保险股份有限公司信息披露管理办法模版

1、保险股份有限公司信息披露管理办法（xx版）第一章 总则第一条 为明确xxxx保险股份有限公司（以下简称“公司”）各责任部门的信息披露管理职责，规范信息披露管理流程，提高信息披露管理水平和信息披露质量，保证依法真实、准确、完整、及时、有效地向社会公众进行信息披露，根据中华人民共和国保险法（主席令十一届第十一号）、保险公司信息披露管理办法（保监会令2010年第7号）等法律、行政法规及xxxx保险股份有限公司章程，结合当前中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）及中国保险行业协会（以下简称“中保协”）信息披露最新要求，特制定xxxx保险股份有限公司信息披露管理办法（xx版（以下简称“本办法”

2、）。第二条 本办法所称信息披露，是指公司向社会公众公开经营管理相关信息的行为。第三条 本办法适用但不限于下列人员和机构：（一）董事和董事会；（二）监事和监事会；（三）高级管理人员；（四）总公司各部门以及各分支机构的负责人；（五）持股比例在5%以上的股东；（六）其他负有信息披露职责的人员和部门。第二章 信息披露基本原则第四条 信息披露应当遵循真实、准确、完整、及时、有效的原则，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。信息披露应当尽可能使用通俗易懂的语言。第五条 信息披露应当使用中文进行信息披露。同时披露外文文本的，中、外文文本内容应当保持一致；两种文本不一致的，以中文文本为准。第三章 信息披露内容

3、和基本格式第六条 公司应当披露下列信息：（一）基本信息；（二）财务会计信息；（三）风险管理状况信息；（四）保险产品经营信息；（五）偿付能力信息；（六）重大关联交易信息；（七）重大事项信息；（八）非保险子公司信息；（九）资金运用关联交易信息；（十）资金运用风险责任人信息；（十一）资金运用举牌上市公司股票信息；（十二）互联网保险业务信息；（十三）其他根据法律法规需披露的信息。第七条 公司披露的基本信息应当包括公司概况和公司治理概要。第八条 公司披露的公司概况应当包括下列内容：（一）法定名称及缩写；（二）注册资本；（三）注册地；（四）成立时间；（五）经营范围和经营区域；（六）法定代表人；（七）客服电

4、话和投诉电话；（八）各分支机构营业场所和联系电话；（九）经营的保险产品目录及条款。第九条 公司披露的公司治理概要应当包括下列内容：（一）近3年股东大会（股东会）主要决议；（二）董事简历及其履职情况；（三）监事简历及其履职情况；（四）高级管理人员简历、职责及其履职情况；（五）公司部门设置情况；（六）持股比例在5%以上的股东及其持股情况。第十条 公司披露的上一年度财务会计信息应当与经审计的年度财务会计报告保持一致，并包括下列内容：（一）财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表；（二）财务报表附注，包括财务报表的编制基础，重要会计政策和会计估计的说明，重要会计政策和会计估计变更

5、的说明，或有事项、资产负债表日后事项和表外业务的说明，对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明，企业合并、分立的说明，以及财务报表中重要项目的明细；（三）审计报告的主要审计意见，审计意见中存在解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或者否定意见的，公司还应当就此作出说明。第十一条 公司披露的风险管理状况信息应当与经董事会审议的年度风险评估报告保持一致，并包括下列内容：（一）风险评估，包括对保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等主要风险的识别和评价；（二）风险控制，包括风险管理组织体系简要介绍、风险管理总体策略及其执行情况。第十二条 公司披露的产品经营信息是指上一年度保费收入居前5位的保险产品经营情

6、况，包括产品的保费收入和新单标准保费收入。第十三条 公司公开披露偿付能力信息，应当遵循以下原则：（一）充分性原则，即充分披露有助于信息使用者了解保险公司偿付能力风险状况的所有重大相关信息；（二）及时性原则，即定期、及时披露偿付能力相关信息；（三）真实性原则，即信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏；（四）公平性原则，即确保信息披露的集中性、可访问性和信息使用者的获取便利，使相关利益各方能平等获悉偿付能力相关信息。第十四条 保险公司董事会对偿付能力信息公开披露负最终责任。在披露之前，应将披露内容报送公司董事会审议，审议通过后，将定稿报送中国保监会。第十五条 公司应当编制偿

