丹江柑橘果醋工程可研报告

1、错误！链接无效。（3）湖北省建筑工程计概（估）算定额（2002）（4）湖北省建筑安装工程综合定额（2002）（5）湖北省转发国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算“价差预备费”管理有关问题的通知。（6）国家有关投资估算规定（7）国内同类工程造价情况2、估算说明（1）勘察设计费按工程费用的2.5计算；（2）工程监理费按工程费用的1.0计算；（3）建设单位管理费按工程费用的3.0计算；（4）贷款利率按中国人民银行最新公布的35年期6.03计算；（5）基本预备费按第一、二部分费用之和的3.0计算；（6）考虑到本项目建设期较短，目前物价指数变化不大，不再计取涨价预备费。（二）投资估算1、固定资产投资

2、估算本项目系新建工程项目，经估算，本项目工程固定资产投资2998.9万元，其中土建投资826.4万元，设备投资及构成1688万元,其它费用484.5万元。（1）土建投资构成：土建工程投资共计826.4万元。现有空闲土地50亩（33333m2），闲置厂房4000 m2（企业投资空地503万=150万元，闲置厂房4000 m2车间及仓库：5000 m2建筑造价为680元/ m2 ，5000办公实验楼：2800，建筑造价780 m2，2800 m2闲置厂房改造费用420元/ m2，4204000=168万元；污水处理、绿化及配套土建预计：100万元。（2）设备投资及构成项目工程上三条生产线，设备投资

3、1688万元。柑桔酶解复合汁设备投资468万元，柑桔酒设备投资360万元，柑桔醋设备投资420万元，关键设备及化验设备投资130万元，运输设备投资160万元，供电供热设备投资70万元，设备安装调试费投资80万元。（3）项目其他费用及投资项目其他费用及投资合计484.5万元。前期费用56万元，勘察调研费65万元，工程监理费8.5万元（占土建费10%），主要科技措施投资技术专利费260万元（占土建及设备的10%），技术培训费26万元（占技术费的10%），不可预见费125万元（占固定投入的5%）。2、流动资金估算流动资金按实际原材料一次性收购贮备情况进行估算，需流动资金2200万元。3、总投资估算本

4、项目估算总投资为5198.9万元，其中固定资产投资2998.9万元，流动资金2200万元。具体投资估算见投资估算表。（三）资金筹措本项目固定资产投资2998.9万元，全部流动资金为2200万元，按照项目承办单位提供的资金筹措意见，拟通过如下方式筹措：项目承办单位自筹资金投入1142万元（企业闲置资产422万元，企业自筹自由资金400万元，抵押贷款资金300万元），地方配套贷款530万元, 省银行贷款1350万元，争取国家财政专项资金2300万元。（四）资金使用和管理1、资金分年度使用安排项目计划从2006年2月开始筹建，2008年建成，建设期为2年。资金安排2006年1800万元，2007年2

5、000万元,2008年1398.9万元。2、有偿资金和银行贷款归还措施与归还计划项目计划从2006年2月开始筹建，2008年正式投产，2009年开始归还有偿资金和银行贷款，每年还贷900万元,2012年全部还完余额。（五） 建设进度安排本项计划一期工程从2006年2月开始筹建，2008年2月建成，建设期为2年。2006年11月前完成全部项目前期工作，包括环境评价、安全生产许可，申请资金核准，预定购进设备等，2006年底动工，2008年3月投产。七、项目财务分析、经济分析及主要指标（一）财务评价依据根据国家计委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第二版）及中国国际工程咨询公司编著的投资项目

6、经济咨询评估指南，对该项目的财务状况、经济效益进行分析、预测和评价。在本财务分析中，按照现行财务制度规定和税务政策，重要原材料及产品价格参照国内、外市场价格，根据有关资料，原材料及产品的市场价格稳定，不考虑原材产及产品物价上涨指数，不计算资金占用率和银行贷款利率，贴现率17计算，项目计算期为10年。采用直线法提取折旧，固定资产按10年提取。流动资金贷款本金于经营期末一次性偿付。（二） 销售收入、税金及附加估算1、收入计算依据项目主要设备使用寿命为10年，项目建设期2年，生产期8年，计算期10年；生产负荷按第1年试产为50，第2年达到80，第3年达到100。2、销售收入，销售税金及附加。销售收入

