以确保开证行在单证严格一致的情况下付款。2. 答：本案可以采用信用证与保函相结合的方式。在成套设备或工程承包交易中，除了支付货款外，还要有预付定金或保留金的收取。在这样的交易下，大部分货款可用信用证方式支付，保留金的支付及出口商违约时的预付定金的归还可以使用保函解决。采用信用证结算保证了出口商收汇安全，而保函则保证了在合约未得到适当履行时受损一方可以得到赔偿。两种方式的结合，是成套设备或工程承包交易中常见的方式。第八章 国际结算中的单据一、选择题1. A 2. C 3. A 4. A 5. A 6. D 7. C 8. C二、简答题1商业发票的作用是什么？答：（1）

13、可供进口商了解和掌握装运货物的全面情况。（2）作为进口商记账，进口报关， HYPERLINK /v7317380.htm?ch=ch.bk.innerlink t _blank 海关统计和报关纳税的依据。（3）作为出口商记账，出口报关，海关统计和报关纳税的依据。（4）在不用 HYPERLINK /ShowTitle.e?sp=S%E6%B1%87%E7%A5%A8 t _blank 汇票的情况下，发票可以代替汇票作为付款依据。另外，一旦发生 HYPERLINK /v266344.htm?ch=ch.bk.innerlink t _blank 保险索赔时，发票可以作为货物价值的证明等。2什么是“清洁运输单据”？根据收货人的不同，提单有几种转让方式？答：清洁提单指不带有宣称货物或包装有缺陷的附加条款或批注的提单。提单转让的形式通过提单的转让或流通，可实现其上所载的货物买卖或转让，使货物所有权发生转移。根据“收货人”一栏记载内容的不同，提单可分为记名提单、指示提单和不记名提单。3商品检验证书有哪些不同种类？答：品质检验证书；数量/重量检验证书；价值证明书；产地检验证书；卫生检验证书；消毒检验证书；温度检验证书；熏蒸证明书等。4产地证的种类及作用是什么？答：目前我国出口公司提交的原产地证明书包括一般原产地证书和普惠制原