7、付能力季度报告摘要并对外公开披露。第十六条 公司偿付能力季度报告摘要应当由以下部分组成：（一）基本信息；（二）主要指标；（三）实际资本；（四）最低资本；（五）风险综合评级；（六）风险管理状况；（七）流动性风险；（八）监管机构对公司采取的监管措施。第十七条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的基本信息部分披露以下信息：（一）注册地址；（二）法定代表人；（三）经营范围和经营区域；（四）股权结构及股东；（五）控股股东或实际控制人；（六）子公司、合营企业和联营企业；（七）董事、监事和高级管理人员的基本情况；（八）偿付能力信息公开披露联系人及联系方式。第十八条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的主要指标部分披

8、露以下项目的本季度（末）数和上季度（末）数：（一）核心偿付能力充足率；（二）核心偿付能力溢额；（三）综合偿付能力充足率；（四）综合偿付能力溢额；（五）最近一期的风险综合评级；（六）保险业务收入；（七）净利润；（八）净资产。第十九条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的实际资本部分披露以下项目的本季度（末）数和上季度（末）数：（一）认可资产、认可负债和实际资本的金额；（二）核心一级资本、核心二级资本、附属一级资本、附属二级资本的金额。第二十条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的最低资本部分披露以下项目的本季度（末）数和上季度（末）数：（一）最低资本；（二）保险风险最低资本、市场风险最低资本、信用风险最

9、低资本，以及考虑保险风险、市场风险、信用风险的分散效应和吸损效应后的量化风险最低资本；（三）控制风险最低资本；（四）附加资本，包括逆周期附加资本、国内系统重要性保险机构的附加资本、全球系统重要性保险机构的附加资本及其他附加资本（如不适用，则以零值披露）。第二十一条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的风险综合评级部分披露最近两期风险综合评级的结果。最近一期风险综合评级结果为C类或D类的，应当披露公司的主要风险点。第二十二条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的风险管理状况部分披露以下信息：（一）保监会最近一次对公司偿付能力风险管理能力的评估得分，以及基础与环境、目标与工具、保险风险管理能力、市场风险管

10、理能力、信用风险管理能力、操作风险管理能力、战略风险管理能力、声誉风险管理能力、流动性风险管理能力各评估项目的得分；（二）公司制定的偿付能力风险管理改进措施及报告期最新进展（如有）。第二十三条 公司应当在偿付能力季度报告摘要的流动性风险部分披露以下信息：（一）流动性风险监管指标，包括净现金流、综合流动比率和流动性覆盖率等；（二）流动性风险分析及应对措施。第二十四条 公司应当在偿付能力季度报告摘要中披露监管机构对公司采取的监管措施，包括：（一）保监会对公司采取的监管措施；（二）公司的整改措施以及执行情况。第二十五条 公司应当在每季度结束后30日内，披露偿付能力季度报告摘要。第二十六条 公司应当在

11、公司官方网站（以下简称“公司网站”）上披露偿付能力季度报告摘要，并同时向中保协提供网页链接。第二十七条 公司经审计的4季度偿付能力信息存在重大变动的，应当自审计报告出具之日起10日内发布更正信息。第二十八条 公司不能按时公开披露偿付能力信息的，应当在规定的公开披露期限之前，在公司网站首页公布不能按时披露的原因及预计披露的时间。延迟披露的时间不得超过15日。第二十九条 偿付能力季度报告摘要在公司网站上应当保留至少5年。第三十条 在可能影响保险消费者首次投保决策或续保决策的各种场景下，公司应当及时、充分地向保险消费者披露自身的偿付能力相关信息，包括但不限于：在向保险消费者提交的投保提示书、分红保险

12、红利通知书、万能保险和投资连结保险的保单状态报告等纸质或电子文件的显著位置，披露公司最近季度的综合偿付能力充足率、风险综合评级等信息，并说明偿付能力充足率是否达到监管要求。第三十一条 公司为开展保险业务参加各类投标时，应在标书的显著位置列示公司最近四个季度的核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率、公司最近一期的风险综合评级等信息，并说明偿付能力充足率是否达到监管要求。第三十二条 在公司网站发布偿付能力季度报告摘要的同时，应当向所有股东以电子文件或纸质文件形式发送偿付能力季度报告摘要。公司在向股东公布利润分配方案时，应当同时公布该方案对公司偿付能力充足率的影响。公司年度股东大会应当设置偿付能力说

13、明环节，对公司年度内四个季度的偿付能力状况进行回顾和分析。公司在进行增资、股权变更、债券发行等交易时，应当向所有股东，书面说明该项活动之前四个季度的偿付能力充足率及该项交易对偿付能力充足率的潜在影响。第三十三条 公司在进行增资、股权变更、债券发行等交易时，应当向潜在投资方或债权人书面说明最近四个季度的偿付能力充足率及该项交易对偿付能力充足率的潜在影响。第三十四条 保险消费者、股东、债权人等利益相关方要求了解公司偿付能力信息，或对公司披露的偿付能力季度报告摘要存有疑问，保险公司应及时受理；按照有关法律法规不能对外提供所需信息的，应给予合理解释。第三十五条 公司进行业绩发布、证券发行等路演活动时，