7、计算按确定的出厂价格计算如下：（详见计算表）包装规格单价（厂价）元/瓶吨价（万元）年总产量（吨）年总产值（万元）柑桔果酒500ml6瓶11002230006600柑桔醋300ml12瓶4801630004800柑桔酶解汁250ml12瓶4001640006400合计1000017800按照国家现行税法规定，本项目产品增值税税率为8%（除去部分抵扣），城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的7和3计取，增值税=178008%=1424万元，附加=142410%=142.4万元，合计增值税及附加=1566.4万元。(三)总成本、经营成本计算1、10000吨酶解果汁、果酒、果醋净成本：项 目单价（元

8、/公斤）吨用量（公斤）吨耗金额（元）年总产量（吨）原料蜜桔0705003505000350辅料400600240060002400能耗水100元/吨10吨1010000010电05022度11220000度11煤440元/吨20088200088工资人次700元/人月6人次200238人次200包装含配套包装成本18元/个3200个57603200万瓶5760合计881988192、项目总成本估算：见总成本估算表3、经营成本估算：见损益表（四）财务效益分析本项目的财务效益分析，是根据项目产品成本、销售收入、销售利润及税金，进行汇总，从而计算对应的增量效益。1、根据增量全部投资现金流量表计算，增

9、量全部投资所得税后财务内部收益率为32.4，财务净现值（Ic=17）为16842.6万元，增量全部投资所得税前财务内部收益率为48.1，财务净现值（Ic=17）为25018.6万元。增量全部投资项目所得税前投资回收期2.8年，所得税后投资回收期3.7年。2、根据损益表和投资估算计算得以下指标：新增投资利润率=年均新增利润总额/新增总资金100=2724.6/5204.8=52.34新增投资利税率=（年均新增利润总额+税金及附加）/新增总资金100%=4291/5204.8=82.25%3、清偿能力分析本项目借款偿还资金来源为未分配利润、折旧、摊销，项目建成后，整个企业借款偿还期为3.7年。(五

10、)不确定性分析1、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）按下式计算：BEP=年固定总成本/（年销售收入年可变总成本年销售税金及附加）100=1034/（17800124751566.4）100=27.5即当实际产量达到设计能力的27.5时，企业即可保本。2、敏感性分析为进一步研究项目承受风险的程度和前景，以影响项目效益的主要因素作乐观和悲观估计，重点分析固定资产投资、销售价格、经营成本对所得税前财务内部收益率和投资回收期的敏感度。敏感性分析表变化因素内部收益率累计净现值（万元）投资回收期（年）基本方案48.125018.62.8销售收入降低532.216721.363.8经营成

11、本增加535.118810.93.5敏感性分析表明，各因素的变化不同程度地影响内部收益率和投资回收期，其销售价格的变化较为敏感。当销售价格下降5时，财务内部收益率由原来的48.1下降为32.2,仍高于社会贴现率。(六)财务评价结论经财务核算得出如下结论：财务内部收益率32.4，投资利润率52.34，投资利税率82.25。达到规模生产后，年获得利润总额2724.6万元，可缴纳税收总额2455.5万元（含所得税）。盈亏平衡点按生产能力利用达27.5即可保本经营。综上所述，本项目的经济益好，附加值和回报率高；产品市场潜力大，抗风险能力强，只要建设资金落实，不延长建设期，本项目的经济上也是可行的。(七

12、)综合评价结论1、主要经济指标建设规模为年产10000吨柑桔系列加工产品生产线。项目总投资5198.9固定投资2998.9万元，流动资金为2200万元。产量为柑桔果酒3000吨，柑桔醋3000吨，酶解柑桔汁4000吨，合计10000吨。建设期为2006年-2008年2月。贷款偿还：3.7年投资回收期；税前2.8年，税后3.7年。2、主要经济效果指标年销售收入1.78亿元;年总成本费用1.35亿元;年可分配利润(税后)1835.5万元;实现销售税金及附加1566.4万元;所得税889.1万元;实现利税总额4291万元;投资利税率82.25%。3、结论 本项目转化柑桔资源，科技含量高，具有良好的经济、社会效益，增加农民收入，振兴经济，切实可行。八、资金申请报告附件1、银行承贷证明2、项目法人近三年的经营状况（包括损益表、资产负债表、现金流量表）和项目法人自筹资金保证落实文件3、地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件4、