工程项目绩效管理效能监察工作管理标准

1、工程项目绩效管理效能监察工作管理标准 ZTJS-DZF-02-2018（A）-2 工程项目绩效管理效能监察工作管理标准1 范围本标准规定了集团公司效能监察工作组织设置、相关组织与部门职责，效能监察工作的目的与风险，效能监察体系的构成和建立，效能监察工作的主要内容和权限、效能监察工作的流程和方法。2 规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件 无。2.2 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1 效能监察指集团公司纪检监察部门针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查集团所属各单位及其相关经营管理者履行职能、职责行为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自

2、我完善，提高经营管理效能的综合性管理控制工作。2.2.2 相关经营管理者指集团公司任命、聘任的经营管理人员以及其他具有经营管理职权的人员。3 职责3.1 主管领导职责3.1.1 审批效能监察立项。3.1.2 审批效能监察发现报告。3.1.3 审批效能监察报告。3.2 效能监察领导小组3.2.1 审核效能监察实施方案。3.2.2 审核效能监察发现报告。3.2.3 审批效能监察发现报告。3.2.4 审核效能监察报告。3.3 党风政风监督室3.3.1 拟定监察立项。3.3.2 组织筹备成立效能监察小组。3.3.3 审核效能监察报告。3.3.4 督促被监察单位落实整改。3.3.5 对归档资料进行备案。

3、3.4 效能监察工作小组3.4.1 落实监察前相关准备工作。3.4.2 制定效能监察实施方案。3.4.3 现场实施效能监察。3.4.4 形成监察发现报告。3.4.5 下达监察建议。3.4.6 作出监察决定。3.4.7 编制效能监察报告。3.4.8 总结归档。3.5 被监察单位3.5.1 接受现场监察。3.5.2 执行监察决定。3.5.3 采纳监察建议。3.5.4 实施整改。4 效能监察管理的目的与风险4.1 集团公司工程项目绩效管理效能监察工作的目的是掌握项目工程造价、责任成本管理的真实状况，发现并总结管理优秀、绩效突出的项目管理经验，分析查找项目管理中的薄弱环节和影响项目创效的因素，提出加强

4、和改进项目管理的意见和建议，强化和落实经济责任，进一步推动工程项目成本管控水平，提高创效能力，促进管理提升。4.2 集团公司工程项目绩效管理效能监察工作的原则包括：科学发展原则：要紧紧围绕集团中心任务进行，保证指令畅通，促进改善管理，提高经济效益，推进集团反腐倡廉建设，为集团改革发展稳定大局服务。依法监察、实事求是原则：要依照国家有关法律法规和企业管理制度开展效能监察，重调查研究、重证据，客观公正。协调统一原则：纪检监察组织实施与相关职能部门监督配合相协调；监督检查经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；促进制度建设与加强整体效能建设相统一；完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系

5、相统一；惩处约束与教育激励相统一。4.3 集团公司工程项目绩效管理效能监察工作的关键绩效指标包括：是否按要求开展效能监察工作。工作开展的及时性。4.4 集团公司工程项目绩效管理效能监察工作需应对的主要风险包括：选题立项风险：因选题立项不准确，不能就企业管理中存在的重要问题有针对性开展效能监察工作，降低效能监察工作实效性；实施质量风险：主要包括两个方面，一是因证据资料有误导致监察结论出现重大偏差或失误。二是因监察工作失误，应发现但未发现相关重大问题，影响监察质量；信息保密风险：在监察过程中，因信息泄露，影响监察工作正常推进、取得预期效果。5 工程项目绩效管理效能监察工作管理标准的内容5.1 效能

