管理系统制度

1、*管理理系统制制度龙江*科技有有限公司司* 管管 理 系 统统 制 度总 则第一条 为适应应公司发发展战略略，加强强行政管管理，维维护正常常的生产产经营与与工作生生活秩序序，提高高全体部部门及员员工执行行制度的的自觉性性，保证证各项工工作的正正常运作作和实现现管理的的持续改改进，特特制定本本规章制制度。第二条 本管理理系统制制度共十十八部分，一百四十十五章。分别是是战略发发展规划划管理系系统制度度、生产产经营指指挥管理理系统制制度、市市场营销销管理系系统制度度、财务务成本定定额管理理系统制制度、人人力资源源管理系系统制度度、办公公后勤行行政管理理系统制制度、物物资采购购管理系系统制度度、生产产

2、管理系系统制度度、研发发及质量量管理系系统制度度、设备备与基础础设施管管理系统统制度、产品包包装运输输贮存及及交付管管理系统统制度、售后服服务管理理系统制制度、能能源管理理系统制制度、安安全管理理系统制制度、资资产管理理系统制制度、审审计监察察管理系系统制度度、传媒媒管理系系统制度度、工程程建设管管理系统统制度。第三条 各部门门根据自自己的实实际管理理需要而而制定的的规章、规范及及制度等等需经公公司相关关部门审审核，主主管领导导审批后后，可作作为对本本*管理系系统制度度的补补充，具具有同等等效力，且需由由公司行行政办组组织进行行颁布及及监控其其实施。未经公公司审批批的补充充规定将将被视为为无效

3、，其下属属员工可可以拒绝绝执行。且由此此引发的的管理混混乱及失失控而所所造成的的一切失失误或损损失等后后果，由由所属部部门负责责人承担担其责任任。第四条 本制度度是公司司所属部部门和全全体员工工在落实实职责和和完成工工作的准准则和规规范。其其制度的的有效贯贯彻是保保证公司司长久生生存和持持续发展展的重要要保障。为此要要求全体体员工必必须以此此制度为为工作准准绳，做做到有章章必循、有法必必依、有有禁必止止，在执执行制度度中求生生存、求求发展、求未来来。第五条 公司所所属之一一切部门门对于有有关管理理及职能能部门依依据本制制度所下下达的计计划、方方案、制制度、文文件、通通知、会会议纪要要以及补补充

4、规定定和操作作细则均均须坚决决执行，遇有异异议可通通过规定定的组织织程序进进行申诉诉，但在在为消除除前需继继续履行行。对以以各种理理由拒绝绝执行及及敷衍者者，公司司将予以以严厉处处罚。第六条 涉及公公司横向向管理过过程中，对因接接口衔接接不当，或因部部门及人人员不配配合而引引发的工工作失误误等均应应受到公公司有关关部门的的追查，其直接接责任人人将由此此受到处处罚。对对给与公公司造成成损失的的其责任任者及其其领导需需承担直直接责任任和连带带责任。第七条 本制度度的处罚罚条款已已明示的的按此规规定实施施。未加加明示的的由总经经理办公公会参照照相近性性质处罚罚规定予予以界定定，对于于同时违违反数项项

5、规定而而需并罚罚者，以以最高处处罚为限限。第八条 公司及及所属部部门的管管理操作作的程序序、流程程、职能能范围与与岗位职职责、绩绩效考核核方案、管理表表格等均均属于本本制度的的组成部部分，均均应予以以控制。第九条 本制度度由公司司企管部部实施控控制，其其颁布及及修订均均须报经经公司总总经理批批准后予予以实施施，制度度执行期期间如需需补充修修订，提提出部门门须将补补充修订订意见书书面报公公司企管管部研讨讨后，提提出正式式补充修修订议案案并报请请公司主主管副总总经理审审核后，报请公公司总经经理审批批通过后后，行政政办依据据公司文文件控制制规定履履行变更更手续。第十条 本管理理系统制制度自生生效之日

6、日起予以以实施，届时之之前一切切既有的的类似规规章制度度或与之之相抵触触的规定定即行废废止，以以此为准准。第一部分分 战战略发展展规划系系统管理理系统制制度战略发展展规划管管理制度度第一条 公司总总体发展展战略是是把*建设设成为世世界著名名企业，不不断开发发新产品品来保卫卫人类的的生命安安全。行政办要要制定公公司长、中、短短期战略略发展规规划，并并且根据据公司的的实际发发展，每每年要进进行阶段段性的校校对与修修改，以以顺利实实现公司司的总体体发展战战略。行政办每每年十一一月份组组织制定定下一年年度公司司的战略略发展规规划，经经总经理理办公会会研究通通过，并并经总经经理批准准后实施施、推进进。行

7、政办负负责诠释释、解读读本公司司战略发发展规划划的思想想内涵。行政办主主任及行政副副总经理理要监督督、检查查、指导导、推进进公司战战略发展展规划的的落实与与执行，对于藐藐视或没没有落实实执行到到位的单单位、部部门要上上报公司司总经理理处理。经济预测测管理制制度行政办每每年十二二月份要要根据公公司下一一年度发发展规划划进行经经济分析析与预测测，并形形成分析析报告上上报公司司总经理理，为公公司的宏宏观决策策提供科科学依据据。行政办要要定期调调研国内内经济发发展状况况及同行行业发展展信息，结合公公司的战战略发展展规划，预测、分析其其对公司司未来发发展的影影响。每每个季度度将分析析报告上上报公司司总经

8、理理。行政办每每月初根根据公司司各单位位部门的的文件资资料、报报表及生生产经营营的实际际状况要要进行分分析、总总结、预预警、预预测，并并将分析析报告上上报公司司总经理理。决策咨询询管理制制度行政办对对于公司司的重大大决策要要组织有有关部门门进行市市场调研研、咨询询，为公公司提供供决策依依据。行政办要要负责咨咨询、解解答公司司内外对对公司决决策事项项的疑问问。行政办要要做好对对全公司司各部门门事项决决策的参参谋与指指导工作作。投融资咨咨询管理理制度融资部对对于公司司在资产产方面的的投资活活动进行行市场调调研、咨咨询、分分析，为为公司提提供决策策依据。融资部对对于公司司开发项项目的投投资要进进行市

