保险学原理与实务-05保险费率的厘定

1、第五章 保险费率的厘定 第五章 保险费率的厘定 第一节 保险费率的构成和厘定原则第二节 财产保险费率的厘定第三节 人寿保险费率的厘定第四节 保险责任准备金的提存 第一节 保险费率的构成和厘定原则一、保险费的含义与构成二、保险费率的含义和构成三、保险费率厘定的基本原则和方法四、保险费率的定价 一、保险费的含义与构成保险费（Insurance Premium）简称“保费”，是投保人为转移风险、取得保险人在约定责任范围内所承担的赔偿(或给付)责任而交付的费用；也是保险人为承担约定的保险责任而向投保人收取的费用。保险费由纯保费和附加保费构成。 二、保险费率的含义和构成保险费率，是指单位保险金额在一定时

2、期内交保险费的比率。它通常以每百元或每千元保险金额的保险费来表示。保险费率是计算保险费的标准，即：保险费率=保险费/保险金额。保险费率，或称毛费率，一般由两部分组成：纯保费率和附加费率。三、保险费率厘定的基本原则和方法（一）保险费率厘定的基本原则1）充分性原则。2）公平合理原则。3）稳定灵活原则。4）促进防灾防损原则。 三、保险费率厘定的基本原则和方法（二）厘定保险费率的三种方法1）判断法。判断法又称观察法或个别法，是在具体的承保过程中，由核保人员根据每笔业务保险标的和以往的经验，直接判断风险频率和损失率，从而确定适合特定情况的个别费率。 三、保险费率厘定的基本原则和方法2）分类法。它是根据若

3、干重要而明显的风险标志，将性质相同的风险予以归类，并在此基础上依据损失率厘定分类费率。 三、保险费率厘定的基本原则和方法3）修正法。修正法又称增减法，即在规定基本费率后，在具体的承保中，根据损失经验就个别风险加以衡量后，在基本费率基础上进行增减变动而确定下来的费率。修正法通常又可分为表定法、经验法、追溯法。四、保险费率的定价基本费厘定出来以后，他是费率开价的基础，费率的开价是保险经营中重要的问题，在费率开价时，通常应考虑的主要因素有：1）市场竞争的状况。2）保户情况。3）保险标的情况。 第二节 财产保险费率的厘定 一、确定纯费率二、确定附加费率三、确定毛费率 一、确定纯费率（一）确定保额损失率

4、保额损失率是赔偿金额占保险金额的比率。平均保额损失率的计算公式为：一、确定纯费率（二）计算均方差均方差是各保额损失率与平均损失率离差平方和平均数的平方根。均方差的计算公式为： 一、确定纯费率（三）计算稳定系数稳定系数是均方差与平均保额损失率之比。一般认为，稳定系数在10%20%是较为合适的。稳定系数的计算公式为： 一、确定纯费率（四）确定纯费率纯费率是纯保费占保险金额的比率，是作为保险金用于补偿被保险人因保险事故造成保险标的的损失金额。其计算公式为：纯保费=平均保额损失率均方差=平均保额损失率（1稳定系数）二、确定附加费率附加费率是以保险人的经营管理费用和合理的预期利润为基础的，与纯费率相比，

5、较为稳定。附加费率的计算公式为：附加费率=(附加费用/保险金额)100%在保险实务中，除了按上述公式计算附加费率外，还可以按纯保险费率的一定比例来确定，如规定附加保险费率为纯保险费率的20%。三、确定毛费率财产保险的毛费率是由纯保险费率和附加保险费率构成的。其计算公式为：毛费率=纯保险费率+附加保险费率第三节 人寿保险费率的厘定 一、人寿保险费的构成及分类 二、寿险保费计算的基本原则 三、寿险保费的计算依据 四、寿险纯保费的计算 五、营业保费的计算 一、人寿保险费的构成及分类（一）人寿保险费的构成人寿保险费由两部分构成：纯保险费和附加保费。由于人寿保险大都采用均衡保险费的方法，所以，投保人所交

6、纳的保费中的纯保费部分，又可以分解为危险保费和储蓄保费。一、人寿保险费的构成及分类（二）人寿保险费的分类1）按照与各年龄死亡率的关系分：自然保费和均衡保费。2）按照交付保险费的方式不同分：趸交保险费和分期交保险费。 二、寿险保费计算的基本原则 寿险保费计算的基本原则是：收支平衡原则。纯保费精算现值保险金精算现值附加保费精算现值各项业务费用精算现值三、寿险保费的计算依据（一）生命表生命表又称死亡表，它是根据一定时期的特定国家（或地区）或特定人口群体（如保险公司的全体被保险人、某单位的全体员工）的有关生存状况统计资料，依整数年龄编制而成的用以反映相应人口群体的生死规律的统计表。生命表总体上可以分为

7、国民生命表和经验生命表两大类。 三、寿险保费的计算依据（二）利息所谓利息，指的是在一定时期内，资金拥有人将使用资金的自由权转让给借款人后所得到的报酬。 三、寿险保费的计算依据1单利的计算单利是指每度量期均只对本金计息，而对本金产生的利息不再计息。若以表示本金，表示利率，表示计息期数，表示利息，表示本利和，则单利的计算公式为：三、寿险保费的计算依据2复利的计算复利是单利的对称，是指将按本金计算出来的利息额再加入本金，一并计算出来的利息。复利的计算公式为：三、寿险保费的计算依据3终值与现值的计算一笔资金在一定利率下存放一定时期后所得的本利和称为终值。在复利的条件下，终值可以表示为：终值=本金（1+