6、监察工作主要内容5.1.1 投标经营承揽方面开展经营承揽工作是否违反投标管理制度和决策程序；是否因合同条款、技术方案失误或差错导致工程项目遭受损失；是否因投标报价缺项、漏项、差量、报价偏低、询价重大偏差、报价成本分析失误等原因导致损失；是否存在因经营交底不到位导致效益流失等。5.1.2 项目管理及内部控制方面项目岗位职责是否明确；项目经理及主要管理人员的任用、调动是否符合制度要求，有无因用人失误、管理混乱、职责不清导致效益流失；是否存在因违反“三重一大”决策机制、领导干部不执行廉洁从业规定等原因导致项目遭受损失等。5.1.3 造价管理、成本控制与经济效益方面责任成本是否制定或已制定的是否合理，

7、经济责任是否分解落实；成本、商务策划是否到位、是否制定有效创效扭亏规划、成本分析会是否有效开展；与甲方和分供方结算是否审核到位并有效管控，是否存在工程盈量全额结算给分包劳务队伍情况、是否超量计价；是否存在虚记收入、虚列成本、是否存在项目剩余物资因处置不当导致经济损失；是否存在现场经费等单项费用严重超出策划或规定指标，是否存在工程潜亏或亏损情况等。5.1.4 物资设备管控方面物资计划是否准确、是否满足成本控制要求；材料采购招标是否合规，是否存在规避招标、关系采购或租赁现象；现场材料管控是否严格，是否存在管理人员玩忽职守、材料节超不分析、材料发放管理失控、甲供（分包自购）材料管理混乱问题；是否存在

8、通过材料设备费套现、废旧料及剩余物资处置不合规、丢失被盗情况等。5.1.5 施工质量、安全与工期方面是否存在因质量、安全事故导致经济损失；施工方案是否进行优化和经济比选、工程数量控制是否及时准确；是否存在不按图施工或交底不清造成损失、是否存在因施工组织不力造成工期延误问题等。5.1.6 劳务队伍管理方面是否存在违法转包、挂靠、以包代管、使用领导亲属、关系分包队伍情况；是否存在先进场后签合同、合同不评审不交底、劳务单价明显偏高、随意签订补充合同问题；是否存在现场签证混乱、劳务纠纷造成损失；是否存在签订虚假合同套现、超量计价、劳务清退费用明显不合理问题等。5.1.7 专业分包管理方面专业分包合同方

9、案是否进行经济比选；是否存在违法违规分包、有无因资信原因导致严重质量安全事故及经济纠纷群体事件；是否存在因合同条款失误导致效益流失、是否存在超责任成本及策划价对外分包、是否存在不按规定计价或结算导致损失问题等。5.1.8 财务管理与资金收付方面资金策划是否到位并严格执行；是否存在收入不入账、备用金保证金长期不归还、大额款项违规支付给单位或个人问题；是否存在超计价付款、超合同约定条件付款问题；是否存在违规对外担保、出借挪用项目资金问题；是否存在与分供单位资金来往混乱，拆借现金付款问题；是否存在任何形式的套取现金形成小金库问题。5.1.9 项目各项资料信息管理方面各业务部门资料管理是否责任落实到人

10、；人员变动时对相关资料及重要经济信息的交接交底是否全面完善；建设部门、上级单位等要求必须保存的资料是否妥善保存；项目劳务分包、材料物资、现场经费等各项成本是否集中整理并形成台帐按期更新。5.2 效能监察工作总体流程5.2.1 监察立项选取存在突出问题，包括严重亏损（潜亏）项目、被举报项目、存在严重管理问题的项目，并结合年度工作重点和目标确定绩效管理效能监察的立项项目。5.2.2 成立效能监察工作小组由党风政风监督室牵头，经营计划、经济管理、物资设备、财务、法务合约、技术、质量、工程、安全环保等有关部门人员参与配合，共同成立效能监察工作小组。5.2.3 制定效能监察方案效能监察小组负责收集与熟悉