9、场场调研、咨询、分析，为公司司提供决决策依据据。融资部对对于公司司在相关关领域的的投融资资活动要要进行市市场调研研、咨询询、分析析，为公公司提供供决策依依据。融资部要要监督、检查公公司在各各方面的的投融资资活动的的执行情情况。政策文案案管理制制度行政办负负责每年年要对公公司的管管理方案案、制度度及相关关规定的的起草、修订、补充工工作。行政办每每月要搜搜集、汇汇总、整整理公司司员工对对公司制制度及各各部门规规定的意意见与建建议。行政办每每月要搜搜集、汇汇总、整整理公司司员工对对公司管管理与发发展的意意见与建建议。行政办要要负责对对公司下下发的计计划、方方案、文文件、通通知等政政策性文文案的起起草

10、，并并监督、检查其其落实执执行情况况，并给给予相关关的咨询询、解答答与指导导。第二部分分 生生产经营营指挥管管理系统统制度生产经营营计划管管理制度度第一条 所有有负责生生产经营营的管理理部门及及管理人人员，决决策、指指挥、布布控必须须科学、快速、准确。第二条 根据据公司生生产经营营状况及及各方面面信息、建议，总经理理需组织织有关部部门及人人员在规规定的时时间内要要科学、严谨、合理的的制定下下达年、季、月月生产计计划、销销售计划划、设备备检修计计划、项项目开发发计划等等各种计计划，以以确保公公司各单单位、各各部门有有目标的的组织生生产经营营活动。第三条 公司司各部门门根据集集团公司司下达的的计划

11、，在规定定的时间间内要制制定出切切实可行行的具体体计划及及实施方方案。第四条 总经经理组织织有关部部门在制制定计划划及实施施方案时时，要做做到前期期调查、论证、预测；中期监监督、检检查；后后期考核核各项计计划及实实施方案案的完成成过程和和完成情情况。第二章 生产产经营协协调管理理制度第一条 行政政办要及及时协调调公司各各部门之之间的工工作衔接接与配合合。第二条 行政政办要及时组组织解决决公司各各部门提提出的有有关生产产经营的的各种问问题。如如解决不不了，立立即打报报告给总总经理办办公会解解决。第三条 行政政办要调调查、解解决公司司各部门门存在的的问题，预测并并解决潜潜在的问问题。第四条 对于于

12、各单位位部门不不配合或或配合不不好的主主管领导导，根据据造成的的后果要要给予不不同的行行政处分分。第三章 生产产经营审审批管理理制度第一条 各生生产经营营单位部部门必须须提前进进行预测测、填报报相关计计划，不不得临时时想到、用到才才填写，以免造造成无序序经营而而影响管管理。如如果某单单位部门门一个月月出现三三次这种种情况，属于不不称职领领导，各各公司可可以将其其免职。第二条 各级级业务管管理部门门在接到到相应计计划时，必须详详细论证证审核其其必要性性和准确确性，必必要并准准确方可可审批上上报，无无必要或或不准确确退回。必须在在公司规规定的时时间审批批完毕。第三条 公司司行政办办及董事长长秘书办

13、办要督察察检查各各项计划划的执行行情况，对于没没有执行行或执行行不到位位者给予予处罚。第四章 生产产经营报报表管理理制度第一条 各单单位部门门必须按按时、准准确上报报生产经经营的各各种报表表。第二条 各单单位部门门及相关关副总必须须建立报报表文件件夹，及及时存档档，不得得看完即即丢。各单位部部门及相相关副总必须须对各种种报表及及时分析析，从报报表中找找出问题题，及时时解决问题、推推广经验验。生产经营营信息管管理制度度第一条 营销销中心等等部门必必须设专专人搜集集公司内内部及国国内外本本行业有有关信息息。各生生产经营营单位部部门应定定期将搜搜集到的的信息汇汇总、整整理、上上报至行行政办。第二条

14、总经经理及相相关副总要对对各类信信息进行行分析、预测，调整管管理的战战略思想想与步伐伐，确保保生产经经营活动动能够正正常运行行。第三部分分 市场场营销管理理系统制制度销售机制制管理制制度所有销售售人员及及负责销销售管理理的领导导，必须须按公司司的销售售计划、方案、制度、文件、通知、通报、会议纪纪要等指指令执行行，并要要落实到到位、执执行到底底、监控控到位、考核到到位。销售行政政管理规规定1.营销销中心不不得超规规定招人人，超工工资定额额开支，超费用用定额花花销，否否则责任任由相应应营销中中心管理理人员自自负。2.营销销中心必必须按照照公司统统一指令令、规定定、制度度执行，否则费费用自负负，如造

15、造成损失失自负。3.营销销中心不不得在公公司规定定的制度度之外，以市场场情况特特殊为名名提额外外要求，否则公公司一律律不批，如私自自执行，费用自自负。4.营销销中心应应根据公公司的规规定、制制度、要要求，严严格控制制市场每每一个环环节，真真正把公公司的战战略、战战术贯彻彻、落实实、执行行到位。5.营销销中心要要加强对对销售人人员的培培训学习习工作，制定全全年培训训计划。新来的的销售人人员，要要来一个个培训一一个，必必须培训训考试合合格后方方可进入入市场。6.销售售人员在在进入市市场前，营销中中心必须须要先认认真筹划划，选择择最佳行行程路线线，一定定要提前前设计好好、指令令好。在在填写公出申申请

