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文档简介

1、建筑施工企业尽调重点（略版）发包人、承包人法人资格、资质审查；发包人、承包人历史诚信状况,履约状况等;施工项目状况审查，包括立项、审批、开工等过程是否完善及合规；施工项目证照是否齐全,权属是否清楚；施工项目中招投标是否符合国家法律、法规的相关规定。施工项目概预算是否存在大额调整（以推断是否存在项目预期利润大幅变动的可能性）;施工项目总投入、已投入等全面付款状况，付款中可能存在的部分问题如下：(1)通过预付款转移建设资金； (2）发票抬头与合同单位不全都；款项支付缺乏依据;在未签订合同状况下支付结算款；（5)累计支付款项超过双方签订合同商定的总价；（6)向承包单位支付工程款无监理签认工程款支付确

2、认单；(7）向承包单位支付工程款超过监理签认的工程款数额。施工项目的工程进度状况，是否签订了甲、乙、监理三方的工程进度确认书，并依此进行财务处理、支付工程款项等（以推断是否存在任凭确认收入及成本状况，是否存在通过分包商转移资金状况；工程进度进行收入、成本的确认（以推断是否存在夸大利润规模状况；客户是否建立了项目公司，实物资产的分布状况、使用状况等（以推断资产的完整性；客户往来款项账龄期限过长，导致呆坏账较多，未依据公司实际状况提取预备（以推断是否高估资产，低估回款风险；客户施工项目工期及预期利润是否满足资金回笼需要 ,是否存在现金流断裂风险;客户税费计缴状况，是否存在跨地区施工状况导致的分地缴纳税费状况，是否会形成税费重复缴纳或少缴纳税费状况，是否清楚核算了与分包商的税费（以推断可能存在的税务稽查惩罚风险；客户是否存在大量借款,偿还历史状况是否良好，自投部分资金是否能够满足放款要求的资金比率 (以推断客户违约风险。应重点关注客户在建项目的周期，包括施工交付周期、结算收款周期、选购付款周期等，进入后能保证收益为前提；应重点关注客户历史回款状况，施工项目利润率状

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