11、制度文件与监察对象相关情况基础上，编写效能监察实施方案，内容包括：明确监察对象、监察思路、时间跨度；制定工作程序；进行小组分工；编写效能监察检查表，将进入被监察单位计划、要检查的问题形成监察清单；编制监察依据清单，包括内控制度文件、绩效目标、业务流程、纪检监督要求、法律法规要求等。5.2.4 实施现场监察5.2.4.1 将收集到的监察证据与法律、法规、制度、流程的规定相对比、分析与评价的结果。绩效管理效能监察侧重发现收入和支出两方面的亮点和问题，把收入和支出作为出发点，将存在的问题事实逐一描述清楚，监察发现的问题事实描述包括：在何地、何时、何人执行、何人复核、何人审批、发生何事、出现什么结果，

12、并根据事实及性质确定符合或不符合，不符合按问题性质分为五类，包括：制度性不符合、执行性不符合、主观性不符合、客观性不符合、待定项。判断监察发现不符合的依据是效能监察手册及相关制度文件、法律法规规定，以及监督部门的各项要求。每一项监察发现应该有相应证据材料，且证据真实有效、具体明确，并得到相关方确认。监察中发现被监察单位在提升管理、降本增效方面有突出表现的，也应如实点明，以便推广学习。5.2.4.2 工作小组严格参照制定的监察方案实施监察，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、程序完备，对监察中发现的重大问题线索及时报告效能监察领导小组。5.2.5 编制监察报告5.2.5.1 绩效管理效能监察项目实

13、施完毕后，工作小组编制效能监察报告，呈报主管领导和领导小组审批，监察报告要以效能监察过程、事实、结论为依据，做到客观、公正、实事求是。主要内容包括本次效能监察起止时间；被监察单位名称、主要负责人；工作小组人员；监察主要内容和目的要求；被监察单位内控体系运行情况；检查核实的问题及其性质；被监察对象和有关人员的责任、被监察对象和有关人员对待监察存在问题和应负责任的态度和处理意见；监察建议与决定的内容和份数；监察建议与监察决定落实后的复查与验证要求、期限；其他应说明的事项。5.2.5.2 监察报告根据实事求是的原则，既肯定成绩，同时指出存在的问题，提出改进管理的建议，对违法、违纪、违规问题提出处理意

14、见，同时报告本次效能监察取得的效果、效益。5.3 效能监察工作实施方法5.3.1 审阅询问法是指工作人员通过审阅相关资料并结合与相关人咨询谈话内容相印证，从而了解效能监察对象相关情况的方法。5.3.2 问卷调查法指针对通用性问题，可采取事先设定好问卷，通过问卷调查方式了解相关情况的方法；征求员工对某人或某事的看法也可采取问卷调查法。5.3.3 指标对比法通过对比各类实际发生数据之间或实际数据与预期目标数据之间的差异，分析被监察单位经营效果或管理质量的方法。5.3.4 现场观察法指主要用于信息、记录、事实的真实性求证方法，即通过到现场实地观察或调查来验证相关信息。5.3.5 目标考评发指对监察对

15、象绩效目标的执行情况、完成程度和效果进行监察，通过对被监察单位完成阶段性工作目标情况分析，判断企业运营质量和发展状况。5.3.6 效能审查法包括效率审查、效益审查和效果审查。效率审查主要是调查人、财、物、时间等资源运用效率和回报程度；效益审查包括经济效益和社会效益，考察投入产出的创效能力；效果审查主要是某些重要项目计划、方案的执行结果，是否实现预期目标。5.3.7 参照对比法即通过参照对比不同单位或本单位不同时期的同类事项的差异来发现存在的问题或异常情况。5.3.8 指穿行测试法即按照制度流程的规定，通过抽样选取实际样本，穿越全流程和所有关键环节，把运行结果与制度要求相对比，以发现内控流程缺陷的方法。5.3.9 扩大测试法指通过以上方法或其他途径发现异常情况，采取扩大选取样本或对全部样本进行监察的调查方法。5.3.10 效能监察工作