税务会计（第2版）教学大纲

1、人大版税务会计（第2版）教学大纲制作人：梁文涛制作时间：2019年2月一、课程介绍“税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税务会计”课程服务于 会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持 “理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工 作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。“税务会计”教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、 个人所得税会计、小税种会计（上）、小税种会计（下）共七章。为培养高端应用型税务会 计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等

2、方面对税务会计实例进行分析 与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等 问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税 务会计的实践和应用能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任 务课时安排理论实践第一章 税务会 计总论第1节税务会计的认知第2节税务会计科目的设置第3节税务会计岗位职责与职业资格实验一税 务会计岗位 职责与职业 资格42第二章 增值税 会计第1节增值税的认知第2节增值税的会计核算第3节增值税的纳

3、税申报实验二增 值税的会计 核算与纳税 申报168第3章 消费税 会计第1节消费税的认知第2节消费税的会计核算第3节消费税的纳税申报实验三消 费税的会计 核算与纳税 申报62第4章 企业所 得税会 计第1节企业所得税的认知第2节企业所得税的会计核算第3节企业所得税的纳税申报实验四企 业所得税的 会计核算与 纳税申报106章所会5人税 第个得计第1节个人所得税的认知第2节个人所得税的会计核算第3节个人所得税的纳税申报实验五个 人所得税的 会计核算与 纳税申报42第1节关税会计第6章第2节城市维护建设税和教育费附加实验六小种计税)小会1及地方教育附加会计第3节资源税会计第4节土地增值税会计第5节城

4、镇土地使用税会计税种的会计 核算与纳税 申报（上）62第7章 小税种 会 计 （下）第1节房产税会计第2节车船税会计第3节车辆购置税会计第4节印花税会计第5节契税会计实验七小 税种的会计 核算与纳税 申报（下）62课时合计：76课时（48T02课时均可）理论教学 课时合计： 52实践教学 课时合计： 24三、教学目标.基本知识教学目标了解我国现行税制概况。（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。（4）掌握我国现行各税种的会计处理。（5）掌握我国现行各税种的纳税申报。.职业能力培养目标（1）能根据企业的类型和业务种类判断税种。（2）会设置税务会计科目

5、。（3）能明确税务会计岗位职责。（4）能明确税务会计职业资格。（5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作。.思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%； 实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。.教学过程中建议通过PPT等形式进行多媒体教学,有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生

6、的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知 识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核 评价 内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识 考核评价 （40%）出勤情况课堂表现习题与案例 完成数量习题与案例 完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩 考核 评价 标准全勤为10分， 旷课一次扣1 分，迟到一次 扣0.5分,请 假一次扣 0.25分，扣完 为止。每次积极回 答问题得0.5 分，加满为 止。及时完整地 完成习题与 案例任务，每 少一次扣1 分，扣

7、完为 止。习题与案例 完成的质量 情况进行评 分。及时完整地上 交作业，每少 一次扣1分， 扣完为止。根据作业完成 的质量情况进 行评分。从试题库中 抽取试卷进 行闭卷考 试，实行百 分制，按成 绩比（40%） 折算。六、配套教材书名：税务会计（第2版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 作 者：梁文涛主编出版时间：2019年1月第2版出版社：中国人民大学出版社定 价：58元ISBN： 978-7-300-26588-9丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列七、参考文献L书名：税法（第3版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 梁文涛主编出版时间：2019年1月第3版ISBN： 978-7-300-26474-5出版社：中国人民大学出版社定价：49元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列.书名：税法（第3版）学习指导书 梁文涛 耿红玉 主编（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写）出版时间：2019年1月第1版ISBN： 978-7-300-26475-2出版社：中国人民大学出版社定价：32元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材会计与财务系列.书名：纳税筹划（第3版）（根据全面营改增，