16、单时要详详细写清清，必须须按审批批的路线线、地点点、时间间执行。如查出出有人为为了多挣挣补助费费或多要要车票行行为不轨轨者，给给予行政政辞退处处分。7.公司司各营销销中心在在人员录录用分配配、公出出次数、配货运运费、广广告促销销等销售售费用上上要科学学设计、合理支支配，严严格控制制销售费费用。8.营销销中心下下发的重重要计划划通知必必须经总总经理办办公会研研究后由由秘书办办组织下下发。9.销售售人员没没有按合合同或规规定时间间要回货货款的不不开工资资和提成成，待要要回货款款时，再再开工资资和提成成，超过过三个月月仍没要要回货款款扣除所所有工资资和提成成，并停停止工作作，自付付差旅费费去催要要货

17、款，如不去去要货款款而回家家者，公公司予以以一并起起诉。10.每每名销售售人员接接到指令令要立即即行动，不能等等、不能能拖，并并按公司司规定时时间反馈馈工作完完成情况况和市场场情况。11.营营销中心心应针对对所属销销售员违违背公司司制度、方案及及有关规规定的人人员提请请公司予予以进行行处罚，也有权权对有突突出贡献献的单位位及个人人提出奖奖励建议议，罚款款由财务务接到通通知后在在工资中中扣除单单列。12.各各销售人人员每天天要记好好工作记记录和流流水帐，以便领领导检查查工作有有据可查查。13.所所有销售售人员报报表、汇汇报和每每月个人人销售计计划要及及时、准准确、清清晰，决决不允许许拖、对对付、

18、不不认真，否则罚罚款1000元。14.所所有销售售人员要要把公司司销售计计划及方方案、制制度、要要求及财财务制度度完全吃吃透，要要完全按按照计划划方案、制度、要求等等指示执执行。15.所所有销售售人员和和销售管管理人员员要吃透透公司各各项程序序，如审审批程序序、借款款程序、报销程程序、对对帐程序序、核算算程序、报表程程序、汇汇报程序序、总结结程序等等，除本本人学习习外，主主管副总总还要讲讲解，一一定避免免对程序序理解不不透而违违规的现现象。16.营营销中心心经理可可以提合合理化建建议上报报总经理理，公司司经研究究后以公公司名义义推广。但建议议要有理理有据、科学、合理、可行，否则会会造成公公司决

19、策策失误，在全公公司范围围内造成成损失。17.对对于不称称职的销销售人员员立即解解聘，坚坚决杜绝绝滥竽充充数，杜杜绝走表表面形式式，瞒上上瞒下的的恶劣行行为。决决不允许许能力不不强的人人、行为为不端正正的人从从事销售售工作，而影响响公司的的销售和和浪费销销售费用用。营销销中心要要强化管管理，增增强每名名销售人人员的责责任感和和紧迫感感。对没没有责任任感，紧紧迫感，不遵守守公司制制度、规规定，并并且能力力有限，思想不不端正的的人员要要严惩不不贷，立立即解聘聘。18.各各营销中中心应与与行政办办密切协协作，每每年重新新校订并并制定培培训教材材、产品品宣传单单及所有有广告宣宣传内容容等。19.各各营

20、销中中心应保保证与销销售顾客客沟通渠渠道的畅畅通，销销售副总总及营销销中心经经理等重重要管理理人员手手机必须须24小小时开机机，以随随时解答答市场问问题。20.在在公司网网站上建建立公司司用电子子信箱，欢迎用用户及顾顾客提出出问题和和好的建建议，并并在244小时内内给予答答复。21.公公司营销销中心利利用计算算机管理理市场和和各资料料表格及及数据，减少传传递时间间和失误误，提高高效率。22.营营销中心心要建立立信息资资料库，包括：（1）经经销商资资料库；（2）广广告宣传传文字音音像资料料库等。23.加加大每名名销售人人员的培培训力度度。营销中心心制定出出培训计计划，在在销售人人员返回回公司后后

21、进行培培训。培培训的内内容为：（1）产产品知识识性能；（2）产产品市场场前景；（3）公公司前景景规划；（4）公公司销售售方案和和各项通通知精神神；（5）公公司管理理系统制制度；（6）产产品销售售宣传技技巧；（7）合合同谈判判技巧；（8）如如何与经经销商、客户搞搞好关系系技巧等等。广告管理理规定1.公司司广告管管理归口口部门为为行政办办，所有有产品的的广告宣宣传由行行政办负负责统一一规划，并经总总经理审审核批准准后执行行。2.企业业形象和和品牌广广告由行行政办负负责洽谈谈、投放放、监控控。3.广告告审批程程序（1）行行政办提提报请请示报告告，写写明广告告详细内内容。（2）请示报报告经经总经理理批

22、准后后行政办办与广告告商洽谈谈并签订订广告合合同。（3）广广告合同同签订后后填写广广告费用用计划请示报报告，批准后后借款。（4）财财务部根根据广广告合同同和广广告费用用计划请示报报告，核对无无误后方方可支付付广告款款，缺少少任何一一项财务务可拒绝绝付款。（5）行行政办负负责安排排专人监监督广告告发布的的实际状状况，对对于报纸纸、路牌牌、牌匾匾、条幅幅等广告告制作完成后广告告商要提提供报纸纸报样；并需到到现场核核查，并并提交经经有关领领导认可可签字的的照片等等证据。5.在票票据报销销时，行行政办必必须提供供广告费费用计划划请示示报告、广广告合同同、发发票（收收据），缺少任任何一种种也不报报销，所

23、所有损失失由负责责人自负负。广告告发布有有关证据据在做完完广告一一个月内内提供，由财务务部、行行政办共共同核对对核实存存档，如如核查出出问题，立即上上报处理理。6.凡是是不按规规定按时时上报广广告资料料和票据据的给予予当事人人及主管管领导行行政警告告处分。签订合同同的管理理规定1.合同同文本必必须格式式统一、内容一一致，个个人无权权改变内内容。对对于因市市场的不不同，公公司给予予的支持持可以另另行签订订附加协协议，采采取特例例特议的的方式。2.无论论是销售售合同还还是广告告合同统统一由总总经理签签字，加加盖公司司统一的的合同章章。无授授权书，合同无无效。3.销售售人员在在洽谈合合同时必必须按照

