赣州有色冶金机械厂-会计报表附注

1、 赣州有色冶金机械厂会计报表附注（按按工业企业制制度）2002年122月31日一、公司基本情情况赣州有色冶金机机械厂（以下下简称本厂）于于1949年年10月1日日成立，取得得赣州市工商商管理局颁发发3610001002661-1号企企业法人营业业执照，投资资总额14225万元，注注册资本9668万元。法法定代表人李李诗元。于11949年110月投产经经营。经营范范围包括：主主营有色冶金金机械、建材材机械，兼营营工业专用设设备。本厂属于国营老老厂，设备、房房屋陈旧，人人员压力大（在在职职工14456人，离离退休人员11235人）。截截止20022年底累计亏亏损已经达到到4766万万元，调整后后为

2、95388万元；资产产总额8755341344.59元，负负债总额10083921113.944元，净资产产-208557979.35元，调调整后资产总总额398113877.99元，负负债总额10083921113.944元，净资产产-680778235.95元。22002年111月28日日，全国企业业兼并破产和和职工再就业业工作领导小小组下发22002224号文件关关于下达中国国江南航天集集团公司等1142户企业业破产项目的的通知，同同意予以政策策性破产。 二、不符合会计计核算前提的的说明本厂无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 本厂执执行中

3、华人人民共和国工工业企业会计计制度。 2.会会计年度 本厂会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 本厂以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 本厂以以人民币为记记账本位币。在在报表期间内内发生的所有有外币经济业业务，按业务务发生当月一一日（或当日日）中国人民民银行公布的的市场汇价（中中间价）折合合人民币记账账。期末，对对所有外币账账户余额，按按资产负债表表日市场汇价价进行调整，产产生的汇兑损损益计入当期期损益或相关关项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、

4、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法本厂采用直接转转销法核算坏坏账损失。 7.存存货核算方法法 本厂存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以实际际成本记账（以以计划成本核核算，期末通通过成本差异异科目将计划划成本调整为为实际成本）。 存货货的发出按毛毛利率法计价价。 低值值易耗品、包包装物的领用用按一次摊销销法核算。 8.固固定资产核算算方法本厂固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，

5、以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法计计算，并按固固定资产类别别、预计使用用年限确定折折旧率。固定定资产预计使使用年限及年年折旧率列表表如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物402.50通用机器设备147.14专用机器设备224.55运输工具128.33其他设备147.149.在建工程核核算方法本厂在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程

6、不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 10.递延资产核核算方法 本厂的递递延资产是指指不能全部计计入当年损益益，应当在以以后年度内分分期摊销的各各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 11.收入确认认原则本厂以产品或商商品已经发出出价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 12.所得税的会会计处理方法法 本厂采采用应付税款款法核算所得得税。 四、主要税项项本厂主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应

7、纳税税所得额的333%计缴。2.增值税本厂为增值税一一般纳税人，税税率为17%。 本厂的的增值税应纳纳税额为当期期销项税抵减减当期进项税税后的余额。3.营业税本厂营业税按业业务收入的55 %计缴。4.城市维护建建设税本厂按流转税77%计缴。五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 本厂本期无重重要会计政策策和会计估计计变更、以及及重大会计差差错更正。六、会计报表重重要项目的注注释应收账款（1）账龄分析析 账 龄期末数比例1年以内36888700.3479.11%1-2年918456.7119.70%2-3年55867.0027.19%3年以上 0 合 计 4

8、46631994.07 100%（2）年末余额额前十位的应应收账款明细细单位名称金额备 注福建上杭紫金矿矿业股份公司司478867.80韶关冶炼厂460767.37大吉山钨矿376144.77新余钢铁厂240388.02广东大顶矿业公公司225492.00浒坑钨矿231926.57江西修水腾达矿矿业公司153267.21七宝山铁矿125164.31北京志源豪投资资有限公司130923.90崇义章源钨制品品有限公司171200.00 合 计25941411.95 2其他应收款款账龄分析 账 龄期末数比例1年以内351689.6944.99%1-2年370128.59 47.35%2-3年5361

9、4.0056.86%3年以上 62300.190.80 %合 计 7816662.522 100% （2）年末末余额前十位位的其它应收收款明细单位名称金额备 注赣达物资公司163466.50待业保险（个人人部分）110610.19物业公司52483.005备用金50144.883锻造分厂17936.555赣州锅炉配件辅辅机厂18677.550程建赣17000.000南昌新华物资供供应公司1520.000章贡区公安局治治安科1000.000困难保支 8800.000 合 计 4336638.6223、存货 项 目期初数期末数 超过3年以上上的存货原材料17328266.70库存商品低值易耗品99

