公司会计电算化管理制度(暂行)模版

1、会计电算化管理制度(暂行)第一章 总 则第一条 为了加强公司（以下简称“交易中心”）会计电算化管理，充分发挥会计电算化在企业财务管理中的作用，保证会计电算化软、硬件的安全，根据公司实际情况，制定本制度。第二条 交易中心计划财务部作为会计电算化使用和管理的部门，技术部作为公司的计算机及网络的管理部门，共同负责会计电算化的管理指导和监督。第三条 对违反本制度的人员将按照公司有关规定予以处理，后果严重的按国家相关法律、法规处理。第二章 会计电算化岗位职责根据中华人民共和国会计法和会计电算化管理办法的有关规定，按照采用的会计电算化软件的要求，结合会计人员在会计电算化系统中担任的岗位性质，授权操作权限、

2、明确其职责范围：第四条 制单人员：由持有会计从业资格证和具有会计电算化资格水平人员担任，负责对原始凭证(单据)的审核，通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括：制作凭证，凭证查询、修改、打印。第五条 审核人员：由持有会计从业资格证和具有会计电算化资格水平人员担任，主要负责对制单人员制作的记账凭证进行审核 (复核)。第六条 系统管理人员(会计主管)：由持有会计师资格证和具有会计电算化资格水平人员担任。其操作权限包括：操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理，监督会计电算化系统的运行，核查会计数据的正确性、完整性。第七

3、条 计算机管理人员：由具备计算机维护能力和会计电算化基本知识的人员担任，其职责主要负责计算机系统的安全、可靠运行，包括：硬件系统的维护、保养、设备的更换、计算机信息安全管理；负责会计电算化软件系统的修改、版本升级，并保证会计数据的安全性、连续性。第八条 档案管理员，负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作，报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。第三章 会计电算化操作管理制度第九条 操作人员必须持证上岗，并具有系统管理人员分配的操作权限。第十条 每个操作人员只能在其拥有的权限范围内的操作软件，并且必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。第

4、十一条 在会计系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。第十二条 操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码应不定期变更，进入新的会计年度或更换会计主管时，全部操作人员的密码必须更换。第十三条 每次上机工作完毕后必须作好数据备份，以防发生意外导致数据丢失。第四章 会计电算化软硬件管理制度第十四条 为保证设备安全和计算机系统正常运行，应配备必要的电源保障设备，以防止突然断电导致数据丢失，对机器设备定期维护保养，防止意外事故发生，确保软、硬件系统良好运行。第十五条 操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。

5、操作权限的调整，必须报请会计主管的批准。第十六条 实行规范化管理程序，坚持对系统数据定期备份的制度，严禁非法修改和删除。对磁性介质存放的数据实行双备份，定期检查存储情况。第十七条 计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施，应保证会计数据的安全、完整。第十八条 禁止将会计电算化专用设备挪作他用或处理其它无关事项。第十九条 做好计算机信息安全工作，会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒，严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作，未经管理人员允许，外来磁盘不能放入电算化计算机上读取(存贮)资料。财务数据属保密数据、严禁电算化的数据在互联网中共享，严禁在电算化计算机上玩游戏。

6、如安装电算化软件的计算机确需上网的，应安装硬件或软件防火墙及杀毒软件，并确保是最新版本，以防泄密。第五章 会计电算化数据管理制度第二十条 当计算机硬件和软件出然故障时，应确保会计数据安全完整。第二十一条 在实施系统维护时，不得修改数据库结构，其他人员不得操作数据库;对已结账的记账凭证只能用冲销法或补充登记法进行错账更正，不得通过修改数据库记录对机内账簿进行无痕迹修改。第二十二条 每月记账凭证录入完毕，经审核后应进行数据备份，年终结账后应进行数据备份，重大会计信息的调整、软件版本的升级前后应进行数据备份，恢复数据前应进行数据备份(以防恢复错误)。年终须将会计数据刻录在光盘介质上进行保存。备份件应

7、标注：备份日期、内容、备注等信息。以确保会计数据的安全、完整。第二十三条 系统管理员应根据电脑容量的大小，定期维护电脑、清理硬盘，删除硬盘上不必要的数据，没有进行安全备份的会计数据不得删除。第六章 会计电算化档案管理制度会计电算化档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他存储介质的会计数据和计算机打印出来的书面文本等形式的会计数据。第二十四条 会计电算化档案管理是会计电算化管理工作的一项重要内容，档案管理员要严格按照有关规定和办法负责对会计档案进行管理。第二十五条 采用计算机打印输出的会计凭证、账簿、报表等书面形式的会计档案按会计档案管理制度规定的保管期限和方法管理;磁盘形式的会计档案包括总账、明细账、会计报表等必须永久保存；记账凭证及其他数据资料存毁时间按有关规定执行。第二十六条 计算机管理员应定期对硬盘上的会计数据建立备份件，对磁性介质保存的会计档案应存放在安全、清洁、防潮、防热、防磁的场所，要定期