24、照合同文文本条款款、附件件和公司司有关规规定执行行，违背背合同条条款、附附件和公公司有关关规定公公司一律律不批。4.如有有人在洽洽谈合同同时，从从中捞取取扣点或或现金回回扣的，给予辞辞退处分分，并移移交司法法机关。5.合同同签订程程序（1）合合同洽谈谈完毕后后，把草草签样本本传真给给公司主主抓销售售副总经经理，必必要时报报请总经经理审查查，如有有问题责责令销售售人员重重新洽谈谈。(2) 经销售售副总、总经理理审核签签字同意意的合同同样本需需打印成成合同文文本，校校对无误误后，总总经理签签字并经经加盖盖盖章。(3) 签字盖盖章的正正式合同同文本，由代理理人与经经销商正正式洽谈谈并加盖盖其法人人签

25、字盖盖章后，交所属属营销中中心及财财务部造造册存档档。销售报表表管理规规定1.没有有上报或或不按时时上报的的每次处处罚500元。2.漏填填表格或或表格没没有填全全的，属属于没有有完成工工作，处处罚500元。3.上报报不真实实，弄虚虚作假。胡编乱乱造的处处罚1000元。4.销售售人员呈呈报的报报表、材材料，营营销中心心应登记记造册。呈报合合同、报报表、监监播说明明、收据据、产产品验收收单、照片等等等。第二章 营销策策略管理理制度第一条 通过招招商和展展会达到到成功开开拓国内内和国际际市场的的销售渠渠道和终终端客户户。第二条 以产品品质量优优异为切切入点，丰富产产品结构构（高折折、高亮亮、雨夜夜及

26、其它它反光材材料关联联产品），进而而扩大品品牌影响响力和销销售量。第三条 倡导“价值主主张”的概念念，以中中档价位位以上的的产品进进入竞争争，通过过塑造强强势产品品形象带带动和影影响品牌牌升级。第四条 依靠独独特卖点点及渠道道，以产产品（热热熔涂料料）的差差异让市市场接受受并引导导品牌建建立及提提高。第五条 以总成成本领先先策略、目标聚聚焦策略略、标新新立异策策略带动动产品和和企业品品牌的提提升。第三章 销售结算算与费用用管理规规定第一条 本制度度为公司司财务管管理系统统制度的的补充，具有同同等效力力。第二条 销售财财务规定定1.产品品销售价价格由公公司总经经理办公公会研究究统一制制定，营营销

27、中心心及个人人无权制制定价格格或浮动动价格。2.经销销商货款款要直接接汇到公公司财务务指定帐帐户，不不许销售售人员直直接向经经销商索索要现金金，更不不许销售售人员自自己卖货货或在经经销商处处现金贷贷款。3.销售售人员不不许截留留或挪用用贷款，否则属属贪污行行为给予予行政辞辞退处分分，严重重者将移移交司法法机关。4.所有有提成奖奖励统一一考核、统一奖奖励，决决不允许许把贷款款截留顶顶冲，否否则视为为贪污，给予行行政辞退退处分，严重者者移交司司法机关关。5.各销销售人员员要避免免呆死帐帐的发生生，如有有货款损损失，由由责任人人自负费费用，通通过法院院起诉追追讨；如如追讨不不回该损损失由责责任人包包

28、赔600%，其其余400%由业业务经理理及销售售副总包包赔。6.营销销中心所所有销售售费用一一律按公公司的有有关规章章制度及及定额执执行。7.凡是是串用或或挪用请示报报告已已批准的的费用而而影响了了销售工工作，给给予责任任人记过过处分。8.凡是是有一些些不合理理费用通通过其他他手段报报销的，一经查查出即视视为贪污污，将按按公司制制度处罚罚，严重重者移交交司法机机关处理理。第三条 费用审审批、借借款与报报销规定定1.必须须按公司司财务有有关费用用审批、借款、报销规规定执行行。2.使用用费用必必须有请示报报告及及合同同书。报销必必须核对对发票与与批准的的请示示报告及合合同书，无误误后才能能报销。3

29、.借款款审批程程序（1）营营销中心心借款，由会计计填写资资金使用用请示示报告。（2）请示报报告批批准后写写借款款单借借款。（3）请示报报告、公出出申请单单和借款单单必须须经销售售副总、总经理理批准后后方能到到财务借借款。4.报销销程序（1）销销售人员员返回公公司后把把票据按按公司规规定粘贴贴在报报销单据据粘贴单单上。（2）票票据经办办人、会会计、主主管副总总、总经经理审核核无误后后签字，到财务务部报销销。4.销售售费用必必须按照照请示示报告执行，超出或或没按公公司规定定执行的的一律不不予报销销。5.不允允许销售售人员把把请示示报告审批的的资金挪挪用做它它用或自自己占用用，否则则视为贪贪污，给给

30、予辞退退处分，超20000元元者送司司机机关关处理。第四条 报销及及核算对对帐时间间规定1.每月月营销中中心以55日为基基准日截截齐核对对帐目及及报销票票据。2.营销销中心发发生的票票据按照照指定时时间进行行报销。3.销售售人员报报销须按按财务制制度粘贴贴票据，并经规规定人员员签字后后予以报报销。4.与各各单位部部门核算算对帐的的时间按按操作程程序规定定时间执执行。第四章 邮件发发送管理理制度第一条 为使销销售业务务员邮件件发送管管理规范范化、程程序化、标准化化，特制制定本制制度：第二条 邮件申申请人为为营销中中心所有有员工，在发送送邮件前前，需事事先将拟拟定的邮邮件内容容及收件件人向邮邮件审