8、利率）n 即，三、寿险保费的计算依据现值和终值是相反的概念。现值是指未来本利和的现在价值，也就相当于本金。由终值的计算公式可以推得：现值=终值/（1+利率）n 即，四、寿险纯保费的计算 计算寿险纯保费，实质上是计算未来某一时间保险人给付的保险金额总额按预定利率（复利）逆算到某一缴费期初的现值，再将这一现值按该缴费期的被保险人分摊计算。 四、寿险纯保费的计算（一）寿险趸缴纯保费的计算【案例5.2】 在0岁投保定期寿险，保险期间2年，预定利率为2%，被保险人为男性，每份保单（每人1份）的保险金额为1元。经查：0岁的生存人数为1 000 000人，死亡人数为3 037人，1岁的死亡人数为2 150人

9、；当折现率为2%时，1年期的复利现值系数为0.980，2年期的复利现值系数为0.961。计算纯保险费。四、寿险纯保费的计算解：首先，计算0岁和1岁各年年末保险公司支付给死亡保险受益人的保险金折算到0岁初的现值总额，也就是2年期间发生的死亡保险金的现值总额。保险金现值总额= 303710.980+215010.961 =5 042.41（元）四、寿险纯保费的计算其次，计算0岁投保的人即0岁生存的人每份保险单应该分摊多少死亡保险金现值，即应该交付多少纯保险费。每份保险单应交付的纯保险费=5042.411 000 000=0.005 042 41（元）四、寿险纯保费的计算（二）寿险年缴纯保费的计算【

10、案例5.6】 在0岁投保3年期定期寿险，预定利率为2%，被保险人为男性，每份保单保险金额为1元，每年年初交付一次纯保险费。经查：0岁的生存人数为1 000 000人，死亡人数为3 037人；1岁的生存人数为996 963人，死亡人数为2 150人；2岁的生存人数为994 813人，死亡人数为1 603人。当折现率为2%时，0年的复利现值系数为1.000，1年期的复利现值系数为0.980，2年期的复利现值系数为0.961，3年期的复利现值系数为0.942。计算纯保险费。四、寿险纯保费的计算解：首先，计算0岁投保3年期定期寿险、每份保险金额1元、采用趸缴方式时每份保单应一次性缴付的纯保费。每份保单

11、每1元保险金趸缴纯保险费=（3 0370.980 +2 1500.961+1 6030.942）1 000 000=0.006 552 44（元）四、寿险纯保费的计算其次，计算3年期定期寿险每年初每个生存者交付1元纯保险费折算到第1年初的现值总额，以及第1年初生存者每份保单应该分摊的年缴纯保费现值。年缴纯保费的现值总额=1 000 0001.000+996 9630.980+994 8130.942 =2 933 039.03（元）每份保单分摊的年缴纯保费现值=2 933 039.031 000 000=2.933 039 03（元）四、寿险纯保费的计算最后，计算0岁投保3年期定期寿险、保险金

12、为1元时每份保险单每年交付的纯保费。已知保险金为1元时每份保险单趸缴纯保险费为0.006 552 44元，又知每份保单每年交付的纯保险费为1元时，每份保单分摊的年缴纯保险费的现值为2.933 039 03元，那么年缴纯保费现值等于趸缴纯保费0.006 552 44元时，年缴纯保险费就是：每份保险单年缴纯保费= 0.006 552 442.933 039 03 =0.002 234 011（元）五、营业保费的计算（一）附加费用的构成保险公司经营寿险业务所必须的营业费用一般包括以下三项：1）新合同费。 2）维持费。 3）收费费用。 五、营业保费的计算（二）营业保费的计算1比例法2常数及比例法3三元

13、素法第四节 保险责任准备金的提存 一、责任准备金的含义及类型 二、非寿险责任准备金的提存 三、寿险责任准备金 一、责任准备金的含义及类型保险责任准备金（reserves）：是保险公司按法律规定,为在保险合同有效期内履行赔偿或给付保险金义务而将保险费予以提存的各种资金。责任准备金分为：未到期责任准备金、未决赔款准备金和保险保障基金。通常分为寿险责任准备金和非寿险责任准备金两类。二、非寿险责任准备金的提存1未到期责任准备金未到期责任准备金（The unearned premium reserve）,是会计年度决算时对未满期保单的保险费所提存的准备金。未到期责任准备金确定方法包括年平均估算法、季平均

14、估算法、月平均估算法和日平均估算法。 二、非寿险责任准备金的提存2未决赔款准备金未决赔款准备金也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款，而从当年的保险费收入中提存的准备金。未决赔款准备金的估计方法有：逐案估计法、平均值估计法、赔付率法、表式估值法。 二、非寿险责任准备金的提存3保险保障基金为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳健经营，保险公司应当按照保险法则的规定，从公司当年保费收入中提取1%作为保险保障基金。该项基金提取金额达到保险公司总资产的10%时可停止提取。 三、寿险责任准备金 （一）寿险责任准备金的含义对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准备金。三、寿险责任准备金（二）理论责任准备金的计算1）过去法。过去法以分析已缴的纯保险费为出发点，用过去所缴纯保险费的终值减去过去已给付保险金的终值作为责任准备金的计算方法。即：时刻t时的准备金=已缴纯保