14、应当设置偿付能力信息的应询环节。第三十六条 公司应建立健全偿付能力信息公开披露的内部控制制度，覆盖信息的生成、采集、审核和披露等各个环节，明确各环节的责任部门和责任人，确保信息披露的充分性、及时性、真实性和公平性。公司应当加强对分支机构偿付能力信息公开披露的管理，确保口径统一、行为规范。第三十七条 公司进行偿付能力信息公开披露时，所披露的信息仅限于本公司信息，不得与其他保险公司的信息进行对比。第三十八条 公司应当建立舆情监测机制，搜集和评估社会公众对公开披露的偿付能力信息的反映，建立应急预案，防范声誉风险。第三十九条 公司披露上一年度的偿付能力信息应当包括下列内容：（一）公司的实际资本和最低资

15、本；（二）资本溢额或者缺口；（三）偿付能力充足率状况；（四）相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及其原因，保险公司偿付能力充足率不足的，应当说明原因。第四十条 公司披露的重大关联交易信息应当包括下列内容：（一）交易对手；（二）定价政策；（三）交易目的；（四）交易的内部审批流程；（五）交易对公司本期和未来财务及经营状况的影响；（六）独立董事的意见。重大关联交易的认定和计算，应当符合中国保监会的有关规定。第四十一条 公司有下列重大事项之一的，应当披露相关信息并作出简要说明：（一）控股股东或者实际控制人发生变更；（二）更换董事长或者总经理；（三）当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数的三分之一；（

16、四）公司名称、注册资本或者注册地发生变更；（五）经营范围发生重大变化；（六）合并、分立、解散或者申请破产；（七）撤销省级分公司；（八）偿付能力出现不足或者发生重大变化；（九）重大战略投资、重大赔付或者重大投资损失；（十）保险公司或者其董事长、总经理因经济犯罪被判处刑罚；（十一）重大诉讼或者重大仲裁事项；（十二）保险公司或者其省级分公司受到中国保监会的行政处罚；（十三）更换或者提前解聘会计师事务所；（十四）中国保监会规定的其他事项。第四十二条 公司应当参照保险公司信息披露管理办法的有关要求，在公司网站披露所属非保险子公司的基本情况，包括公司名称、注册资本、保险公司对其持股比例、法定代表人等，并在

17、情况发生变更后十个工作日内更新。应当在公司网站披露所属非保险子公司基本情况的同时，在中保协信息披露系统中同步完成相关信息填报。第四十三条 公司与关联方之间开展下列保险资金运用行为时应履行信息披露：（一）在关联方办理银行存款（活期存款除外）业务；（二）投资关联方的股权、不动产及其他资产；（三）投资关联方发行的金融产品，或投资基础资产包含关联方资产的金融产品；（四）中国保监会认定的其他关联交易行为。第四十四条 公司与关联方之间开展上述关联交易，应当按照相关格式要求编制信息披露公告，披露下列信息：（一）交易概述及交易标的的基本情况；（二）交易各方的关联关系和关联方基本情况； （三）交易的定价政策及定

18、价依据； （四）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、协议生效条件、生效时间、履行期限等；（五）交易决策及审议情况；（六）中国保监会认为应当披露的其他信息。第四十五条 公司与关联方之间开展上述关联交易，应当于签订交易协议后10个工作日内（无交易协议的，自事项发生之日起10个工作日内），按照规定在公司网站和中保协信息披露系统发布信息披露公告。第四十六条 公司披露的关联交易信息，因涉及国家秘密、商业秘密或其他相关原因，依法不得公开披露的，应当至少于信息披露规定日期前5个工作日内，向中国保监会书面说明情况，并依法不予披露。第四十七条 公司开展下列资金运用活动，应当公开披露风险责任人的相关信

19、息：（一）备案投资能力；（二）转移投资能力；（三）投资集合资金信托计划；（四）开展境外投资；（五）变更风险责任人；（六）基于审慎监管原则要求确定其他风险责任人。第四十八条 公司应当按照相关格式要求披露下列信息：（一）风险责任人的基本信息披露公告；（二）公司确定风险责任人的文件；（三）公司法人代表签署的风险责任人符合监管要求的承诺函；（四）风险责任人签署的职责知晓函；（五）中国保监会认为应当披露的其他信息。第四十九条 公司开展资金运用活动需要确定风险责任人的，应当在提交相关书面报告的同时，按照规定的内容和格式，在公司网站和中保协网站披露相关信息。第五十条 公司举牌上市公司股票，是指公司持有或者与