31、核核人提出出申请。第三条 邮件审审核人为为营销中中心经理理或总经经理，邮邮件审核核人负责责审核邮邮件内容容是否合合理，格格式是否否规范，数字是是否准确确，审核核收件人人是否与与公司现现有客户户冲突。若需修修改提出出修改意意见，退退给邮件件申请人人，重新新拟订、申请。第四条 邮件发发送人为为营销中中心销售售内勤，审审核合格格邮件交交给邮件件发送人人或申请请人使用用指定邮邮箱发送送，并将将邮件存存档备查查。第五章 样品邮邮寄管理理制度第一条 样品保保管。根据应应用领域域，将样样品按各各种规格格标准分分门别类类定置存存放，指指定专人人负责，防止混混杂。第二条 样品提提供。生产部部门指定定专人负负责为

32、样样品使用用部门提提供所需需合格样样品。第三条 样品检检测。生产部部门提供供的样品品需经质质检员检验合合格，方方可提交交给使用用部门或或人员。第四条样样品申请请。样品使使用部门门及人员员需事先先填写样样品使用用申请单单,经公公司领导导批准方方可送达达样品提提供部门门。第五条 申请审批批。样品使使用需经经公司领领导批准准同意后后，方可可提取、邮寄。第六条 样品邮邮寄。样品邮邮寄由专专人通过过指定快快递公司司邮寄。第七条 费用结结算。数量较较少许的样品可免费提提供。第四部分分 财务务成本定定额管理理系统制制度第一章 财务组组织管理理制度第一条 公司司财务部部由财务务部经理理、主管管会计（总账会会计

33、）、专业会会计和出出纳员组组成。第二条 会计计人员上上岗必须须符合会会计法的的基本要要求，并并承担相相应的法法律责任任。第三条 财务务部的上上级主管管领导为为总经理理、财务务副总经经理（财财务总监监）。其其权限划划分是：总经理负负责全公公司财务务宏观调调控决策策工作，并对财财务的全全面工作作负责；财务副总总经理负负责全公公司财务务的全面面具体管管理工作作。第四条 公司司财务部部对各部部门核算算、保管管行使财财务领导导和管理理权，并并具有考考核建议议任免权权。第五条 销售售部门的的财务业业务直接接由公司司财务部部门负责责，销售售公司的的产品即即签订销销售合同同，同时时销售货货款直接接汇到公公司账

34、户户，并且且由公司司统一开开具发票票。每月月月底由由公司财财务人员员与销售售人员核核对账目目，由其其统一合合并凭证证及账目目。第六条 公司司财务系系统实行行统一领领导、分分级管理理、分级级核算，财务人人员要分分工明确确、各负负其责、相互配配合。第二章 财务工工作管理理制度第一条会会计年度度自每年年一月一一日起至至当年十十二月三三十一日日止。第二条 会计计凭证、会计账账簿、会会计报表表和其它它会计资资料必须须真实、准确、完整，符合会会计制度度和有关关规定。第三条 财务务工作人人员办理理会计事事项必须须填制或或取得原原始凭证证，并根根据已审审批和审审核的原原始凭证证编制记记账凭证证。会计计、出纳纳

35、员记账账，都必必须在记记账凭证证上签字字；审批批和审核核人员及及业务经经办人员员要在记记账凭证证所附原原始凭证证上签字字。第四条 财务务人员每每月按照照财务管管理操作作程序的的规定时时间，会会同工厂厂、销售售等有关关部门进进行固定定资产及及存货进进行盘点点核对，并填写写盘点点表、盘点点报告，确保保账账、账物、账款相相符。第五条 财务务人员根根据账簿簿记录，编制财财务报表表上报总总经理，并送有有关部门门。财务务报表每每月由会会计汇总总编制，每月110日前前上报。财务报报表必须须有编制制人、财财务部经经理、财财务副总总和总经经理签字字。第六条 财务务人员对对本公司司实行会会计监督督。财务务人员对对

36、不真实实、不合合法的原原始凭证证，不予予受理，并上报报财务副副总、总总经理；对记载载不准确确，不完完整的原原始凭证证予以退退回，并并要求更更正、补补充。第七条 财务务工作人人员发现现账簿记记录与实实物、款款项不符符时，应应及时查查明原因因并按财财务制度度处理；同时上上报财务务副总、总经理理。第八条 财务务工作要要建立内内部稽核核制度，并作好好内部稽稽核。出出纳人员员不得兼兼管稽核核、档案案、保管管和收入入、费用用、债权权、债务务账目的的登记工工作。第九条 财务务工作人人员调动动工作或或者离职职，必须须与接管管人员办办理清交交接手续续，要有有主管领领导监督督交接。第十条 公司司各部门门的文件件、

37、通知知、通报报、合同同等文件件资料在在一周内内必须交交到财务务部一份份，以便便财务作作资金使使用计划划及拨款款与扣款款。财务务要有专专人保管管各种文文件、通通知、通通报、合合同、请示报报告等等文件资资料。第十一条条 财财务人员员必须熟熟知公司司每一份份文件、制度，不符合合制度的的坚持不不借款，不报销销。第十二条条 财务务人员必必须认真真、细致致、反复复的计算算核对请示报报告、票据、工资表表、账目目等，不不能有一一丝马虎虎，出现现任何差差错。第十三条条 财财务有权权力、义义务和责责任培训训、指导导、检查查各部门门核算员员、保管管员的业业务工作作。第三章 现金管管理制度度第一条 现金金是指存存放在