10、9121.31包装物在产品34110166.82产成品28297577.35 其他 合 计 89727222.18 4待处理流动动资产净损失失 类 别期初数期末数材料24368100.82产成品53728099.31半成品17530422.45在制品64763622.62应收帐款26245888.83预付帐款477867.67其他应收款 229840664.52合 计 2221255446.22 5固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用划划分（原价） 1、在用固固定资产531463551.17 321964.10 171958440.42 362724774.85 2、未使用

11、用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产105800000.001296530092834700.00 房房屋建筑物125020997.1426359477.2598661499.89 机机器设备276744115.81203641.20129684332.40149096224.61 运运输工具23898388.22118322.90294930.7722132300.35小 计531463551.17 321964.10 171958440.42 362724774.85 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物72409044.01121555.7825859211

12、.8247765377.97 机机器设备192855440.93703725.98107867442.5492025244.37 运运输工具778269.2494016.118161480.77710804.65调整数51546455.57小 计273047114.18 919297.94 135341445.13 198445112.56（四）固定资产产净值其中：土地资产产 1,5880,0000.00 1,2996,5300.00 9,2883,4700.00 房屋建筑物 5,2661,1933.13 -121,5555.788 550,0255.43 5,0889,6111.92 机机器

13、设备 8,3888,8744.88 -500,0084.788 2,1881,6899.86 5,7007,1000.24 运运输工具 1,6111,5688.98 24,3306.722 1333,4500.00 1,5002,4255.70 调整数51546455.57合 计 16,8441,6366.99 -597,3333.844 3,6661,6955.29 164279662.29 6在建工程程 工程名称或类别别期初数期末数 铸钢“S”轨道道149583.41水钩改造干115949.63土建1890平平方米322772.76铸钢简易床8000变电所改造127981.5高低压控制框2

14、11841.78医院厕所5435.433磁选机项目设计计 70000 专项物资64367.993二康庙宿舍307664.79桃子园宿舍3339.888宿舍一栋66213355.51集资建房9314.7合 计 80175877.32 7待处理理固定资产净净损失 类 别期初数期末数35918433.94 合 计 355918433.94 七、或有事项的的说明本年度借款总额额60,100,610.000元，其中中：担保借款款25,7000,0000.00元，抵抵押借款199,367,000.000元。可能能对本厂的财财务状况产生生一定的影响响。八、关联方交易易的说明1、内部往来表表债务序号会计科目债

15、权单位金额1应付帐款宜春钽铌矿 66,290.000 2应付帐款赣州有色冶金研研究所 44,370.550 3应付帐款荡平钨矿 10,175.113 4应付帐款赣州有色金属韶韶关物资供应应站 1,772.776 5应付帐款赣州有色金属南南昌供销公司司 -87,905.116 6应付帐款南昌供销公司赣赣州分公司 -27,000.000 8应付帐款南方有色金属冶冶炼厂 6,000.000 1其他应付款华钨设备总公司司 85,000.000 1预收帐款赣州南方有色金金属冶炼厂 7,121.335 合计 105,824.558 2、内部往来债权序号会计科目债务单位金额1应收帐款大吉山钨矿 376,11

16、44.777 2应收帐款盘古山钨矿 34,4424.855 3应收帐款浒坑钨矿 231,9926.577 4应收帐款漂塘钨矿 37,4470.266 5应收帐款下垄钨矿 84,1182.155 6应收帐款铁山垅钨矿 76,9908.722 7应收帐款赣州有色冶金化化工厂 20,8840.544 8应收帐款赣州有色冶金气气修厂 5,3300.855 9应收帐款赣州有色金属冶冶炼厂 24,8868.788 10应收帐款华兴钨制品南昌昌供销公司 5,5553.599 1预付帐款赣州有色金属研研究所 2331.06 合计 897,8852.144 九、或有事项本年度借款总额额601000610.000

17、元，其中中：1.担保借款担保单位借款金额备注赣汽厂10000000.00赣研所800000.00化工厂55800000.00华兴钨制品22500000.00下垄钨矿40000000.00漂塘钨矿20000000.00江钨集团79200000.00赣州华钨21500000.00赣冶厂129000000.00合计386000000.002.抵押借款资产名称账面价值评估价值借款金额备注厂大门办公室977407.98980000.00287000.0036栋房屋100053001.57184274778.00103300000.00机器设备291814443.06175018559.0087500000.00合计401641552.61193670000.00 十、承承诺事项本厂没有需要说说明的承诺事事项。十二、其他重要要事项截止2002年年底累计亏损损已经达到44766万元元，调整后为为9538万万元；资产总总额875334134.59元，负负债总额10083921113.944元，净资产产-208557979.35元，调调整后资产总总额39811387