20、其关联方及一致行动人共同持有一家上市公司已发行股份的5%，以及之后每增持达到5%时，按照相关法律法规规定，在3日内通知该上市公司并予以公告的行为。第五十一条 公司举牌上市公司股票，应当于上市公司公告之日起2个工作日内，在公司网站、中保协网站，以及中国保监会指定媒体发布信息披露公告，披露下列信息：（一）被举牌上市公司股票名称、代码、上市公司公告日期及达到举牌标准的交易日期（以下简称“交易日”）；（二）公司、参与举牌的关联方及一致行动人情况；（三）截至交易日，公司投资该上市公司股票的账面余额及占上季末总资产的比例、权益类资产账面余额占上季末总资产的比例；（四）公司举牌该上市公司股票的交易方式（竞价

21、交易、大宗交易、增发、协议转让及其他方式）、资金来源（自有资金、保险责任准备金、其他资金）；资金来源于保险责任准备金的，应当按照保险账户和产品，分别说明截至交易日，该账户和产品投资该股票的余额、可运用资金余额、平均持有期，以及最近四个季度每季度的现金流入、流出金额；来源于其他资金的，应当说明资金具体来源、投资该股票余额、资金成本、资金期限等；（五）公司对该股票投资的管理方式（股票或者股权）；按照规定符合纳入股权管理条件的，应当说明向中国保监会报送相关材料情况，列明公司报文的文件标题、文号和报送日期；（六）中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息。第五十二条 因涉及国家秘密等原因，依法不得公

22、开披露的，应当于上市公司公告后1个工作日内，向中国保监会书面说明情况，并依法不予披露。第五十三条 公司委托专业资产管理机构投资股票，发生举牌行为的，由公司履行信息披露义务。第五十四条 公司投资境外市场上市公司股票，达到所在国家或地区法律法规规定举牌标准的，参照适用本办法。第五十五条 公司应对与其合作的专业中介机构及第三方网络平台等信息进行披露。第五十六条 公司应在中保协信息披露系统里披露机构相关信息，主要包括如下内容：（一）公司全称、公司简称；（二）经营互联网保险业务的网站名称、网址，包括APP名称、微信公众号名称；（三）已设立二级分公司名称、办公地址、电话号码等；（四）客户服务及消费者投诉电

23、话；（五）公司信息披露网址；（六）中国保监会规定的其他内容。第五十七条 公司应在中保协信息披露系统里披露合作第三方网络平台信息，包括：（一）第三方网络平台全称、简称和网址；（二）第三方网络平台备案信息；（三）业务合作范围；（四）合作保险产品情况：实际销售名称以及中国保监会注册或备案名称。第五十八条 披露项目根据市场情况可以进行动态调整，保障互联网保险消费者合法权益。第五十九条 公司按照中保协统一的部署和要求进行披露并对披露信息进行日常维护。第六十条 公司不得删除历史形成的披露信息，包括合作机构、保险产品，便于保险消费者进行历史查询。第六十一条 原则上，应事前披露信息。对于合作期限或销售期限在1

24、0个工作日以内的合作机构或保险产品，允许事后披露信息，但不得超过10个工作日。第四章 其他相关要求第六十二条 公司应当建立公司官方网站，按照本办法的规定披露相关信息。第六十三条 公司应当在公司网站披露公司的基本信息。公司基本信息发生变更的，公司应当自变更之日起10个工作日内更新。第六十四条 公司应当制作年度信息披露报告，年度信息披露报告应当包括本办法第六条第（二）项至第（五）项规定的内容。公司应当在每年4月30日前在公司网站和中国保监会指定的报纸上发布年度信息披露报告。第六十五条 公司发生本办法第六条第（六）项、第（七）项规定事项之一的，应当自事项发生之日起10个工作日内编制临时信息披露报告，

25、并在公司网站上发布。第六十六一条 公司不能按时进行信息披露的，应当在规定披露的期限届满前，在公司网站上公布不能按时披露的原因以及预计披露时间。保险公司延迟披露的时间不得迟于规定披露期限届满后的第20个工作日。第六十七条 公司网站应当保留最近5年的公司年度信息披露报告和最近3年的临时信息披露报告。第六十八条 公司在公司网站和中国保监会指定报纸以外披露信息的，其内容不得与公司网站和中国保监会指定报纸披露的内容相冲突，且不得早于公司网站和中国保监会指定报纸的披露时间。第五章 信息披露责任分工及内容审核、发布流程第六十九条 公司董事会秘书负责管理公司信息披露事务。第七十条 综合管理部作为公司信息披露牵头