38、企企业，随随时可以以动用的的流动货货币资金金，主要要用于购购买原料料及零星星小额不不便使用用支票与与汇款的的日常开开支。第二条 执行行限额规规定，控控制库存存，库存存现金不不得超过过 2万万元。第三条 严格格遵守现现金使用用范围：1职工工工资、奖金及及福利费费用。2个人的的劳务报报酬。3出差人人员必须须随身携携带的差差旅费。4向个个人收购购的物资资款5银行行确定的的需要现现金支付付的其他他支出。第四条 公司司下列范范围内可可以收入入现金：1从银行行提取库库存现金金。2不具备备转账条条件的单单位或个个人的销销货款及及其他收收入。3不足转转账起点点的各种种小额收收入。4交回未未领的员员工工资资、差

39、旅旅费剩余余款、罚罚款及剩剩余的材材料采购购款。5押金、租金收收入。6其它零零星现金金收入。第五条 公司司日常现现金收支支不得违违反以下下规定：1不许用用不符合合公司会会计制度度的凭证证（白条条、借条条）顶替替库存现现金。2不得坐坐支现金金。3不得将将公司收收入作为为个人储储蓄存入入银行或或炒股票票、基金金。4现金收收入当日日送存开开户银行行。 5必必须见据据付款，还款出出据。第六条财财务需到到银行提提现金时时，出纳纳员要填填写现现金提款款审批单单，提提款单写写明提款款金额、用途、时间、支票号号码，经经财务副副总、总总经理审审批后方方可。记记账时要要把此现金提提款审批批单和和票据一一同入账账。

40、提大大额现金金财务部部门两人人，行政政办公室室派保卫卫两人一一同去提提取。第七条 库存存现金与与账目要要当天核核对，要要做到日日清月结结；并填填制现金金盘点表表。第四章 银行存存款管理理制度第一条 银行行存款是是指公司司存放在在银行的的货币资资金。第二条 公司司在生产产经营过过程中，与其他他有关单单位和个个人发生生的各种种结算业业务，除除必须使使用现金金外，一一律要通通过银行行办理转转账结算算。第三条 银行行存款实实行日记记账，必必须按时时间顺序序及时登登记，每每日结出出存款余余额，月月末编制制银行存存款余额额调节表表，与银银行核对对，做到到日清月月结，确确保账账账、账物物、账款款相符。第四条

41、 严格格执行银银行支票票使用的的管理系系统制度度，预留留在银行行的单位位印鉴与与银行支支票分人人保管，银行支支票、法法人名章章由出纳纳员保管管，财财务章由由财务副副总保管管。第五条 不准准签发远远期及空空头支票票。第六条 支票票使用时时，填写写付款款审批单单，写写明支票票号码、用途、金额、时间，要有财财务副总总、总经经理及领领用部门门负责人人和领用用人签字字；领用用人还要要在“支票领领用登记记表”上签字字。支票票票面上上要注明明限额。第七条 购买买材料或或设备如如需要银银行办理理汇款，经手人人填制付款审审批单，由申申请人、申请部部门负责责人、财财务副总总和总经经理签字字后方可可由财务务汇款。第

42、八条 销售售产品的的销货款款，包括括转账支支票、汇汇票等，要直接接交到或或汇到公公司财务务，不许许截留坐坐支，并并把收款款凭证或或汇款单单交给或或将复印印件传真真给财务务部，以以便处理理业务和和到银行行查询。第九条 开立立的账户户不得出出租、出出借或转转让给其其他单位位或个人人。第十条 公司司银行日日记账每每月与银银行对账账单核对对，并填填制银银行存款款余额调调节表。第五章 应收应应付账款款管理制制度第一条 为加加强货币币资金回回笼，加加速生产产经营资资金的周周转，降降低财务务费用，减少呆呆坏账的的发生，建立一一个良好好的企业业资金运运转环境境，妥善善处理各各种往来来款项，特制定定本管理理规定

43、。第二条 工厂厂生产出出产品要要及时填填写产成成品入库库单，销销售出库库要填写写产品品出库单。其他他物资材材料入库库出库都都要以出库单单、入库单单结算算记账。第三条 销售售部门给给经销商商发货，如先付付款后交交货，经经销商把把银行汇汇款单传传真到公公司销售售部门，由销销售部门门给发货货部门下下发发货货通知单单，则发发货部门门立即发发货并通通知销售售部门指指派专人人到场监监督发货货。发货货后由销销售部门门把产产品发货货单及及出库库单、银行汇汇款单传传真件交交财务部部下账。第四条 如经经销商为为赊欠货货款，则则销售部部门发货货后，把把产品品发货单和出出库单交到公公司财务务部下账账，挂应应收款。第五

44、条 无论论是先付付款后交交货，还还是先交交货后付付款，产品发发货单和出出库单在发货货之日起起15天天内必须须交到公公司财务务部下账账。每月月财务部部与销售售部门核核对货款款数额。第六条 产品品销售应应收款不不得超过过80天回回款，以以产品品发货单日期为为准，否否则扣除除责任人人工资（比例 ）第七条 对于于销售外外欠货款款，由经经手人负负责清回回，否则则由责任任人承担担。第八条 要保保证应收收款项与与核算内内容的统统一和清清晰，相相互之间间不得混混淆、滥滥用。第九条 经总总经理审审批后，业务人人员可办办理赊货货事宜，财务挂挂账应付付款。第十条 赊购购的存货货和用现现金购买买的一样样入库验验收办理

45、理所有手手续，由由财务负负责挂账账，没有有挂账的的欠款，公司将将来一律律不予承承认，供供货方暂暂时不能能提供发发票的，财务需需要做暂暂入库手手续。第十一条条 对对于应付付账款必必须先取取回发票票后付款款。第十二条条 对对于应付付账款，付款时时必须经经采购运运输部门门负责人人、经手手人、财财务副总总和总经经理共同同研究确确定，形形成书面面付款明明细，并并同时签签字，财财务方可可付款。没有书书面付款款明细或或签字不不全，财财务坚决决不许付付款。第十三条条 对对于应收收账款和和应付账账款每月月财务部部要进行行核对，并形成成核对报报告上报报财务副副总、总总经理。第十四条条 公公司不予予个人借借款。第六

