财务管理模拟实验报告

1、文档编码 : CB3Y10F4U10H10 HV10T10S5L2D4 ZH3C1E5O5O6财务治理模拟试验报告 我們財務六班和五班的同學于第四周在學校會計模擬實驗中心進行了為期一周的財務治理模擬實驗；我分在第十三組,模擬公司的名字叫做“MM多公司” ,組員六個,五班六班各三人；公司治理層總裁,財務總監,信息總監,市場 總監,供應總監和銷售總監組成；我在公司擔任的是總裁一職,我認為這個職位在公司運 營上是特殊重要的；總裁始終要把持好公司整個的發展方 向,領導和協調立場不同的各個部門,從大局出發,以公司 的整體利益為導向,進行決策和組織公司的運作；試驗中總 裁的具體職責是：根據公司生產經營治理

2、的需要進行只能分工；召開年度財務計劃工作會議；根據公司需要和信息總監供应的信息,協助財務總監作 出籌資決策；按年度工作任務清單指導各職能部門負責人按時完成 年度內各項工作；根據財務分析結果,指出公司經營中存在的問題,並提 出改進措施；召開期末財務工作總結會議,進行年度工作述職的總 結；我們要對公司進行五年的經營；第一年,基本上是在老 師的帶領下完成對公司的運營的；年初總裁必須依据實驗任 務清單裏所給的任務,依次完成每項任務；第一,我召開財 務工作會議,和各部門商討制定第一年的廣告費額度和在各 個市場的支配比例；我覺得投廣告費是我們實驗中最為 重要的一步,投好廣告費了,公司那一年的經營基本上不會

3、 有太大的問題,投不好廣告費,公司在那一年的經營很可能 就會賺不到錢甚至虧錢；第一年我們公司投了 1100 萬的廣 告費,總額在 19 家公司排其次,基本把握了本地市場的高 價訂單；在市場開擴和產品研發上,著手開拓全部能開發的 市場,研發全部能研發的產品；所以第一年雖然我們接到了 好的訂單,但是於用於擴大生產和市場以及研發新產品的費 用過高,我們公司未能盈利；其次年,公司中規中矩實現了 平穩過渡；第三年,是我覺得我們公司五年裏經營的最失敗 的一年,這一年的慘淡經營直接導致了我們公司的成績排名 落後,到此,公司在艱難中運行；是什麼缘由導致第三年公 司虧損慘重呢？還是出在我們廣告費的投入上；我錯誤

4、的認 為第一年度的廣告費為我贏得的好訂單,其次年以同樣的費 用照樣能拿到好訂單,結果一敗塗地；在本地市場為甲產品 投入的 1000 萬的廣告費只搶到了低價少量的單,整個一年 只賣出去 3 個單位的甲產品；而前期投入的争论開發和生產 線的購置需要大量現金,而我們公司產品積壓倉庫,資金周轉不靈,只好向銀行貸得鉅款應付公司日常運營；這一年別 的公司因為在廣告費上的大手筆贏得市場,公司業績節節 攀升,把我們公司遠遠拋在後面；我們以第三年虧損 3400 萬排名倒數其次；而巨額的貸款也為公司在後面的經營中增 加了相當大的負擔；對此,我后悔交加,悔不該不做任何調 查就投了廣告費,不該在沒得到訂單時還大肆研發

5、新產品和 開拓市場,不該在產品積壓倉庫時不聯繫其他公司低價收購 總之,第三年公司陷入如此境地,我有不行推卸的責任；第 四年,公司總結上年教訓,在廣告費上谨慎考慮,以 1500 萬的中等價位的廣告費取得了中等檔次的訂單,而且訂單要 求的產品多, 對於我們積壓的庫存也是個很好的消息；因此,公司在繼續研發產品和開拓 市場的同時仍然取得不錯的業績,虧損 1000 萬；雖然 是虧損,但是較之上年還是有了很大的進步；這年我們排名 19 個組裏倒數第五名；第四年,這年是我們豐收的一年,我 們成功研發了乙產品,購置的兩條生產線也正常生產,倉庫 的存貨照旧许多但同樣取得了许多訂單,所以我們在第三年取得了 990

6、0 萬的單,盈利20XX萬；但是唯独不足的是,這些定單的賬期都比較長,資金不能及時回籠,給公司運轉帶 來極大的不便；為此年末為了還了超過全部者權益的長期借 款,不得不把廠房賣掉；這年丙產品也成功研發並生產,市 場也開拓的差不多了；但是付出的代價便是到第五年期初現金只剩下 200 萬；第五年,年初廣告費根本就不夠,只好聯 繫兩家資金雄厚的公司幫我們搶訂單,我們公司再以低於訂 單的價格售給那兩家公司,實現雙贏；我公司在沒錢買訂單 的前提下,用對方的錢拿到單防止產品賣不出去,而對方用 低價收購我們的大量產品再高價銷出,從中賺取差價；這樣第五年我們公司勉強經營了下來,取得700 萬的盈利；但其他公司於

7、最後一年鉅資投入廣告費,拿到大單,且年末庫存多,比起他們的盈利,我們的700 萬盈利微不足道；因此,我們的排名也是比較靠後的；在取得應收賬款後我們重新買 了新廠房,並且因為全部者權益的增加還取得了銀行的長期 借款；年末基本恢復正常經營；在老師對我們十多家公司績效考核後,我們公司排名倒 數第三；這個名次是我不願看到的,也是我覺得很丟臉的,我覺得主要責任是我決策上的失誤,心裏很過意不去陪我奮 戰在公司的五位美女總監；不過在失敗中我也學到了许多,受益匪淺；我也從另外一個角度考慮過,假如這不是實驗這 是現實會如何？我覺得假如這是現實的話,确定會和我們實 驗有很大的區別；區別不只是單純的出廣告費就能搶佔市 場,不只是單純的銀行借款這個籌資渠道,不只是一成不變 的市場 需求,不只是公司的單調經營；所以說實驗要想做到和 現實一樣是不行能的,實驗能提高我們的業務水平,但在實驗中獲得好成績的並不見得能真正成功的經營一家公司；請 不要認為我是吃不到葡萄說葡萄酸,個人觀點而已；現在中 國的社會是關係社會,中國的經濟是關係經濟；理論只能結合實際卻不能左右實際；关于做这个财务治理模拟试验,我认为意义