46、章 存货核核算管理理制度第一条 存货货是指企企业在生生产经营营过程中中为销售售或者耗耗用而储储备的物物资。包包括：产产成品、自制半半成品、外购商商品、原原辅材料料、包装装物、低低值易耗耗品等。 第二条条采购部门门根据请示报报告购购入后及及时转交交给使用用部门的的保管员员。保管管员验收收合格后后开据一一式四联联的入入库单。采购购员、保保管员、统计员员签字。用货单单位的保保管员、核算员员还要在在购货发发票或赊赊货欠欠据上上签字。采购员员凭已签签字的入库单单和购购货发票票或赊货货欠据据到公公司财务务部办理理报销结结算。第三条 各车车间使用用材料由由保管员填填写出出库单，经使使用部门门领料人人、负责责

47、人及保保管员、统计员、生产厂厂长签字字并注明明用途后后，保管管员出库库。各车车间要设设专人领领料与保保管，要要先填出库单单后出出库，严严格执行行出库手手续，否否则追究究保管员员、使用用部门负负责人、生产厂厂长的责责任。第四条 产成成品经质质检部化化验合格格后做入入库手续续。第五条 办公公用品、劳保日日用品，低值易易耗品统统一由办办公室按按计划采采购，统统一入账账，统一一保管发发放，使使用保管管维护要要落实到到各部门门和个人人，如有有丢失损损坏由责责任人按按价赔偿偿；低值值易耗品品采取五五五摊销销法摊销销。第六条 存货货实行月月盘点制制度，每每月2日日财务部部会同生生产部门门、存货货责任部部门对

48、公公司的存存货进行行盘点，并填写写盘点点表及及盘点报报告。如如有丢失失、损毁毁、报废废等要查查明原因因，上报报总经理理办公会会研究处处理。第七条 各部部门核算算员、保保管员要要设立账账簿，对对所发生生的购入入、领用用、库存存的原辅辅材料，消耗的的备品、备件、销售的的产品等等业务情情况进行行记载。财务对对其检查查指导，每月与与其互相相核对，达到账账账、账账表、账账实相符符。第八条 购入入原材料料办理入入库时应应按实际际成本计计价，按按实际成成本法进进行核算算。第九条 领用用或发出出存货的的计价方方法：采用加权权平均法法计算成成本。第七章 固定资资产核算算管理制制度第一条 企业业的房屋屋、建筑筑物

49、、机机器、设设备、管管道、工工具等同同时具备备以下两两个条件件为固定定资产：1使用用年限一一年以上上。2单项项价值在在20000元以以上。第二条 凡属属于在机机器内部部或外部部原来装装置的电电机、仪仪器、仪仪表等不不论规格格大小价价值多少少，均随随主机列列为固定定资产。第三条 生产产单位和和有关部部门负责责对固定定资产的的保管、维护工工作，要要保护机机器设备备安全正正常运行行。凡是是固定资资产丢失失损坏，如是因因管理不不善造成成，追究究责任人人及主管管领导的的责任。第四条 建立立健全固固定资产产卡片制制度，每每个固定定资产都都要有标标签，掌掌握实物物增减变变动及使使用情况况。第五条 建立立健全

50、固固定资产产卡片、明细账账和设备备台账，账、卡卡、账必必须准确确一致。第六条 固定定资产实实行季度度盘点制制度。每每季由财财务部、生产部部门、共共同盘点点，并填填写固固定资产产盘点表表盘点点报告。第七条 固定定资产的的使用年年限 1房房屋建筑筑物：330年。 2机机械设备备：100年。 3电电子设备备：8年年。 4车车辆：110年。第八条 固定定资产折折旧计提提方法：采用直直线法计计算。第九条 购入入固定资资产须经经总经理理办公会会审批后后方可购购买。第十条 固定定资产报报废、转转让、投投资、变变卖必须须经生产产设备工工程师鉴鉴定，总总经理办办公会研研究批准准后，财财务部方方可处理理账务。第十

51、一条条 固固定资产产计价原原则固定资产产采用原原始含税税价值计计价，（含运费费等）。第八章 在建工工程管理理制度公司工程程项目在在施工前前要建立立项目审审批制度度，在建建期间的的管理制制度，工工程预决决算制度度及竣工工验收决决算制度度。在建工程程在达到到预定可可使用状状态前，因进行行试生产产所形成成的可对对外销售售的产品品，按照照实际销销售收入入或预计计售价扣扣除税金金后，冲冲减在建建工程成成本（试试营业的的收入，应列入入当期损损益），发生的的支出计计入在建建工程成成本，纳纳税时再再重新调调整。在建工程程虽已交交付使用用，尚未未办理竣竣工决算算手续的的，自交交付使用用之日期期，按工工程预算算、

52、造价价或工程程成本资资料估算算转入固固定资产产，并计计提折旧旧。决算算办理完完毕后，按批复复决算数数额调整整原估价价值和已已提折旧旧。在达到预预定可使使用状态态前公司司已发生生的应计计入工程程项目的的借款利利息，属属尚未交交付使用用的，计计入在建建工程的的价值，已使用用的计入入当期损损益。第九章 无形资资产及递递延资产产管理制制度公司取得得的无形形资产按按实际成成本或评评估确认认价值计计价，无无形资产产摊销期期为500年。递延资产产按原始始成本计计价，按按受益时时间在有有效期内内均衡分分摊，计计入制造造费用或或管理费费用。开开办费用用从开始始生产经经营的当当月一次次计入开开始生产产经营当当月的

53、损损益。财财政部门门有专门门规定的的按规定定办理。第十章 成本核核算管理理制度第一条 成本本核算的的基础工工作 1健健全原始始记录。 2建建立健全全定额资资料。 3建建立健全全计量验验收制度度。 4正正确进行行计价工工作。5按公公司规定定核算出出一切数数据提供供给公司司领导。第二条 成本本核算对对象：各生产部部门等产品：普普通道路路标线珠珠、高折折射玻璃璃微珠等等第三条 制造造成本项项目1直接接材料费费：生产产过程中中消耗的的原材料料、辅助助材料、外购半半成品、燃料、动力以以及其它它直接材材料。2直接接人工费费：从事事产品生生产人员员的工资资、奖金金、补贴贴。3其它它直接支支出：直直接从事事产

54、品生生产人员员的职工工福利费费。4.燃料料费：天天然气。5.动力力费：电电费6制造造费用：为组织织生产管管理所发发生的间间接费用用，包括括管理人人员工资资、福利利费、房房屋建筑筑物、机机器设备备等折旧旧费、租租赁费、修理费费、物料料消耗、低值易易耗品、取暖费费、劳动动保护费费以及机机物料消消耗。第四条 成本本核算方方法根据企业业生产特特点成本本核算采采用价值值比例法法计算。第五条 公司司生产的的产品以以成本价价核算记记账，销销售产品品以出厂厂价核算算记账。第六条 经济济目标管管理 1公公司财务务部应科学合合理地核核算出每每种产品品吨消耗耗的费用用(如水水、电、汽、人人工费、维修费费等)，作为管

55、管理的生生产目标标，每天天各生产产单位统统计员计计量、计计算各种种实际消消耗上报报财务部部，财务务部根据据实际消消耗与生生产目标标对比分分析，并并提供给给有关部门门及领导。 2公公司生产产厂对根据据测算出出的每吨吨产品的的费用，要进行行严格管管理与控控制。第十一章章 费用用管理制制度第一条 费用用管理1严格格执行逐逐级审批批的原则则。2加强强费用控控制，强强化费用用管理，严格遵遵守少花花钱，多多办事的的原则。第二条 各部部门按照照公司批批准的月月度资金金使用计计划请请示报告告使用用资金。若没有有经过批批准而动动用资金金，给予予决定人人与责任任人记过过处分，并承担担所造成成的经济济损失。第三条

56、公司所所有部门门及个人人凡是用用款必须须填写请示报报告。没有批批准的请示报报告财财务一律律不借款款和报销销。请请示报告告交财财务存档档，并登登记造册册。第四条 各种种费用票票据报销销，必须须经总门门主管、财务审审核、财财务副总总、总经经理审核核后方可可报销。 第十二章章 报表表管理制制度为使生产产和经营营管理有有所依据据，并控控制生产产经营成成本，降降低费用用，提高高经济效效益，特特制定本本制度。各部门应应指定专专人填写写上报规规定的报报表。生产报表表每天生产产厂统计员要要将当天天耗用的的原辅材材料、耗耗用的水水、电、燃料等等及产成成品的产产量、质质量等有有关生产产情况，经主管管厂长做做出分析

57、析后形成成生产报报表，于于次日上上午100：300前上报报财务部部。成本、费费用、利利润分析析表财务部根根据生产产厂提供的的生产报报表并根根据其计计价，计计算出吨吨数及日日成本、费用和和利润，于次日日下班前上上报主管管生产副副总、总总经理及及集团财财务部，并加以以分析说说明。每每周六下下午1：000前汇总总一周的的报表在在生产经经营例会会上进行行通报。物资材料料采购明明细表采购运输输部每天天把购入入的各种种物资材材料按品品名、规规格、型型号、产产地、数数量、单单价、金金额等填填写明细细表，于于次日110：330前报报生产副副总和总经理理各一份份。产成品及及材料出出入库明明细表库房保管管员每天天

58、把出入入库的各各种产成成品及物物资、原原辅材料料和领用用的物资资、原辅辅材料按按品名、规格、型号、数量、单价、总额、用货单单位等内内容汇总总填写明明细表，在主管管经理（厂长）签字后后，由统统计员于于次日110：330前报报厂长及及总经理理。销售报表表按销售售管理制制度规定定的时间间把报表表报到财财务部、财务副副总和总总经理。绩效考核核明细表表公司各部部门每月月3日把把所有有有关绩绩效考核核方案的评分分内容填填写在绩效考考核明细细表里里交给行行政办人人力资源源处，由由人力资资源整理理汇总，在考核核时提供供给考核核委员会会。公司财务务报表每月按财财务管理理操作程程序规定定的时间间进行核对对、核算算

59、、盘点点帐目及及物资，在每月月8日把把资产产负债表表、利润表表及要要求的其其他报表表上报给给集团财财务部；每月220日上上报对对帐表和核核对清查查报告。对于没有有上报报报表的责责任人处处罚规定定没有上报报或不按按时上报报的每次次给予各各部门领领导、主主管副总、核核算员罚罚款500元。漏填表格格或表格格没有填填全、填填细、填填准的，属于没没有完成成工作，每次给给予各部部门领导导、主管管副总、核核算员罚罚款500员。上报不真真实，弄弄虚作假假，胡编编乱造的的，给予予各部门门领导、主管副副总、核核算员行行政记过过处分。第十三章章 会计计档案管管理制度度凡是本公公司的会会计凭证证、会计计帐簿、会计文文

60、件、请示报报告、合同等等其他有有保存价价值的资资料，均均应归档档。会计凭证证按月、按编号号顺序分分类装订订成册，标明月月份、季季度、起起止年、号数、单据张张数，由由会计及及有关人人员签字字盖章（包括制制单、审审核、记记帐、主主管），由财务务老总指指定专人人归档保保存。归归档前应应加以装装订。会计报表表应分月月、季、年报，按时归归档，并并分类填填制目录录。会计档案案不得携携带外出出。凡查查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须经总总经理批批准。会计档案案必须有有专人保保管。第十四章章 资金金计划管管理制度度人员组织织安排根据公司司实际情情况，本本着统一一计划、逐级审审批、分分散使用用、以及及先急后后缓